康能房地產(chǎn)開發(fā)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷與付款制度規(guī)定(參考版)
2025-06-02 14:11本頁(yè)面
【正文】 。 第十條 所產(chǎn)生的一切費(fèi)用都必須注明經(jīng)辦人，不得以他人代替。 第八條 司機(jī)不能作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出的報(bào)銷人。 非因工作需要公司員工不得借款，特殊情況需報(bào)董事長(zhǎng)特批，否則追究相關(guān)人員的責(zé)任。 第六條 借款或備用金 因工作需要，公司員工可借款以備日常業(yè)務(wù)需要，需要的由借款人填寫“借（領(lǐng)）款單”，借備用金原則上不得超過(guò) 元；借款 元以內(nèi)（含 元）的由總經(jīng)理（常務(wù) 副總經(jīng)理）審批，超過(guò) 元的由董事長(zhǎng)審批。否則，經(jīng)辦人和審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。工程的最終決算必須由股東委派的審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)后報(bào)股東會(huì)審批。 （ 5）工程款的結(jié)算：根據(jù)施工合同、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、決算書；由工程管理部門（須經(jīng)預(yù)算部門審查簽字）按上述流程負(fù)責(zé)辦理決算報(bào)批手續(xù)，同時(shí)要求施工單位必須提供項(xiàng)目所在地稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的建安發(fā)票。 （ 3）預(yù)付工程款時(shí)，收款單位應(yīng)提供稅務(wù)統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，根據(jù)合同規(guī)定，由工程管理部門（須經(jīng)預(yù)算部門審查簽字）按上述流程負(fù)責(zé)辦理付款報(bào)批手續(xù)。 （ 1）預(yù)付購(gòu)貨款時(shí)，收款單位應(yīng)提供稅務(wù)統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，根據(jù)合同約定條款，由業(yè)務(wù)部門按上述流 程負(fù)責(zé)辦理付款報(bào)批手續(xù)。 政府規(guī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 需要預(yù)支有關(guān)費(fèi)用的，須由相關(guān)部門填寫 “轉(zhuǎn)賬（匯款）申請(qǐng)單（見(jiàn)表 10）”或“借（領(lǐng)）款單”（見(jiàn)表 11），報(bào)批后，財(cái)務(wù)部門配合預(yù)先支付，結(jié)算后由經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部據(jù)此予以 沖賬 。 （ 3）報(bào)銷單據(jù)及統(tǒng)計(jì)表須由綜合部核實(shí)簽字。 汽車費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定： （ 1）汽車費(fèi)用實(shí)行每月報(bào)銷一次，報(bào)銷所屬時(shí)間應(yīng)以月為單位，報(bào)銷時(shí)駕駛員應(yīng)填制“汽車費(fèi)用報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表”（見(jiàn)表 9），內(nèi)容包括：車牌號(hào)、所屬時(shí)間、上月公里表讀數(shù)、本月行駛公里數(shù)、本月結(jié)存公里數(shù)、加油數(shù)量、加油金額、停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、洗車費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及報(bào)銷票據(jù)張數(shù)和百公里耗油
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