康能房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)報銷與付款制度規(guī)定(已修改)
2025-06-17 14:11 本頁面
【正文】 財務(wù)報銷與付款規(guī)定 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修 訂 記 錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 為了健全財務(wù)收支制度，進一步規(guī)范財務(wù)支付行為，現(xiàn)將有關(guān)財務(wù)支付審批權(quán)限、報 銷標(biāo)準(zhǔn)及程序規(guī)定如下： 第一條 公司每年必須編制各項費用的年度預(yù)算報董事會審批，各部門必須按照年度預(yù)算嚴(yán)格控制各項支出，確保降低成本和費用。 公司應(yīng)于次月 10 日前向各股東提供上月財務(wù)報表 。 第二條 公司財務(wù)支付審批權(quán)限的規(guī)定： （一） 日常行政費用單筆在 萬元以內(nèi)（含 萬元）的開支由總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）審批，超過 萬元的須報董事長審批。 （二）業(yè)務(wù)招待費及經(jīng)營活動業(yè)務(wù)費的審批權(quán)限如下： 單筆支出總額 審批人 萬元以下（含 萬元） 總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理） 萬元以上 董事長 （三）副總經(jīng)理及以上人員的任何費用開支均須由董事長審批。 （四） 審批和報銷流程： 經(jīng)辦人（辦理報銷手續(xù)）→證明人（或驗收人）→部門經(jīng)理（業(yè)務(wù)審查）→分管副總經(jīng)理→財務(wù)審核→總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng) 理）審批→董事長（按權(quán)限）→出納（結(jié)算付款）。 第三條 財務(wù)部有權(quán)對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性、安全性、財務(wù)手續(xù)的完整性進行審查。 第四條 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)： （一）固定電話費用報銷標(biāo)準(zhǔn)： 公司辦公室電話費應(yīng)本著節(jié)約的原則，所有通話應(yīng)做到長話短說，不得借機聊天和打私人電話。固定電話以一般員工按 元 /月人，部門經(jīng)理（含部門副經(jīng)理）按 元 /月人，副總經(jīng)理以上按 元 /月人的標(biāo)準(zhǔn)計算各部門總額進行控制。 （二）、手
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