康能房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)報銷與付款制度規(guī)定-資料下載頁
2025-05-28 14:11本頁面
【導(dǎo)讀】預(yù)算嚴(yán)格控制各項支出，確保降低成本和費用。公司應(yīng)于次月10日前向各股東提供上月財務(wù)報表。理）審批，超過萬元的須報董事長審批。經(jīng)理→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批→董事長（按權(quán)限）→出納。月·人，副總經(jīng)理以上按元/月·人的標(biāo)準(zhǔn)計算各部門總額進(jìn)行控制。包干費用由享受者提供相應(yīng)發(fā)票領(lǐng)取。務(wù)(事由)、乘坐交通工具及預(yù)計差旅費金額。一般員工因公出差應(yīng)報部門經(jīng)理和分管副總。內(nèi)憑正式發(fā)票報銷。予以補貼，在公司關(guān)聯(lián)機構(gòu)用餐以及宴請的餐次，不予補貼。第五條報銷手續(xù)規(guī)定。完整，不得涂改，并加蓋收款單位公章。出差外地的人員回公司三天內(nèi)必須將報銷手續(xù)辦理完畢，并歸還出差預(yù)支款項。合部統(tǒng)一采購并辦理驗收手續(xù)。進(jìn)行付款，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，并接受財務(wù)部門的核查。費、養(yǎng)路費、保險費及報銷票據(jù)張數(shù)和百公里耗油量。
【正文】 程款時，收款單位應(yīng)提供稅務(wù)統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，根據(jù)合同規(guī)定，由工程管理部門（須經(jīng)預(yù)算部門審查簽字）按上述流程負(fù)責(zé)辦理付款報批手續(xù)。 （ 4）工程進(jìn)度款的結(jié)算：工程部門每月應(yīng)向財務(wù)部門報送工程形象進(jìn)度表；施工單位按合同規(guī)定報工程進(jìn)度款，經(jīng)監(jiān)理審核，報工程部 —— 分管副總經(jīng)理 —— 財務(wù)部 —— 總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）審批；支付工程進(jìn)度款必須以完整的計量資料和簽證手續(xù)為依據(jù)，付款時由工程管理部門按該流程負(fù)責(zé)辦理付款 報批手續(xù)，施工單位應(yīng)提供等額的項目所在地稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的建安發(fā)票。 （ 5）工程款的結(jié)算：根據(jù)施工合同、工程驗收報告、決算書；由工程管理部門（須經(jīng)預(yù)算部門審查簽字）按上述流程負(fù)責(zé)辦理決算報批手續(xù)，同時要求施工單位必須提供項目所在地稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的建安發(fā)票。各相關(guān)部門必須嚴(yán)格按照施工合同有關(guān)條款進(jìn)行審核把關(guān)。工程的最終決算必須由股東委派的審計部門進(jìn)行審計后報股東會審批。 （ 6）支付一切款項都應(yīng)依據(jù)合同，認(rèn)真核對數(shù)量和付款金額，不得超前、超額支付。否則，經(jīng)辦人和審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 1押金、保留金、保證 金按合同約定條款或相關(guān)規(guī)定辦理。 第六條 借款或備用金 因工作需要，公司員工可借款以備日常業(yè)務(wù)需要，需要的由借款人填寫“借（領(lǐng)）款單”，借備用金原則上不得超過 元；借款 元以內(nèi)（含 元）的由總經(jīng)理（常務(wù) 副總經(jīng)理）審批，超過 元的由董事長審批。 副總經(jīng)理及以上人員因工作需要借款必須由董事長審批。 非因工作需要公司員工不得借款，特殊情況需報董事長特批，否則追究相關(guān)人員的責(zé)任。 第七條 備用金必須在每年年底前清理收回。 第八條 司機不能作為業(yè)務(wù)招待費用支出的報銷人。 第九條 公司所有員工在 辦理報銷或付款業(yè)務(wù)時必須嚴(yán)格按上述規(guī)定的程序辦理，不得越級或顛倒審批程序。 第十條 所產(chǎn)生的一切費用都必須注明經(jīng)辦人，不得以他人代替。 第十一條 本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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