康能房地產(chǎn)開發(fā)公司財務報銷與付款制度規(guī)定-資料下載頁
2025-05-28 14:11本頁面
【導讀】預算嚴格控制各項支出，確保降低成本和費用。公司應于次月10日前向各股東提供上月財務報表。理）審批，超過萬元的須報董事長審批。經(jīng)理→財務審核→總經(jīng)理審批→董事長（按權限）→出納。月·人，副總經(jīng)理以上按元/月·人的標準計算各部門總額進行控制。包干費用由享受者提供相應發(fā)票領取。務(事由)、乘坐交通工具及預計差旅費金額。一般員工因公出差應報部門經(jīng)理和分管副總。內(nèi)憑正式發(fā)票報銷。予以補貼，在公司關聯(lián)機構用餐以及宴請的餐次，不予補貼。第五條報銷手續(xù)規(guī)定。完整，不得涂改，并加蓋收款單位公章。出差外地的人員回公司三天內(nèi)必須將報銷手續(xù)辦理完畢，并歸還出差預支款項。合部統(tǒng)一采購并辦理驗收手續(xù)。進行付款，公司業(yè)務部門應嚴格把關，并接受財務部門的核查。費、養(yǎng)路費、保險費及報銷票據(jù)張數(shù)和百公里耗油量。
【正文】 程款時，收款單位應提供稅務統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，根據(jù)合同規(guī)定，由工程管理部門（須經(jīng)預算部門審查簽字）按上述流程負責辦理付款報批手續(xù)。 （ 4）工程進度款的結算：工程部門每月應向財務部門報送工程形象進度表；施工單位按合同規(guī)定報工程進度款，經(jīng)監(jiān)理審核，報工程部 —— 分管副總經(jīng)理 —— 財務部 —— 總經(jīng)理（常務副總經(jīng)理）審批；支付工程進度款必須以完整的計量資料和簽證手續(xù)為依據(jù)，付款時由工程管理部門按該流程負責辦理付款 報批手續(xù)，施工單位應提供等額的項目所在地稅務部門統(tǒng)一印制的建安發(fā)票。 （ 5）工程款的結算：根據(jù)施工合同、工程驗收報告、決算書；由工程管理部門（須經(jīng)預算部門審查簽字）按上述流程負責辦理決算報批手續(xù)，同時要求施工單位必須提供項目所在地稅務部門統(tǒng)一印制的建安發(fā)票。各相關部門必須嚴格按照施工合同有關條款進行審核把關。工程的最終決算必須由股東委派的審計部門進行審計后報股東會審批。 （ 6）支付一切款項都應依據(jù)合同，認真核對數(shù)量和付款金額，不得超前、超額支付。否則，經(jīng)辦人和審批人應承擔相應責任。 1押金、保留金、保證 金按合同約定條款或相關規(guī)定辦理。 第六條 借款或備用金 因工作需要，公司員工可借款以備日常業(yè)務需要，需要的由借款人填寫“借（領）款單”，借備用金原則上不得超過 元；借款 元以內(nèi)（含 元）的由總經(jīng)理（常務 副總經(jīng)理）審批，超過 元的由董事長審批。 副總經(jīng)理及以上人員因工作需要借款必須由董事長審批。 非因工作需要公司員工不得借款，特殊情況需報董事長特批，否則追究相關人員的責任。 第七條 備用金必須在每年年底前清理收回。 第八條 司機不能作為業(yè)務招待費用支出的報銷人。 第九條 公司所有員工在 辦理報銷或付款業(yè)務時必須嚴格按上述規(guī)定的程序辦理，不得越級或顛倒審批程序。 第十條 所產(chǎn)生的一切費用都必須注明經(jīng)辦人，不得以他人代替。 第十一條 本規(guī)定由財務部負責解釋。
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