【導讀】薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袆芀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈肇羋蒃蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羄肄芄蒀螇羀莃薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈膀莁薇螄肆莀蠆蚇荿荿袂袈莈蒁蚅膇莇薃袀肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕羇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆膇莆螆肂膆蒈羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袆芀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈肇羋蒃蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羄肄芄蒀螇羀莃薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈膀莁薇螄肆莀蠆蚇荿荿袂袈莈蒁蚅膇莇薃袀肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕羇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆膇莆螆肂膆蒈羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袆芀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈肇羋蒃蟻羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羄肄芄蒀螇羀莃薂羃袆莃蚅螆膄莂莄薈膀莁薇螄肆莀蠆蚇荿荿袂袈莈蒁蚅膇莇薃袀肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿裊蒅蒈螞芃蒄蝕羇腿蒃螂螀肅蒂蒂羅羈聿薄螈袇肈蚆羄膆膇莆螆肂膆蒈羈膅薁螅襖膅螃薈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈膁莇蚄袆芀葿袀膅艿薂螞肁艿蚄袈

　　

【正文】 辦責任人每次罰款 200元。未按期上報主要材料價格行情的，財務管理中心總監(jiān)每次罰款20元，經(jīng)辦責任人每次罰款 40 元。 第七條 招標和采購核價過程中，財務管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過 5%的，對上道程序責任人處以罰款 500元 /次的罰款，如另經(jīng)公司查實財務管理中心核價人所核價格高于市場價格 5%以上時，對財務管理中心核價人處以 1000元 /次的罰款。 第八條 未認真 核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第九條在每次支付材料款時，對達不到 “付款條件 ”而沒有簽署不同意付款意見的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財務管理中心總監(jiān)每次罰款 500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十條對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200元、財務管理中心總監(jiān)罰款 300元，經(jīng)辦責任人每次罰款 500元。 第十一條對施工單位應提供而未提供正式建安發(fā)票的，財務未扣除相關稅金而支付款項的，財務管理中心總監(jiān)每次罰款 500元，經(jīng)辦責任人每次罰款 1000元。 第十二條在支付工程尾款時，成本控制中心未確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請支付的。成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人罰款每次200元。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。 第十三條對施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門每月 28 日未向財務管理中心送各單位水電費耗用明細原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元 ，經(jīng)辦責任人罰款每次 200元。 第十四條在樓盤交付使用 5 個工作日內(nèi)，行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。行政管理中心總監(jiān)罰款 100元，經(jīng)辦責任人罰款 200元。 第十五條在支付材料款、工程款時，財務管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款項的，財務管理中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十六條工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進度的需要而進行采購致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質(zhì)量為工程項目不匹配的，工程管理中 心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 2021元，經(jīng)辦責任人每次罰款 1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十七條對已封園物業(yè)的工程項目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認定質(zhì)量責任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50元，經(jīng)辦責任人每次罰款 100元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第二十條對已完工但未封園的客戶投訴項目，或對施工過程中出現(xiàn)各類問題的項目，工程管理中心未組織認定質(zhì)量責任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款 1000元，經(jīng)辦責任人每次罰款 2021元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十八條對營銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 最全面、最專業(yè)、最精華、最實用的財稅資料請到天財會計網(wǎng)（ 載！ 費用管理制度 第一章 總 則 第一條 費用管理目的 加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責與權限，嚴格控制費用支出。 第二條 費用管理原則 公司費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。 第三條 費用管理實施 一、所有費用均按公司要求編制年度預算并分解到月按月實施。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，報財務管理中心后經(jīng)公司月度工作會議通過，并董事長批準后，為公司當月的費用開支計劃指標。 第四條 計劃外費用審批 計劃外費用 開支，根據(jù)實際情況一律報總經(jīng)理（董事長）審批后由財務管理中心進行調(diào)整下達。 第五條 費用管理職能中心 公司財務管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用的責任中心。即各級審批領導對各項開支的合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據(jù)合法性、金額準確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負責，并在預算的范圍內(nèi)控制。 第六條 費用支出的內(nèi)容 本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、工會費、應酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業(yè)費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓費、其他費用等管 理費用及財務費用、銷售費用。 第二章 費用審批的一般原則 第一條 授權審批制度 公司費用開支實行授權審批制度（見附表），所有費用都必須經(jīng)財務總監(jiān)審核，經(jīng)有批準權的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）、董事長批準后，由財務管理中心統(tǒng)籌安排支付。 第二條 公司費用開支審批權限和程序 公司費用開支審批權限和程序詳見附表，一般程序為：費用當事人申請 → 相關中心總監(jiān)確認 → 財務管理中心審核 → 總經(jīng)理。 第三條 員工費用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）行使審批權，總經(jīng)理費用由董事長審批。 第四條 總經(jīng)理 “一支筆 ”審批制度 費用報銷實行總經(jīng)理 “一支筆 ”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補簽），總經(jīng)理費用由董事長審批。 第三章 費用報銷的一般要求 第一條 費用報銷憑證 各中心在業(yè)務發(fā)生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據(jù)，即應取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。 第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大 、小寫要一致，涂改無效。 第三條 印章齊全 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。但有相關證明和擔供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準的除外。 第五條 費用說明清單 費用報銷時須真實地填寫 “費用說明清單 ”（附表 3），以便領導審批。 第六條 費用報銷 各類費用原始單據(jù)應由經(jīng)手人 (或當事人 )分類整理后，整齊地粘貼 (一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務有權要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由中心總監(jiān)審查簽字后交財務管理中心審核開支是否有預算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務總監(jiān)核準、總經(jīng)理簽字后方可支付。 第七條 銷售方蓋章的銷售清單 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方 可報銷。郵資報銷應隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。 第四章 差旅費管理 第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費、伙食補貼費、目的地市內(nèi)交通費，實行 “總額包干、分項計算、限額扣除、超支不補 ”的辦法（實報實銷人員除外）?？傤~包干按實際住宿天數(shù)計算報銷，伙食補貼費按出差的日歷天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷，市內(nèi)交通費按在出差目的地天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷。當天往返的不報銷住宿費。 第二條 出差審批規(guī)定 一、出差審批權限及報銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準，總監(jiān)以上人員出差由董事長批準，出差人返回單位一周 內(nèi)憑批準后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報銷手續(xù)。 二、中心總監(jiān)應根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴格控制差旅費用，非本公司業(yè)務需要的會議、學習等，審批人不得批準出差。 三