某汽車制造廠審計(jì)管理制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】審計(jì)法》、審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，制定本制度。內(nèi)部審計(jì)是實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、效益性的活動(dòng)。管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。監(jiān)督，開展內(nèi)部審計(jì)工作，必要時(shí)可直接向總裁匯報(bào)工作。必要的專業(yè)知識(shí)及執(zhí)業(yè)技能。定執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)，忠于職守，客觀公正，保守秘密。紀(jì)律約束，努力提高審計(jì)水平，保證審計(jì)工作質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)其所出據(jù)的審計(jì)結(jié)論負(fù)責(zé)。公司各部門、事業(yè)部以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任人均為被審對(duì)象。復(fù)印件，并如實(shí)介紹相關(guān)情況。審計(jì)資產(chǎn)管理情況，核查固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)收支的合理性及資金占用額的真實(shí)性。有無違反公司投資管理的有關(guān)政策規(guī)定。有效性進(jìn)行審查，確保公司內(nèi)部控制制度的合理設(shè)計(jì)和嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)嚴(yán)重侵占公司財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重浪費(fèi)及其他違反國(guó)家和公司經(jīng)濟(jì)制度規(guī)定的行為，進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。在沒有作出新的審計(jì)決定前，審計(jì)報(bào)告中有關(guān)處理意見仍
【正文】 要有被調(diào)查人簽章。 對(duì)審計(jì)中所需借用的賬冊(cè)、憑證、報(bào)表資料，應(yīng)列出清單，出示借條，并專人負(fù)責(zé)保管。 審計(jì)過程中需要進(jìn)行技術(shù)鑒定的，由財(cái)務(wù)部牽頭，組織有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，并出具鑒定結(jié)論。 主審人員協(xié)調(diào)審計(jì)工作并綜合審計(jì)人員的意見， 將查證和取得的資料以及審計(jì)記錄，工作底稿進(jìn)行整理匯總。按問題性質(zhì)分類、歸納、撰寫審計(jì)報(bào)告（草稿），審計(jì)報(bào)告（草稿）由參加審計(jì)人員討論修改后，出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)后分送財(cái)務(wù)部和被審單位。 被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容有異議的，可向總裁提出申訴，總裁應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理并予以答復(fù)。在沒有作出新的審計(jì)決定前，審計(jì)報(bào)告中有關(guān)處理意見仍然有效。 對(duì)主要項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。 審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)歸還借用的各項(xiàng)資料，取回借條。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁(yè) 共 7 頁(yè) 審計(jì)檔案管理 財(cái)務(wù)部對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)整理審計(jì)資料， 建立審計(jì)業(yè)務(wù)檔案，按照國(guó)家對(duì)檔案管理的規(guī)定立卷、歸檔，妥善保管，非經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得自行銷毀。 獎(jiǎng)懲 審計(jì)人員工作成績(jī)顯著，對(duì)維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)和公司合法權(quán)益做了貢獻(xiàn)者，公司應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)章制度予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。 審計(jì)人員違反工作守則，致使國(guó)家和公司蒙受損失者，應(yīng)視情節(jié)輕重給予適當(dāng)處理，直至追究刑事責(zé)任。 對(duì)于打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員依法行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)的單位或個(gè)人，公司應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟(jì)處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報(bào)有關(guān)部門處理直至依法追究法律責(zé)任。 附則 本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)中心制定，修改、解釋權(quán)歸計(jì)劃財(cái)務(wù)中心。 本制度 自頒布之日起執(zhí)行。
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