某汽車制造廠日常借款與報(bào)銷制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】培訓(xùn)費(fèi)等)報(bào)銷業(yè)務(wù)的管理。確保所有費(fèi)用報(bào)銷均在費(fèi)用預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。確保所有費(fèi)用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時(shí)準(zhǔn)確的記錄?；虿块T預(yù)算，確定是否同意報(bào)銷。限內(nèi)，對不合規(guī)的票據(jù)予以沒收。內(nèi)的費(fèi)用予以退回，要求補(bǔ)充資金計(jì)劃和（或）超預(yù)算計(jì)劃。據(jù)計(jì)算是否正確。日常費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)直接上級審批。部總經(jīng)理費(fèi)用審批____元以內(nèi)費(fèi)用、執(zhí)行總裁費(fèi)用審批____元以內(nèi)費(fèi)用。會計(jì)在______進(jìn)行審單，并將審核批準(zhǔn)的報(bào)銷申請單交出納付款。出差人員返回后______天內(nèi)，超出一天扣款__元。若有特殊緊急任務(wù)需乘飛機(jī)者須。務(wù)不予報(bào)銷，超過部分一律由個(gè)人負(fù)擔(dān)。參加培訓(xùn)人員，按規(guī)定應(yīng)報(bào)銷的住宿費(fèi)，不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)。按會議安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，原則上不得超過上述標(biāo)準(zhǔn)。本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)中心制定，修改、解釋權(quán)歸計(jì)劃財(cái)務(wù)中心。1相關(guān)部門各部門費(fèi)用報(bào)銷人員將原始票據(jù)整理粘貼好，并按規(guī)定填制報(bào)銷單?？?，報(bào)銷人員在憑證上簽字。
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁 共 7 頁 4 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 會計(jì) 審核費(fèi)用是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)，不在資金計(jì)劃和部門預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用予以退回， 要求按照部門工作計(jì)劃及資金計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序 補(bǔ)充資金計(jì)劃和（或）超預(yù)算計(jì)劃。 5 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 會計(jì) 審核審核所報(bào)費(fèi)用是否符合公司費(fèi)用報(bào)銷政策，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定 ，將不符合報(bào)銷政策、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷單退回報(bào)銷人員。 6 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 會計(jì) 對已審核通過的報(bào)銷單，計(jì)算出差補(bǔ)助，匯總報(bào)銷金額。 7 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 會計(jì) 查詢個(gè)人預(yù)支款明細(xì)帳，確定是否借有預(yù)支款。 會計(jì) 根據(jù)查詢結(jié)果，用差額法沖消個(gè)人借款，并開出現(xiàn)金收款或付款憑證。 8 財(cái)務(wù)部 會計(jì)主管 會計(jì)主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據(jù)與報(bào)銷單金額是否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算是否正確。 9 財(cái)務(wù)部 出納 出納會計(jì)根據(jù)收款或付款憑證收款或付款，報(bào)銷人員在憑證上簽字 。 10 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 會計(jì) 根據(jù)已經(jīng)過審核收款或付款的憑 證更新財(cái)務(wù)帳 。 步驟 財(cái)務(wù)部 會計(jì) 會計(jì) 根據(jù)已經(jīng)過審核收款或付款的憑證更新財(cái)務(wù)帳 。
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