【正文】 劃管理制度，理順計(jì)劃管理流程，基本建立起一個(gè)層次化、標(biāo)準(zhǔn)化和重點(diǎn)突出的計(jì)劃管理體系。同時(shí)，以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制和績(jī)效考核為控制手段，真正地使公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)，在層層分解的運(yùn)行機(jī)制中得到圓滿地貫徹執(zhí)行。 2．計(jì)劃管理策略和關(guān)鍵舉措：為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，公司將組成以經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議和管理委員會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部為管理機(jī)構(gòu)，以績(jī)效管理部為考核機(jī)構(gòu)的計(jì)劃管理主體，在咨詢公司的協(xié)助下，組織計(jì)劃的編制、綜合平衡、審批下達(dá)、運(yùn)行監(jiān)控和反饋評(píng)價(jià)，使之形成一個(gè)持續(xù)改進(jìn)的閉環(huán)流程，最終建立起一個(gè)以公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為指導(dǎo)，以年度部門工作計(jì)劃為基礎(chǔ)，以月度工作計(jì)劃和專項(xiàng)計(jì)劃為保證的全面計(jì)劃管理體系。為此，公司將以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部為主，在績(jī)效管理部和人力資源部緊密配合下，采取以下六項(xiàng)關(guān)鍵舉措：（1） 以制訂和下發(fā)計(jì)劃管理制度的形式，授予管理委員會(huì)以月度計(jì)劃的評(píng)審職能，計(jì)劃財(cái)務(wù)中心以計(jì)劃管理的職能，并提出公司年度和月度計(jì)劃執(zhí)行情況的目標(biāo)和考核指標(biāo)；（2） 計(jì)劃財(cái)務(wù)中心與咨詢公司密切配合，建立和健全一系列計(jì)劃管理體系的文件模板，適應(yīng)不同周期和不同部門的業(yè)務(wù)需求；（3） 就計(jì)劃管理體系和運(yùn)行機(jī)制，對(duì)中高層管理人員進(jìn)行深入的宣傳貫徹，對(duì)基層計(jì)劃管理人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，從觀念和執(zhí)行上扭轉(zhuǎn)過去淡漠的狀況；（4） 在年初下發(fā)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和部門工作計(jì)劃后，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部要指導(dǎo)各部門將計(jì)劃層層分解，將目標(biāo)和責(zé)任落實(shí)到崗位，實(shí)現(xiàn)“事事有人做，人人有事做”的有效運(yùn)行機(jī)制；（5） 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部和績(jī)效管理部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)月度工作計(jì)劃和專項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行情況的匯總、分析、上報(bào)和反饋，配合管理委員會(huì)對(duì)下月度工作計(jì)劃作出必要的調(diào)整和改進(jìn)措施；（6） 為了保證計(jì)劃的切實(shí)執(zhí)行，公司將進(jìn)行薪酬體系改革，將月度工作計(jì)劃完成情況和個(gè)人績(jī)效工資掛鉤，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部要配合績(jī)效管理部組織好部門業(yè)績(jī)和崗位績(jī)效的考核。3．行動(dòng)計(jì)劃表公司計(jì)劃管理工作的行動(dòng)計(jì)劃和負(fù)責(zé)部門參見表12。表12：北汽制造廠有限公司2005年度計(jì)劃管理行動(dòng)計(jì)劃表序號(hào)主要工作負(fù)責(zé)部門1234567891011121下發(fā)計(jì)劃管理制度，設(shè)立計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部2完善計(jì)劃管理體系文件模板經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部3宣傳貫徹計(jì)劃管理體系經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部4分解計(jì)劃與目標(biāo)到崗位和個(gè)人經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部5嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)月度計(jì)劃的匯總、分析、評(píng)審和反饋經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部6組織對(duì)高管以下員工的考核績(jī)效管理部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部績(jī)效管理1．績(jī)效管理目標(biāo)：2004年,公司暴露出過分依靠高層領(lǐng)導(dǎo)在前端的管理和督導(dǎo)，而大部分中層管理人員和基層員工對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不了解，不關(guān)心和不支持的矛盾，部門間協(xié)調(diào)差，專項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行不力等問題。這些問題與公司在績(jī)效管理體系上，長(zhǎng)期處于空白的狀態(tài)，公司業(yè)績(jī)和崗位績(jī)效，沒有和個(gè)人薪酬掛鉤，有著密不可分的關(guān)系。因此，2005年公司在績(jī)效管理方面，將從實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制和月度工作計(jì)劃體系入手，明確績(jī)效管理主體，出臺(tái)績(jī)效管理體系方案，運(yùn)行績(jī)效管理流程，基本建立起一個(gè)公正，合理和科學(xué)的績(jī)效管理體系。同時(shí)，以月度計(jì)劃考核和季度綜合測(cè)評(píng)為控制手段，以工資調(diào)整和獎(jiǎng)懲任免為激勵(lì)手段，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)績(jī)和個(gè)人利益的緊密銜接與高度統(tǒng)一。2．績(jī)效管理策略和關(guān)鍵舉措：為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，公司將組成以經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議和管理委員會(huì)為績(jī)效評(píng)審機(jī)構(gòu)、以績(jī)效管理部為考核組織機(jī)構(gòu)，人力資源部為員工季度考評(píng)和申訴機(jī)構(gòu)的績(jī)效管理主體，在咨詢公司的協(xié)助下，完成經(jīng)營(yíng)責(zé)任書和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的編制、審批下達(dá)、運(yùn)行監(jiān)控和考核評(píng)價(jià)。通過這些努力，最終形成一個(gè)可控制可衡量的，對(duì)高管以半年業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)為主，對(duì)高管以下員工以月度計(jì)劃考核和季度綜合測(cè)評(píng)為主的全方位績(jī)效管理體系。為此，公司將以績(jī)效管理部為主，在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部和人力資源部的緊密配合下，采取以下六項(xiàng)關(guān)鍵舉措：（1） 制訂和下發(fā)績(jī)效管理制度與實(shí)施方案，其中明確績(jī)效管理機(jī)構(gòu)中的不同部門及其職能，并提出半年、季度和月度績(jī)效考核流程執(zhí)行情況的目標(biāo)和考核指標(biāo)；（2） 績(jī)效管理部與咨詢公司密切配合，建立和健全一系列績(jī)效考核的文件模板，并對(duì)中高層管理人員和績(jī)效考核人員進(jìn)行深入的培訓(xùn)；（3） 對(duì)事業(yè)部總經(jīng)理和中心總監(jiān)實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，高管均與公司簽訂年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書，將公司業(yè)績(jī)、部門考核指標(biāo)與績(jī)效年薪掛鉤；（4） 績(jī)效管理部要依據(jù)各部門員工填報(bào)的月度工作計(jì)劃考核表，認(rèn)真作出當(dāng)月工作評(píng)價(jià)，并與員工進(jìn)行績(jī)效溝通。在對(duì)績(jī)效信息充分匯總和核對(duì)后，準(zhǔn)確及時(shí)地提供給管理委員會(huì)進(jìn)行部門月度計(jì)劃評(píng)定；（5） 績(jī)效管理部和人力資源部應(yīng)緊密配合，將員工考評(píng)結(jié)果納入員工績(jī)效考核數(shù)據(jù)庫(kù)，作為工資調(diào)整、獎(jiǎng)金發(fā)放和任免晉升的依據(jù)；（6） 績(jī)效管理部還要根據(jù)月度工作計(jì)劃的執(zhí)行情況和績(jī)效考核結(jié)果，及時(shí)地分析、總結(jié)和反饋，配合管理委員會(huì)對(duì)責(zé)任中心業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)作出必要的調(diào)整和改進(jìn)。3．行動(dòng)計(jì)劃表公司績(jī)效管理工作的行動(dòng)計(jì)劃和負(fù)責(zé)部門參見表13。表13：北汽制造廠有限公司2005年度績(jī)效管理行動(dòng)計(jì)劃表序號(hào)主要工作負(fù)責(zé)部門1234567891011121下發(fā)績(jī)效管理制度與實(shí)施方案績(jī)效管理部2建立和健全績(jī)效考核的模板績(jī)效管理部3高管簽訂年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書公司總裁4月度計(jì)劃考核和績(jī)效溝通績(jī)效管理部5實(shí)施員工季度綜合測(cè)評(píng)人力資源部6將員工考評(píng)結(jié)果納入員工績(jī)效考核數(shù)據(jù)庫(kù)人力資源部7對(duì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系作出調(diào)整和改進(jìn)績(jī)效管理部財(cái)務(wù)管理1．財(cái)務(wù)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)2004年公司最突出的財(cái)務(wù)問題，就是回款不力和成本過高帶來的巨大經(jīng)濟(jì)損失。因此，2005年公司的財(cái)務(wù)工作將以成本控制為核心，以銷售回款為重點(diǎn)，以嚴(yán)格的預(yù)算和成本管理制度為保障，初步建立起公司系統(tǒng)的預(yù)算管理體系、成本管理體系和資產(chǎn)管理體系?；谏鲜龇结槪?005年的財(cái)務(wù)管理將實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（1） 初步建立起包括責(zé)任會(huì)計(jì)體系、定期預(yù)算報(bào)告制度、預(yù)算工作會(huì)議制度、預(yù)算審計(jì)制度四大制度在內(nèi)的預(yù)算監(jiān)控管理體系和運(yùn)行機(jī)制；（2） 初步建立起以目標(biāo)成本為起點(diǎn)，以成本預(yù)算審計(jì)、準(zhǔn)確的成本核算和持續(xù)的成本分析為控制手段的成本管理體系和運(yùn)行機(jī)制；（3） 初步建立起固定資產(chǎn)的臺(tái)帳完備，帳物統(tǒng)一，安全有序的資產(chǎn)管理體系；（4） 建立基于“分灶經(jīng)營(yíng)”的各責(zé)任中心的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，形成透明和準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)帳目和報(bào)表體系；（5） 確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性支出和資本性支出的資金需求；（6） 公司預(yù)算費(fèi)用控制率達(dá)到99%以上，財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)合格率達(dá)到99%以上；（7） 單車成本降低比例：（8） 年度費(fèi)用控制比例目標(biāo)值：?jiǎn)诬嚬芾碣M(fèi)用增長(zhǎng)5%、單車制造費(fèi)用下降10%、銷售費(fèi)用下降2%、部門費(fèi)用預(yù)算超支率10%（此數(shù)值需領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步審核確定）；（9） 固定資產(chǎn)完好率達(dá)到99％以上。2．財(cái)務(wù)策略和關(guān)鍵舉措：為實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，公司將以財(cái)務(wù)部為主體，順義、朝陽(yáng)制造事業(yè)部和營(yíng)銷事業(yè)部密切配合，以自有資金和銷售回款周轉(zhuǎn)為主，以外部融資補(bǔ)充為輔，在嚴(yán)格執(zhí)行成本和費(fèi)用預(yù)算的條件下，充分及時(shí)地滿足公司經(jīng)營(yíng)性和資本性支出的資金需求。為此，2005年公司將實(shí)施以下七項(xiàng)關(guān)鍵舉措：（1） 設(shè)立以經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議為核心的預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，以財(cái)務(wù)部為主的預(yù)算編制和管理機(jī)構(gòu)，明確職能中心總監(jiān)和事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)于本部門預(yù)算編制和執(zhí)行的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（2） 基于公司年度預(yù)算方案和“分灶經(jīng)營(yíng)”的經(jīng)營(yíng)思路，各事業(yè)部和職能中心編制本部門的年度費(fèi)用和資金預(yù)算，由經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議批準(zhǔn)后下發(fā)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部和財(cái)務(wù)部執(zhí)行；（3） 明晰2005年“分灶經(jīng)營(yíng)”的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，健全責(zé)任會(huì)計(jì)職能，設(shè)立以責(zé)任中心為單位的會(huì)計(jì)帳目和報(bào)表體系，通過透明和準(zhǔn)確的分部門會(huì)計(jì)核算，為領(lǐng)導(dǎo)層提供正確的決策基礎(chǔ)；（4） 財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算內(nèi)支出將嚴(yán)格核查，并對(duì)成本和費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況定期內(nèi)部審計(jì)和分析，堅(jiān)決杜絕浪費(fèi)和超預(yù)算支出現(xiàn)象；（5） 基于年度資金預(yù)算，制訂并實(shí)施資金缺口的測(cè)算與融資計(jì)劃，確保企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)；（6） 完善資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置流程，保證企業(yè)資產(chǎn)保值增值；（7） 保證充分保障順義二期規(guī)劃和朝陽(yáng)廠區(qū)的技改所需的資金調(diào)撥，加強(qiáng)工程和設(shè)備合同的財(cái)務(wù)審計(jì)，確保支付價(jià)格、周期和資金的可控性。（8） 重點(diǎn)加強(qiáng)月度成本審計(jì)和分析，強(qiáng)化費(fèi)用的支出和報(bào)銷審核，健全預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析和內(nèi)部審計(jì)的職能與崗位，規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度。3．行動(dòng)計(jì)劃表公司財(cái)務(wù)管理工作的行動(dòng)計(jì)劃和負(fù)責(zé)部門參見表14。表14：北汽制造廠有限公司2005年度財(cái)務(wù)管理行動(dòng)計(jì)劃表序號(hào)主要工作負(fù)責(zé)部門1234567891011121設(shè)立預(yù)算和成本管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部2公司和部門預(yù)算編制和批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部1完善各責(zé)任中心的會(huì)計(jì)帳目和報(bào)表體系財(cái)務(wù)部2公司和部門預(yù)算編制和批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部3預(yù)算支出的全過程控制財(cái)務(wù)部4資金缺口測(cè)算與融資計(jì)劃財(cái)務(wù)部5強(qiáng)化資產(chǎn)管理和處置流程財(cái)務(wù)部6落實(shí)順義二期和朝陽(yáng)廠區(qū)技改資金財(cái)務(wù)部7工程設(shè)備合同審計(jì)和分析財(cái)務(wù)部人力資源管理1．人力資源管理目標(biāo)：人是公司創(chuàng)造輝煌所擁有的最寶貴的資產(chǎn)，充分激發(fā)人的創(chuàng)造性和主人翁意識(shí)，可以使公司在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中永葆鋒芒，立于不敗之地。因此，2005年公司的人力資源管理,將把重心放在建立以崗位說明書為基礎(chǔ)的人事管理機(jī)制，實(shí)施一切與公司業(yè)績(jī)和部門績(jī)效掛鉤的薪酬、考核和培訓(xùn)體系改革上來。公司全年的人力資源管理目標(biāo)如下：（1） 實(shí)施薪酬、考核和培訓(xùn)體系改革，實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益與公司業(yè)績(jī)、部門績(jī)效和工作業(yè)績(jī)的緊密掛鉤與高度統(tǒng)一；（2） 建立向關(guān)鍵人才和中高層管理人員傾斜的人才儲(chǔ)備和激勵(lì)機(jī)制，充分激發(fā)人才的事業(yè)心和創(chuàng)造精神；（3） 結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和人力資源的需求計(jì)劃,實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)和工資總額的雙重平衡；（4） 加大培訓(xùn)力度優(yōu)化員工的知識(shí)與技能結(jié)構(gòu)，年內(nèi)使大專以上學(xué)歷的員工達(dá)到20％、技校以上學(xué)歷的員工達(dá)到60％；年齡35歲以下的達(dá)到60％、35－45歲的達(dá)到30％；管理人員人均培訓(xùn)時(shí)間為40小時(shí)/人以上，員工人均培訓(xùn)時(shí)間30小時(shí)/人以上（此處為建議值）。（5） 建立和推廣企業(yè)文化系統(tǒng)，將企業(yè)理念行之有效地落實(shí)到制度層面和行為層面。2．人力資源管理策略和關(guān)鍵舉措：為實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，公司將以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和部門工作計(jì)劃為先導(dǎo)，以崗位價(jià)值評(píng)定為基礎(chǔ)，基本建立起一個(gè)自上而下，人人均與公司業(yè)績(jī)、部門和崗位績(jī)效緊密掛鉤的考核和薪酬體系。為此，2005年公司將以人力資源部和績(jī)效管理部為主體，各部門和職能中心為依托，著重實(shí)施以下六項(xiàng)關(guān)鍵舉措：（1） 定崗定編，實(shí)施薪酬工資制度改革，基于崗位價(jià)值和工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定員工工資級(jí)別和系數(shù)；（2） 完善公司人事政策、制度，提高公司吸引人才、留住人才的競(jìng)爭(zhēng)力；（3） 以崗位職責(zé)、任職條件為基礎(chǔ)開展招聘、培訓(xùn)和考核，建立與院校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、招聘機(jī)構(gòu)合作關(guān)系，建立儲(chǔ)備人才選拔和培訓(xùn)機(jī)制，推進(jìn)人力資源開發(fā)和人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化；（4） 員工培訓(xùn)的重心放在人力資源部組織的在崗培訓(xùn)和各部門的崗位技能培訓(xùn)上，人力資源部將負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)崗位技能結(jié)構(gòu)體系、評(píng)價(jià)方法和培訓(xùn)教材，制造事業(yè)部將在技術(shù)工人間開展技能競(jìng)賽，實(shí)現(xiàn)“工藝加手藝”的整體技能提高。（5） 編制公司文化手冊(cè)，重新設(shè)計(jì)CIS方案（含MI、VI、BI），并納入員工培訓(xùn)項(xiàng)目；（6） 建立公司總部和事業(yè)部宣傳欄和網(wǎng)絡(luò)宣傳平臺(tái)，宣貫企業(yè)文化、表?yè)P(yáng)先進(jìn)人物、曝光違紀(jì)現(xiàn)象，營(yíng)造公司主導(dǎo)輿論氛圍。3．行動(dòng)計(jì)劃表2005年公司在人力資源管理方面的關(guān)鍵行動(dòng)計(jì)劃參見表15。表15：北汽制造廠有限公司2005年度人力資源管理行動(dòng)計(jì)劃表序號(hào)主要工作負(fù)責(zé)部門1234567891011121定崗定編，實(shí)施薪酬工資制度改革人力資源部績(jī)效管理部2建立關(guān)鍵崗位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和人才庫(kù)人力資源部3完善人事政策和管理制度人力資源部4人員招聘和人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化人力資源部5在崗培訓(xùn)和部門內(nèi)技能培訓(xùn)人力資源部6編制公司文化手冊(cè)，重新設(shè)計(jì)CIS方案企業(yè)管理部7建立公司總部和事業(yè)部宣傳欄和網(wǎng)絡(luò)宣傳平臺(tái)企業(yè)管理部