某知名電器連鎖有限公司購銷合同財務(wù)審核管理規(guī)定-資料下載頁
2025-05-27 21:55本頁面
【導(dǎo)讀】的優(yōu)惠條件和資金、物質(zhì)支援。據(jù)，依照雙方約定的條款給予我方的進(jìn)貨折扣。期內(nèi)樣機展示和庫存周轉(zhuǎn)之用的優(yōu)惠條件。貨到付款結(jié)算：指我方在供應(yīng)商貨物到達(dá)我方庫房驗收后24小時內(nèi)即向供應(yīng)商支付貨款。B收入主管對合同條款有異議的，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員可以采納的應(yīng)更改合同條款后上報總部。對有爭議的合同，需經(jīng)總部相關(guān)部門和財務(wù)中心聯(lián)合簽批方可下發(fā)執(zhí)行。D經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員持廠家已簽字蓋章的合同文本和合同審批單，交合同簽署授權(quán)人審批簽字。A符合公司規(guī)定各項授權(quán)及審批單的規(guī)定；C明確各項收入和商業(yè)折扣的計算、收取方式。
【正文】 策變化的，應(yīng)依據(jù)合同政策對政策一覽表進(jìn)行及時修訂、補充。收入主管應(yīng)對收入政策一覽表進(jìn)行逐一復(fù)核并簽字，確保其準(zhǔn)確無誤。 收入政策一覽表分部財務(wù)每月應(yīng)與采購部門進(jìn)行核對，對核對無誤的，采購部門要予以簽字確認(rèn)。 政策轉(zhuǎn)交結(jié)算組一份作為結(jié)算參考。 ： ： A. 分部采購部和廠家業(yè)務(wù)簽定的備忘錄必須經(jīng)分部采購總監(jiān)（或采購經(jīng)理）簽字確認(rèn)。 B. 非采購部門出具的備忘錄，必須經(jīng)采購部門（尤其是主管采購人員）確認(rèn)并監(jiān)督廠家執(zhí)行。 C. 有關(guān)商品進(jìn)銷存的備忘錄同時需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 ： A 公司規(guī)定必須簽定合同的各項收入（返利、補利、銷售支持、廣告位收入、空調(diào)安裝返利收入、加盟管理費收入等）必須與供應(yīng)商簽定合同，不得用備忘錄來替代合同的簽定。 B 對于合同 外收入，分部可以與供應(yīng)商簽定備忘錄作為收入的收取依據(jù)。 ： A 空白的備忘錄（見附件 ），應(yīng)（公司統(tǒng)一印刷后）由財務(wù)部門進(jìn)行保管，同時以周為單位交采、銷部門填用。 B 采、銷部門由總干事領(lǐng)取、保存，并在交接單上對其份數(shù)、號碼段進(jìn)行確認(rèn)簽字。 C 簽訂后的備忘錄，應(yīng)到財務(wù)蓋合同專用章生效，同時將財務(wù)聯(lián)交由財務(wù)保管，并要求財鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 —— 非商品收入子冊 制度名稱 購銷合同財務(wù)審核管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 非商品收入 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 8/9 附件數(shù) 11 個 務(wù)部門簽收。 D 為防止錯收、漏收收入，要求備忘錄中的條款應(yīng)簡明扼要，備忘錄中涉及收入的應(yīng)明確收入項目、收入的計算方法、收取方式及收取日期，一份備忘錄中不得涉及多項 收入；凡是不符合上述要求的，財務(wù)部門必須要求簽定人與供應(yīng)商重新簽定備忘錄或新簽備忘錄予以明確或修正。 E 分部財務(wù)收入會計依據(jù)蓋章生效的備忘錄，應(yīng)隨時匯總、更新相關(guān)收入政策，涉及收入收取的應(yīng)設(shè)立 EXCEL手式臺帳，按期登記應(yīng)收、實收、監(jiān)控收取情況。 F 備忘錄的內(nèi)容必須完整、不得涂改。 G 備忘錄的空白條款以“ /”表示。 H 備忘錄的所有條款不得與合同有任何沖突。 I 備忘錄管理視同發(fā)票管理，作廢備忘錄任何人不得自行銷毀，應(yīng)將正副各聯(lián)交回總干事，以便總干事同財務(wù)的交接、更換。 J 備忘錄原則上要求由廠家蓋章確 認(rèn)，如確有困難的必須要求廠家主管業(yè)務(wù)人員簽字（其簽字人必須具備其公司書面同意他（她）代表公司的授權(quán)書，授權(quán)書由財務(wù)備案）。 K 有關(guān)商品進(jìn)銷存的備忘錄必須及時交財務(wù)部收入組備案，收入組按品牌順序號進(jìn)行排列歸檔，以作為與廠家結(jié)算的依據(jù)，每周五將缺號統(tǒng)計表交銷售部和采購部進(jìn)行核對補缺。 L 所有涉及商業(yè)折扣政策的備忘錄簽訂后無效，必須按公司規(guī)定簽訂補充協(xié)議，并按相關(guān)程序報總部審批。 M 任何財務(wù)人員不得給無合同及備忘錄的收入開具發(fā)票及收據(jù)。 ： 無 ： 1（由總裁審批 的合同） 1（由副總裁審批的合同） 2（由總部采銷中心審批的合同） 2（由總部采銷中心審批的合同） 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 —— 非商品收入子冊 制度名稱 購銷合同財務(wù)審核管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 非商品收入 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 9/9 附件數(shù) 11 個
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