某知名電器連鎖有限公司購銷合同財務(wù)審核管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-07-11 21:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 11 個 B 全國合同在經(jīng)授權(quán)人審批后，由 經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員將全部合同文本交廠家簽字蓋章，蓋章后交授權(quán)人審批簽字。 C 經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員持《合同專用章用印審批表》（見附件 ）、已簽字的合同文本及聯(lián)席審批單，到財務(wù)中心收入主管處加蓋合同專用章。全國合同加蓋總部合同專用章。 D 收入主管對合同條款按上述分部合同管理流程第六款規(guī)定進(jìn)行審核蓋章后，留存一份原件，其余交經(jīng)辦人。 ： 審核范圍：對于合同中涉及結(jié)算，商業(yè)折扣及各項的收入收取的條款以及授權(quán)中明確規(guī)定的供價、零售價條款，由財務(wù)負(fù)責(zé)審核。除財務(wù)負(fù)責(zé)審核的條款以外 的其他各項條款由合同審批人負(fù)責(zé)審核并在授權(quán)內(nèi)審批。 ： A符合公司規(guī)定各項授權(quán)及審批單的規(guī)定； B確保公司利益不受損失； C明確各項收入和商業(yè)折扣的計算、收取方式。 收入主管審核蓋章時，要嚴(yán)格審核合同審批是否符合公司授權(quán)制度的規(guī)定，不符合公司授權(quán)規(guī)定的越權(quán)審批退回采購部門重新審批； 批標(biāo)準(zhǔn)與所簽合同正本應(yīng)一致或簽定標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)于審批標(biāo)準(zhǔn)， 另行約定事項在審批單中應(yīng)全文列示， 對有不符合標(biāo)準(zhǔn)的合同收入主管應(yīng)及時退回報送的采購部 門； 標(biāo)準(zhǔn)合同條款不能進(jìn)行任何改動，如有改動需在另行約定事項條款里注明“改動的是第幾條及改動后的內(nèi)容”； 改動后的條款必須具備可操作性，比如：商業(yè)折扣、其他收入的收取方式、時間、計算方法等要明確； ，不能互相矛盾； 合同中與供貨商的貨款結(jié)算若以承兌匯票方式支付的，公司要求 36 個月且不得加息； 如遇條款改動過多且相關(guān)審核人無法確定改動后的條款是否有法律風(fēng)險的，可先報總裁（總經(jīng)理）辦公室律師審核，審核后如無問題，則通過審核， 再行與供應(yīng)商簽定正式協(xié)議； 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 —— 非商品收入子冊 制度名稱 購銷合同財務(wù)審核管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 非商品收入 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 5/9 附件數(shù) 11 個 在簽署合同時如無另行約定內(nèi)容，要求采購人員在打印合同時須將經(jīng)銷合同第 112條、代銷合同第 109條用“無”字明確標(biāo)注出。 舉例：第百十二條：雙方另行約定事項 ： 無 。 ： 在特價機(jī)合同審核過程中，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)“特價機(jī)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)”就全國特價機(jī)合同及地區(qū)特價機(jī)合同審批人是否達(dá)到授權(quán)要求進(jìn)行審核。 如果特價機(jī)合同（全國、地區(qū)）達(dá)到授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)人員必須及時蓋章確認(rèn)。反之，如未達(dá) 到特價機(jī)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)在特價機(jī)審核意見中詳細(xì)列明具體意見，采購部門將未達(dá)標(biāo)特價機(jī)合同連同特價機(jī)審核意見一同重新上報審批人審批（即全國特價機(jī)合同報張副總裁審批，地方特價機(jī)合同報采購中心副總審批），審批人在特價機(jī)合同審批時應(yīng)同時在特價機(jī)審核意見表中簽字確認(rèn)。 4點標(biāo)準(zhǔn)：廠家讓利百分比；國美綜合毛利率；廠家讓利；國美讓利。此 4點標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照下列公式進(jìn)行計算： A、廠家讓利百分比 =（原凈供價 現(xiàn)凈供價） /原凈供價 B、國美綜合毛利率 =（現(xiàn)零售價 現(xiàn)供價 +現(xiàn)供價返利率 +臺 返） /銷售額 C、廠家讓利 =原凈供價 現(xiàn)凈供價 D、國美讓利 =返利變化 +補利變化 上述公式中： 返利率 =月返率 +季返率 +年返（最高）率 原凈供價 =原供價 原供價原返利率 原臺返 現(xiàn)凈供價 =現(xiàn)供價 現(xiàn)供價現(xiàn)返利率 現(xiàn)臺返
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