【正文】 ，導致其市場容量不大，加大了投資風險； 我國已加入WTO，由于此行業(yè)的門檻很低，國內(nèi)或國外的投資者可以憑借其雄厚的資金和管理經(jīng)驗進入該行業(yè)?！鞠嚓P(guān)對策】● 利用前期的廣告有針對性對進行宣傳和舉辦促銷優(yōu)惠活動；● 配合政府、學術(shù)單位與商業(yè)機構(gòu)持續(xù)地把在線購物的觀念灌輸給消費者?！?在公司發(fā)展中期收購或控股玩具生產(chǎn)商，以降低采購成本和風險?！裨诠景l(fā)展過程中實行創(chuàng)品牌戰(zhàn)略，并不斷優(yōu)化企業(yè)流程，取得玩具網(wǎng)上銷售行業(yè)的技術(shù)領先優(yōu)勢，增加玩具行業(yè)的進入門檻。 經(jīng)營風險現(xiàn)在的玩具應用技術(shù)日新月異，玩具產(chǎn)品生命周期短。這將使玩具的淘汰率較高。傳統(tǒng)銷售商不定時的折扣優(yōu)勢。 創(chuàng)業(yè)初期與供貨商的聯(lián)系中處于劣勢地位，導致成本升高。 人力成本上升與高素質(zhì)人才不足，公司屬新成立的公司，成本限制可能導致公司的工作環(huán)境與福利待遇存在一定差異，增加了引進高素質(zhì)人才的難度。 公司服務器受病毒或黑客破壞。【相應對策】l 增加對公司研發(fā)部門的投入，開發(fā)有自主知識產(chǎn)權(quán)且有廣闊市場前景的新玩具系列。l 加大廣告投入，宣傳企業(yè)品牌，強化服務人員隊伍與售后服務，保持與顧客的良好關(guān)系l 與供貨商建立利益同盟的關(guān)系，爭取以盡可能優(yōu)惠的價格采購玩具。l 積極營造良好的工作環(huán)境與非經(jīng)濟報酬，改善福利待遇，吸引人才。l 雇傭?qū)I(yè)的安全管理人員，并在全體員工中樹立安全意識，采取對計算機實體的安全保護、使用程序的安全控制以及軟硬件的技術(shù)控制。第十章 發(fā)展規(guī)劃、公司戰(zhàn)略概述佳佳玩具公司的戰(zhàn)略目標為：形成全國玩具服務網(wǎng)絡，打造具有中國民族特色的全球知名玩具品牌。公司戰(zhàn)略：成長戰(zhàn)略，運用行業(yè)一體化形成自身的贏利模式目前國際玩具貿(mào)易額大約為550億美元，而中國約5萬玩具廠家其中2/3為“三來一補”企業(yè)，國際市場上技術(shù)含量高和文化含量高的玩具在中國玩具廠家中并不多見。國家統(tǒng)計局的資料顯示，我國15至64歲的成年人占總?cè)丝诘?0%左右，是主要的消費群體。中國玩具協(xié)會估計，我國的成人玩具市場僅青年需求一項，一年就達500億人民幣左右。因此，隨著國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展和生活質(zhì)量的提高，人們對玩具的消費也必然增加，國內(nèi)玩具市場的發(fā)展?jié)摿Ψ浅４?。因此　“佳佳”在充實玩具的商業(yè)活動以外，將積極尋求與玩具生產(chǎn)廠家的合作，形成行業(yè)縱向一體化，更好的控制產(chǎn)品的增值流，分散企業(yè)風險，降低企業(yè)經(jīng)營管理壓力。公司競爭戰(zhàn)略：，低成本競爭與差異化競爭戰(zhàn)略相結(jié)合。昔日將在重慶這一市場空白采取低價滲透，降低控制公司的運作成本迅速占領市場，同時推出多種玩具服務，形成差異化優(yōu)勢為目標市場提供更好的服務。、公司的發(fā)展規(guī)劃、第一階段公司的發(fā)展第一階段為在成功運營傳統(tǒng)的玩具公司，網(wǎng)站的知名度得到長足的提升，在國內(nèi)能夠叫得響名氣之時再與軟件廠商和作開發(fā)出適合公司流程的ERP、CRM、SCM，時間為一年。在這一階段公司的業(yè)務重點在于重慶市。規(guī)劃目標：l 進入目標市場，通過市場調(diào)查進行產(chǎn)品定位；l 成功運營網(wǎng)站；l 尋找軟件開發(fā)伙伴；具體實施：l 通過市場調(diào)查進行市場定位，我們公司的目標市場為兒童和成人市場，公司所經(jīng)營的產(chǎn)品目錄有：益智玩具、電動玩具、模型玩具、寵物玩具、木/竹/藤玩具與成人玩具。l 尋找供貨商，代理某一玩具品牌，分散企業(yè)資金風險，形成自身的競爭優(yōu)勢。對于初創(chuàng)立的公司來說，拿到某一品牌的代理權(quán)便于企業(yè)打開供應商關(guān)系，對公司的資金運作也具有極大的優(yōu)勢。形成一套穩(wěn)定、安全的供貨渠道，以達到降低成本和保證質(zhì)量的目的。l 網(wǎng)站和倉庫的選址，建立員工管理標準——尊重員工，溝通順暢；網(wǎng)站管理標準——簡潔、明亮、個性化。l 設計初期公司的組織結(jié)構(gòu)與公司規(guī)章制度，使公司在有效的經(jīng)營管理中步入正規(guī)l 企業(yè)初期，品牌宣傳極為重要，因此前期投入中廣告投入較大，公司將考慮與廣告公司合作設計一整套廣告宣傳策劃將　“佳佳”品牌推廣出去。l 在網(wǎng)站成功運營之后，公司將設立專門小組和軟件廠商合作開發(fā)公司的ERP、CRM、SCM，并力爭在年底在公司完成軟件的測試。、第二階段公司的發(fā)展第二階段主要是擴大規(guī)模，提高公司在全國的品牌影響力。減少公司的經(jīng)營成本及風險。目標：l 追加投資，加大廣告投入，進軍全國市場；l 獲得某國際知名品牌的玩具在西南地區(qū)的代理權(quán)，與供應商形成戰(zhàn)略聯(lián)盟；l 成功控制一兩家玩具生產(chǎn)廠家；l 對自身的設計生產(chǎn)進行研究，建立自己的品牌，打造中國民族特色的玩具產(chǎn)品，形成核心競爭力；實施細則l 公司在第一階段的發(fā)展使公司在玩具行業(yè)建立了自己良好的信譽，同時考慮公司經(jīng)營的產(chǎn)品差別化的需求，公司將在國外知名玩具品牌中尋求供貨商，代理某一品牌，提高公司的產(chǎn)品的玩樂性與時尚性。l 在全國其他地區(qū)建立分公司。利用財務分析，設計合理的廣告投入，將公司品牌推廣出去。l 公司規(guī)模的擴大，必將追加人力資源的投入，因此公司將招聘相關(guān)專業(yè)的人員進入公司，人員招聘的標準是：給人才一個最佳位置。l 為減少物流成本，重新優(yōu)化公司的物流配送體制。達到用最低的物流成本用最短的時間送到客戶手中。l 通過發(fā)展，公司形成了自身的品牌優(yōu)勢與信譽，因此公司將與玩具供應商形成戰(zhàn)略聯(lián)盟，將公司迅速持久的創(chuàng)新能力與公司的低成本運作能力作為公司的核心競爭力。l 在第四年的資本運作中通過控股或收購一兩家玩具生產(chǎn)商，公司在玩具出售行業(yè)中小有名氣，同時對于玩具行業(yè)的運作有所了解，此時公司可以設計并推出具有自主品牌特色玩具品牌。 通過市場調(diào)查，研究玩家心理，設計出具有民族風味的玩具。 通過市場調(diào)查，收集公司玩具產(chǎn)品的反饋信息，對公司的玩具設計進行再定位。、第三階段（6——10年）：公司發(fā)展的第三階段是鞏固公司在我國的市場地位，同時推出自己的民族特色的玩具品牌，進入國際市場，成為中國玩具產(chǎn)業(yè)對外的一個知名門戶。目標：l 分公司繼續(xù)向全國其他地區(qū)輻射，形成各地區(qū)分公司；l 在國外推出自身設計的玩具產(chǎn)品；l 進行公司流程再造，使公司的組織結(jié)構(gòu)更具柔性；l 完善公司的業(yè)務流程的e化，降低企業(yè)內(nèi)部運營成本；l 打造有中國民族特色的玩具。設計規(guī)劃l 對于公司來說分公司的發(fā)展向我國東部與北部的擴張面臨的競爭是嚴峻的，我國東部與北部已經(jīng)有多家正在發(fā)展的玩具公司，同時隨著中國加入WTO，受玩具業(yè)24%的利潤率的吸引和玩具制造業(yè)進出口關(guān)稅的逐步減少，公司面臨著國外大型玩具廠商的潛在威脅，因此公司將成立專家小組設計我公司向其他地區(qū)擴展。l 隨著公司的擴展，公司的文化已經(jīng)形成，但是公司原來的組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)不能適應公司發(fā)展的需要，對于外界的變化也不能做到及時反映，因此公司將調(diào)整公司的組織結(jié)構(gòu)，使之扁平化、網(wǎng)絡化。l 公司的戰(zhàn)略目標是：形成全國玩具服務網(wǎng)絡，打造具有中國民族特色的全球知名玩具品牌。通過第二階段的研發(fā)職能，公司的玩具品牌已經(jīng)形成。同時利用與外國玩具品牌的代理業(yè)務關(guān)系將公司的產(chǎn)品推向國外。l 建立外文網(wǎng)站，開拓國外市場。l 建立強大的物流配送體系，改善物流的信息流程。第十一章：財務規(guī)劃第一年的量本利分析：假設P代表單位產(chǎn)品價格，Q代表產(chǎn)量或銷售量，F(xiàn)代表總固定成本，V代表單位變動成本，π代表總利潤，C代表單位產(chǎn)品貢獻（C＝P－V）保本產(chǎn)量：Q＝F/（P－V）＝F/C保目標利潤產(chǎn)量：Q=(F+π)/(PV)=(F+π)/C第一年的銷售額：54萬元，總的一年成本為：42萬元，每一個銷售周期（二個月）的總固定成本12萬元保本銷量數(shù)是：3695個　保目標利潤的產(chǎn)量是：4112件利潤空間是：首先按5－－100元100－300元的中型小型玩具進行定價其它大型的玩具我們將直接與供貨商聯(lián)系其利潤空間比較難于掌握所以不列入此列。進玩具時玩具成本區(qū)間劃分，共分成5個段，進行經(jīng)驗估計每成本段的玩具利潤，并根據(jù)利潤的區(qū)間和可能銷售量進行進貨比例的確定與可銷售的總量比例估計每二個月的總固定成本為12萬元，公司暫時進貨的類型以價位段分成以下幾類（如圖）定價（元）比例（%）5－2020－40（元）40－80（元）80－100（元）100－300合計平均進價（元）306090150平均利潤（%）506010012060所占進貨比例（%）525303010100進貨成本（萬元）5平均單位售價P（元）48120228240平均單位產(chǎn)品貢獻（元）186010890分攤在各區(qū)間的固定成本F（萬元）312保本銷量（件）Q96016676003341343695目標利潤π（萬元）保目標利潤銷量（件）10681858667371148411籌資需求第一年首期需要一次性投入資金54萬元。為了以后的發(fā)展。我們采取首期投入最低資金，并在第二年開始不斷追加進貨等費用。、籌資渠道 通過個人集資的方式，由3位隊員每人出資10萬，尋求風險投資商的投資14萬，以資產(chǎn)抵押的形式貸款10萬共54萬作為初期資本。 第三年、第四年通過短期借款、長期借款進行規(guī)模擴大。、盈利趨勢2003年中國玩具市場的銷售額為200億元。業(yè)內(nèi)人士預測中國玩具市場將繼續(xù)以每年40％的速度增長，到2010年中國玩具市場的消費額將超過1000億元。預計還將以每年40%的速度增長。中國的成人玩具市場基本處于空白狀態(tài)，也很值得投資。據(jù)統(tǒng)計，中國15至64歲的成年人占總?cè)丝诘?0%左右，是主要的消費群體。中國玩具協(xié)會估計，大陸的成人玩具市場僅青年一項，一年就達500億元人民幣左右。 國內(nèi)玩具業(yè)內(nèi)人士認為，成人玩具市場尚未真正形成?，F(xiàn)階段成人玩具行業(yè)利潤較高，毛利在120%至130%，零售毛利也可達到40%至50%根據(jù)市場發(fā)展的趨勢及公司的盈利情況,從2005年起開始進行網(wǎng)站的建設、擴展以及市場的推廣。在2006年進行公司規(guī)模的擴大，在全國部分城市和地區(qū)建立兩家辦事處進行公司規(guī)模擴展的經(jīng)驗積累，為以后的規(guī)模擴張作準備。2007年達到8家。2008年達到18家。%。 銷售收入： 第一年： 第二年： 增長速度：172%第三年：，增長速度：123%第四年：，增長速度：116%第五年：，增長速度：%凈利潤： 第一年： 第二年： 第三年： 第四年： 第五年：、成本分析 第一期投入：2005年資金投入預算編制單位：　“佳佳”玩具有限責任公司2004年12月31日 單位：萬元摘要金額備注固定資產(chǎn)設備費1主要用于購置服務器，各部門的辦公電腦，專線接入的費用和網(wǎng)站前期開發(fā)費用。設備費2主要購置桌椅。遞延費用裝修費主要用于對店面的裝修，五年翻新一次，應在五年平均攤銷開辦費包括執(zhí)照費、注冊費用、法律咨詢費用等廣告費包括在傳統(tǒng)媒體和網(wǎng)絡媒體上做廣告的費用購置玩具等貨源：以后每年遞增購置數(shù)量及更新流動資金以備臨時所需辦公室及倉庫租金總面積以120平方米計算。 資金總計：注冊資本模板店一次性投入的最少資金，開設分店費用：因部分資產(chǎn)可由總公司提供，所以開辦分店的費用要小于總店的一期投入。而且在以后，形成規(guī)模經(jīng)濟后開設分店的成本在逐漸降低。固定資產(chǎn)：8萬；裝修費：5萬；房租：6萬；購貨成本及流動資金：4萬； 故根據(jù)分店需要的費用及公司發(fā)展程度，要在第二年開始發(fā)展分店。網(wǎng)站建設費用的追加：用于升級公司網(wǎng)站的軟硬件設備并與軟件廠商合作開發(fā)公司的ERP，CRM，SRM。取得玩具的網(wǎng)絡銷售行業(yè)的技術(shù)領先優(yōu)勢。第二年：9萬元 。第三年：12萬元。第四年：16萬元。第五年：20萬元購買貨源的成本遞增。如第一年主營業(yè)務成本為5 萬元；第二年的實際增長幅度為100%達到5（1+100%）=10萬；第三年以后增長速度減慢；第三年：20萬。增長幅度為：100%第四年：25萬。增長幅度為：25%第五年：30萬。增長幅度為：16%營業(yè)費用2005年營業(yè)費用預算編制單位：　“佳佳”玩具有限 責任公司2005年 12 月 31 日單位：萬元項目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計職工工資 修理費 水電費 設備折舊 保險費 店面租金 廣告費 合計 減：設備折舊 營業(yè)費用每季現(xiàn)金支出 營業(yè)費用是服務業(yè)的重頭。所以需要重點對待。從第二年開始公司規(guī)模擴大，要加大廣告費用的投入。方便連鎖店和分店的開設。玩具的更新較快，平均修理率為20%，第一年的維修率較低，但第二年開始，維修費逐年增加。預測2006——2009年年營業(yè)費用編制單位：　“佳佳”玩具有限責任公司 單位：萬元項目2006年2007年2008年2009年職工工資22修理費1水電費5設備折舊保險費1店面租金1212