【正文】 有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為；經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。③、公司對(duì)外公開(kāi)發(fā)行股票所募集的資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用。改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。④、公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在最近3年內(nèi)不得受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，最近1年內(nèi)不得受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)；最近1年內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保。⑤、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。⑥、上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好，最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已消除。最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。⑦、向原股東配股：擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的30%；控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行?？毓晒蓶|不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。⑧、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份的，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。⑨、 非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合股東大會(huì)決議規(guī)定，不超過(guò)10名，發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。⑩、 發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。定價(jià)基準(zhǔn)日可以是董事會(huì)決議公告日，股東大會(huì)決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易均價(jià) = 定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額 / 定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量。①、 發(fā)行股份認(rèn)購(gòu)之后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者控制的關(guān)聯(lián)人；通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。②、 新股發(fā)行的程序：聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）；董事會(huì)作出決議；股東大會(huì)批準(zhǔn)；編制和提交申請(qǐng)文件；重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注。③、 非公開(kāi)發(fā)行股票如果發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。④、 股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議的，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。上市公司發(fā)行新股決議1年有效。⑤、 保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查的目的：充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題；有充分理由確信發(fā)行人符《證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件；確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開(kāi)募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。⑥、 發(fā)審會(huì)之前發(fā)生對(duì)于上市公司的重大影響的重大事項(xiàng)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明。封卷后至刊登募集說(shuō)明書(shū)期間，如果發(fā)行人公布了新的定期報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整盈利預(yù)測(cè)，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、律師應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)后重大事項(xiàng)說(shuō)明或?qū)I(yè)意見(jiàn)以及修改后的募集說(shuō)明書(shū)。⑦、 招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第一個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明。如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告。⑧、 發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1件，復(fù)印件兩份。⑨、 上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括由保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書(shū)、對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性審核，以及由中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行等。⑩、 內(nèi)核是指保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。內(nèi)核小組通常由8—15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。?、 中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定的要求制作申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予受理。?、 發(fā)行審核委員會(huì)的特別程序：每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名，表決投票時(shí)有3票為通過(guò)，且不得提議暫緩表決。?、 證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月。?、 配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。?、 T—5日，《招股意向書(shū)》、《網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》見(jiàn)報(bào)并見(jiàn)于證券交易所網(wǎng)站；T—4日，網(wǎng)上路演；T—3日網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)；T—2日，網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資，確定發(fā)行價(jià)格；T—1日刊登網(wǎng)上發(fā)行公告；T日增發(fā)網(wǎng)上申購(gòu)日、原股東網(wǎng)上配售繳款日；T+1日聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所；T+2日確定相關(guān)發(fā)行價(jià)格，配售比例和數(shù)量；T+3日舉行搖號(hào)抽簽儀式；T+4日網(wǎng)上申購(gòu)資金解凍。?、 上市公司在轟開(kāi)發(fā)行證券前的2—5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說(shuō)明書(shū)摘要或者募集意向書(shū)摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。?、 發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股意向書(shū)摘要前一個(gè)工作日17:00前，向證券交易所提交上述全部文件。?、 招股意向書(shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書(shū)。第九章：可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行①、第十章：債券的發(fā)行與承銷①、我國(guó)首次國(guó)債發(fā)行始于1949年底，當(dāng)時(shí)稱為“人民勝利折實(shí)公債”，至1958年，總共發(fā)行了6次。1958年至1981年無(wú)國(guó)債發(fā)行。1981年—2009年。截止2009年底，%，位居第1位。②、目前我國(guó)國(guó)債包括記賬式國(guó)債、憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債三類。2009年底，我國(guó)記賬式國(guó)債53327億元，憑證式國(guó)債為5959億元，儲(chǔ)蓄國(guó)債為2084億元。儲(chǔ)蓄國(guó)債是財(cái)政部于2006年7月1日推出的新品種，是指財(cái)政部在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過(guò)試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券。儲(chǔ)蓄債券發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者，機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買。儲(chǔ)蓄債券不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶，實(shí)行實(shí)名制。截止2009年底，儲(chǔ)蓄國(guó)債共發(fā)行14期。③、1988年以前，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用行政分配方式；1988年，財(cái)政部首次通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售了一定數(shù)量的國(guó)債；1991年，開(kāi)始以承銷包銷方式發(fā)行國(guó)債；1996年，公開(kāi)招標(biāo)方式被廣泛采用。目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方式，儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行可采用包銷代銷方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式。④、公開(kāi)招標(biāo)方式分為荷蘭式、美國(guó)式和混合式。荷蘭式招標(biāo)中，標(biāo)的為利率或者利差時(shí)，全場(chǎng)最高中標(biāo)利率或者利差作為基本利率；標(biāo)的為價(jià)格時(shí)，全場(chǎng)最低中標(biāo)價(jià)格為國(guó)債發(fā)行價(jià)格。美國(guó)式招標(biāo)中，標(biāo)的不管是利率還是價(jià)格，均為全場(chǎng)加權(quán)平均作為基礎(chǔ)?；旌鲜秸袠?biāo)：標(biāo)的為利率時(shí)，全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國(guó)債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)位，按面值承銷；高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票面利率折算的價(jià)格承銷；高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)。標(biāo)的為價(jià)格的一致。⑤、利率或利差招標(biāo)時(shí)，%；價(jià)格招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度在放棄國(guó)債發(fā)行文件中另行規(guī)定。⑥、國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員最低、%、10%。甲類成員最低投標(biāo)限額為當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)量的3%。對(duì)于不可追加的記賬式國(guó)債，最高投標(biāo)限額為30%；對(duì)于可追加的，最高投標(biāo)限額為25%。，最高投標(biāo)限額為30億元。⑦、國(guó)債承銷團(tuán)成員單期國(guó)債最低承銷額按各期國(guó)債競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)額的一定比例計(jì)算，甲類成員為1%，%。⑧、中標(biāo)原則：全場(chǎng)有效投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí)，所有有效投標(biāo)全額募入；全場(chǎng)有效投標(biāo)總額大于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí)，按照低利率或高價(jià)格優(yōu)先的原則對(duì)有效投標(biāo)逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額位置。標(biāo)記中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配。⑨、承購(gòu)包銷方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購(gòu)包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過(guò)雙方協(xié)商確定的。目前用于憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）。⑩、記賬式國(guó)債是一種無(wú)紙化國(guó)債，主要通過(guò)銀行間債券市場(chǎng)向具備全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)國(guó)債承購(gòu)包銷團(tuán)資格的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等機(jī)構(gòu)，以及通過(guò)證券交易所的交易系統(tǒng)向具備證券交易所國(guó)債承銷包銷團(tuán)資格的證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司及其他投資者發(fā)行。記賬式國(guó)債的發(fā)行招標(biāo)通過(guò)“財(cái)政部國(guó)債發(fā)行招投標(biāo)系統(tǒng)”進(jìn)行，遠(yuǎn)程終端如果出現(xiàn)問(wèn)題，可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)以填寫(xiě)“應(yīng)急投標(biāo)書(shū)”和“應(yīng)急申請(qǐng)書(shū)”的形式委托中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司代為投標(biāo)。在招投標(biāo)工作結(jié)束之后，各中標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)國(guó)債招投標(biāo)系統(tǒng)填制“債權(quán)托管申請(qǐng)書(shū)”，在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海、深圳分公司選擇托管，逾期未填制的，系統(tǒng)默認(rèn)全部在國(guó)債登記結(jié)算公司托管。記賬式國(guó)債分銷是指在規(guī)定的分銷期內(nèi)，國(guó)債承銷團(tuán)成員將中標(biāo)的全部或部分國(guó)債債權(quán)額度銷售給非國(guó)債承銷團(tuán)成員的行為。記賬式國(guó)債采取場(chǎng)內(nèi)掛牌、場(chǎng)外簽訂分銷合同和試點(diǎn)商業(yè)銀行柜臺(tái)銷售的方式分銷。國(guó)債承銷團(tuán)成員間不得分銷。非國(guó)債承銷團(tuán)成員通過(guò)分銷獲得的國(guó)債債權(quán)額度，在分銷期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。國(guó)債承銷團(tuán)成員根據(jù)市場(chǎng)情況自定價(jià)格分銷。①、 憑證式國(guó)債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國(guó)債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。財(cái)政部和中國(guó)人民銀行一般每年確定一次憑證式國(guó)債承銷團(tuán)資格，各類商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行均有資格申請(qǐng)加入憑證式國(guó)債承銷團(tuán)。在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須著名購(gòu)買日期，期限，發(fā)行利率等內(nèi)容。②、 影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素：市場(chǎng)利率；承銷商承銷國(guó)債的中標(biāo)成本；流通市場(chǎng)中可比國(guó)債的收益率水平；國(guó)債承銷的手續(xù)費(fèi)收入；承銷商所期望的資金回收速度；其他國(guó)債分銷過(guò)程中的成本。③、 我國(guó)國(guó)內(nèi)的金融債券的發(fā)行始于1985年，當(dāng)時(shí)中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)始嘗試發(fā)行金融債券。后來(lái)逐漸轉(zhuǎn)向了政策性銀行，首次發(fā)行人為國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行。，%，僅次于國(guó)債。④、 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件：具有良好的公司治理機(jī)制；核心資本充足率不低于4%；最近3年連續(xù)盈利；貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為。⑤、 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券的條件：具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)等；具有從事金融債券發(fā)行的合格專業(yè)人員；依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行債券后，資本充足率不低于10%；財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，申請(qǐng)前1年利潤(rùn)不低于行業(yè)平均水平，不良資產(chǎn)率不低于行業(yè)平均水平，注冊(cè)資本金不低于3億元，不低于行業(yè)平均水平；近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄，無(wú)到期不能支付債務(wù)。⑥、 金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券的條件：具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制體系；具有從事金融債券發(fā)行和管理的合格專業(yè)人員；金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元，汽車金融公司注冊(cè)資本金不低于8億元；資產(chǎn)質(zhì)量良好，最近1年不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；無(wú)到期不能支付債務(wù)，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平；經(jīng)營(yíng)狀況良好，最近3年連續(xù)盈利，物種到違法行為；兩種公司的資本充足率均應(yīng)不低于8%。⑦、 金融債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或定向發(fā)行。金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行。分期發(fā)行的，發(fā)行人應(yīng)在每期金融債券發(fā)行前5個(gè)工作日將相關(guān)的發(fā)行申請(qǐng)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案。⑧、 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒(méi)有強(qiáng)制擔(dān)保要求；而財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，則需要由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免于擔(dān)保的除外；對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。⑨、 發(fā)行金融債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組建承銷團(tuán)，可采用協(xié)議承銷、招標(biāo)承銷等方式。以招標(biāo)承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議。以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)聘請(qǐng)主承銷商。承銷人的條件：注冊(cè)資本不低于2億元人民幣；具有較強(qiáng)的債券分銷能力；具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；最近兩年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為等。⑩、 以招標(biāo)承銷方式發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)向承銷人發(fā)布下列信息：招標(biāo)前，至少3個(gè)工作日向承銷人公布招標(biāo)具體時(shí)間、招標(biāo)方式，招標(biāo)標(biāo)的等內(nèi)容；招標(biāo)開(kāi)始時(shí)，向承銷人發(fā)出招標(biāo)書(shū)；招標(biāo)結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)立即向承銷人公布中標(biāo)結(jié)果，并不遲于次一工作日發(fā)布金融債券招標(biāo)結(jié)果公告。?、 發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起50個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成發(fā)行。金融債券發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)人民銀行書(shū)面報(bào)告金融債券發(fā)行情況。?、 金融債券發(fā)行的信息披露應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)進(jìn)行。經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)于每期金融債券發(fā)行前3個(gè)工作日披露募集說(shuō)明書(shū)和發(fā)行公告。發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告。發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前兩個(gè)工作日公布付息公告，最后一