【正文】 3 題 審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。(　　)　　【正確答案】： 　　第 154 題 2005年1月1日試行首次公開發(fā)行股票詢價制度。按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)通過向其保薦人詢價的方式確定股票發(fā)行價格。(　　)　　【正確答案】： 　　第 155 題 保薦人、相關(guān)保薦代表人和保薦工作其他參與人員不得利用從事保薦工作期間獲得的發(fā)行人尚未披露的信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，為自己或者他人謀取利益。(　　)　　【正確答案】： √　　第 156 題 公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起30日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。(　　)　　【正確答案】： 　　第 157 題 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。(　　)　　【正確答案】： √　　第 158 題 發(fā)行人計劃實施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請股東大會批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股不作為本次發(fā)行的一部分。(　　)　　【正確答案】： 　　第 159 題 市值配售方式是指在新股發(fā)行時，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級市場投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購限量，自愿申購新股。(　　)　　【正確答案】： √　　第 160 題 一般發(fā)行新股只需聘請企業(yè)的法律顧問。(　　)　　【正確答案】： 　　第 161 題 申請發(fā)行可交換公司債券，要求公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。(　　)　　【正確答案】： √　　第 162 題 價值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。(　　)　　【正確答案】： 　　第 163 題 按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行。未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。 (　　)　　【正確答案】： √　　第 164 題 證券交易所推出大宗交易制度后，承銷商可以通過大宗交易的方式賣出剩余證券，擁有了一個快速、大量處理剩余證券的新途徑。(　　)　　【正確答案】： √　　第 165 題 經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。(　　)　　【正確答案】： √　　第 166 題 申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。(　　)　　【正確答案】： √　　第 167 題 根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第六條的規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好。(　　)　　【正確答案】： √　　第 168 題 存在到期不能支付債務(wù)的企業(yè)集團(tuán)，仍然可以發(fā)行金融債券。(　　)　　【正確答案】： 　　第 169 題 與現(xiàn)行的信貸資產(chǎn)證券化的信托模式相比，專項資產(chǎn)管理計劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)未能做到完全的風(fēng)險隔離，當(dāng)原始權(quán)益人進(jìn)入破產(chǎn)程序或者因被兼并或被收購而喪失獨(dú)立的法律實體地位時，收益計劃資產(chǎn)收益的分配可能會受到影響。(　　)　　【正確答案】： √　　第 170 題 擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，并在有關(guān)社會保障、工薪報酬、房改費(fèi)用等方面分賬獨(dú)立管理。(　　)　　【正確答案】： √　　第 171 題 公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而可能影響公司的正常發(fā)展和進(jìn)一步的籌資能力。(　　)　　【正確答案】： √　　第 172 題 收購一般是指一個公司通過證券或現(xiàn)金交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為。(　　)　　【正確答案】： 　　第 173 題 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。(　　)　　【正確答案】： √　　第 174 題 對于募股規(guī)模較大的項目來說，每個國際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。(　　)　　【正確答案】： √　　第 175 題 注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的水平。(　　)　　【正確答案】： √　　第 176 題 董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。(　　)　　【正確答案】： √　　第 177 題 股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款以及國務(wù)院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。(　　)　　【正確答案】： √　　第 178 題 股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過。變動后，應(yīng)由法定驗資機(jī)構(gòu)出具驗資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。(　　)　　【正確答案】： 　　第 179 題 境外募股公司除了需要一一家國內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)按國有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估以外，一般還需要根據(jù)募股或上市地的法律或上市規(guī)則的要求，聘請一家在當(dāng)?shù)赜性u估資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。(　　)　　【正確答案】： √　　第 180 題 配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。(　　)　　【正確答案】： √　　第 181 題 上海證券交易所和深圳證券交易所對企業(yè)債券上市實行上市推薦人制度。企業(yè)債券發(fā)行人向兩個交易所申請上市，必須由交易所認(rèn)可的2個以上機(jī)構(gòu)推薦，并出具上市推薦書。(　　)　　【正確答案】： 　　第 182 題 股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不用土地使用權(quán)作價出資。(　　)　　【正確答案】： 　　第 183 題 企業(yè)可以發(fā)行無擔(dān)保信用債券。(　　)　　【正確答案】： √　　第 184 題 “無限量發(fā)售認(rèn)購證”方式與“無限量發(fā)售申請表和與銀行儲蓄存款掛鉤”方式相比，不僅大大減少了社會資源的浪費(fèi)，降低了一級市場成本，而且可以吸收社會閑資，吸引新股民入市。(　　)　　【正確答案】： 　　第 185 題 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。(　　)　　【正確答案】： √　　第 186 題 發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。(　　)　　【正確答案】： √　　第 187 題 股東大會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起30日內(nèi)，請求人民法院撤銷。(　　)　　【正確答案】： 　　第 188 題 有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的40%，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股。(　　)　　【正確答案】： 　　第 189 題 1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。(　　)　　【正確答案】： 　　第 190 題 定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。(　　)　　【正確答案】： √　　第 191 題 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。(　　)　　【正確答案】： 　　第 192 題 要約收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、期限等有關(guān)事項達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購者轉(zhuǎn)讓股票，收購人支付資金，達(dá)到收購的目的。(　　)　　【正確答案】： 　　第 193 題 國際推介的對象主要是中小投資者。(　　)　　【正確答案】： 　　第 194 題 傳統(tǒng)折中理論認(rèn)為，如果公司采取適度數(shù)量的債務(wù)籌資，影響到普通股股東可分配盈利的債務(wù)利息和股權(quán)成本會與因債務(wù)籌資而增加的風(fēng)險補(bǔ)償?shù)玫酵皆黾印?　　)　　【正確答案】： 　　第 195 題 熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。(　　)　　【正確答案】： 　　第 196 題 保薦人更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并及時向交易所報告，說明原因并提供新更換的保薦代表人的相關(guān)資料。(　　)　　【正確答案】： √　　第 197 題 企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的就在于，通過對各種融資方式與組合的成本、風(fēng)險與收益的比較分析，確立最優(yōu)的企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，從而達(dá)到企業(yè)融資成本最低、市場約束最小、市場價值最大的目標(biāo)。(　　)　　【正確答案】： √　　第 198 題 證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會，滬、深證券交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會報送年度報告。(　　)　　【正確答案】： √　　第 199 題 當(dāng)注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。(　　)　　【正確答案】： 　　第 200 題 若混合資本債券采取公開發(fā)行方式發(fā)行，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時公開披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露其普通股紅利支付情況。(　　)　　【正確答案】： √44 / 44