【導(dǎo)讀】企業(yè)，具有在貴州省境內(nèi)開發(fā)建筑面積10萬平方米的綜合開發(fā)資質(zhì)。術(shù)職稱的人員3人，初級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的人員10人。萬元人民幣以上。施工”為宗旨，廣納一大批服務(wù)意識(shí)優(yōu)良，技術(shù)過硬的開發(fā)管理人員，致力于房開市場(chǎng)的開拓與發(fā)展。同時(shí)該公司為滿足客。大廈，公司的優(yōu)良業(yè)績贏得了縣有關(guān)部門和客戶的信賴。可行性研究報(bào)告委托編制協(xié)議。等方面的規(guī)定和規(guī)范；風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目社會(huì)效益進(jìn)行分析。良性能，已逐步被人們所認(rèn)知和重視。我國預(yù)拌混凝土技術(shù)研究始于20世紀(jì)70年代，直到70年代末期，我國預(yù)拌混凝土行業(yè)逐步從市場(chǎng)導(dǎo)入期向快速成長期過渡。年）等相關(guān)政策法規(guī)。特別是在2020年8月29日正式頒布的中華人。廣使用預(yù)拌混凝土和預(yù)拌砂漿”。為預(yù)拌混凝土的發(fā)展提供了有力的。建設(shè)預(yù)拌混凝土生產(chǎn)裝置兩套及相應(yīng)的輔助配套設(shè)施、裝備。年生產(chǎn)能力：預(yù)拌混凝土20萬m3。理部門同意在惠水縣高鎮(zhèn)鎮(zhèn)三后村征用。擬用地符合惠水縣土地利用?？傮w規(guī)劃的要求。

　　

【正文】 力爭引進(jìn)和選聘專業(yè)工程師 2～ 4 人，有生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的技師或操作工人若干人，帶動(dòng)全廠的操作工人，全面 提高 操作水平。 對(duì)市場(chǎng)營銷人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)，應(yīng)掌握 商品混凝土 營銷的特點(diǎn)、市場(chǎng)規(guī)律、營銷策略等基本知識(shí)，可以考慮招聘有營銷經(jīng)驗(yàn)的人員 4～ 6 人。 對(duì)全體職工進(jìn)行質(zhì)量意識(shí)、企業(yè)形象方面的培訓(xùn)。 第 十三 章 投資估算和融資方案 一、 建設(shè)投資估算 （一） 投資估算的范圍與依據(jù) 本項(xiàng)目投資估算范圍包括：工程技術(shù)方案中新建 商品混凝土攪拌設(shè)備、運(yùn)輸 設(shè)備 ， 輔助生產(chǎn)和辦 公生活設(shè)施，配套建設(shè)的水電消防設(shè)施工程等。 投資估算采用綜合估算法，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，結(jié)合近期類似工程造價(jià)水平估算，主要參照資料如下： 同類工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)； 有關(guān)材料及設(shè)備價(jià)格信息： 項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)的工程造價(jià)信息。 （二） 編制說明 因建設(shè)單位未提供地勘資料，投資估算不含特殊地基處理費(fèi)用。 惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 40 投資估算根據(jù)項(xiàng)目地區(qū)及國內(nèi)工藝設(shè)備近期工程造價(jià)水平，采用類似工程指標(biāo)法進(jìn)行估算。主要建筑材料及設(shè)備均按國產(chǎn)考慮，工程其它費(fèi)用取費(fèi)費(fèi)率如下： 建設(shè)單位管理費(fèi)、工程咨詢費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程建設(shè)招投標(biāo)交易服務(wù)費(fèi)按有關(guān) 文件規(guī)定的方法計(jì)算取費(fèi)。 （三）工程費(fèi)用 估算 本項(xiàng)目投資總額為 4280萬元。具體構(gòu)成如下： 工程費(fèi)用 建設(shè)工程費(fèi)包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及安裝工程費(fèi)。經(jīng)估算，本項(xiàng)目工程費(fèi)用為 3212萬元，占建設(shè)總投資 %。 建設(shè)工程其他費(fèi)用 建設(shè)工程其它費(fèi)用 568 萬元，占建設(shè)總投資 %。 （四） 預(yù)備費(fèi) 預(yù)備費(fèi)包含基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目暫不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)為 200 萬元。 二、 建設(shè)投資及費(fèi)用 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 4280萬元， 全部由建設(shè)單位自籌解決 。 《建設(shè)投資估算表》詳見附表 1。 三、 流動(dòng)資 金估算 流動(dòng)資金 參照同行業(yè)同規(guī)模流動(dòng)資金占用量估算 ，估算流動(dòng)資金需要量為 1000萬元。 四、 總投資、投資計(jì)劃 本項(xiàng)目總投資 4280 萬元，其中建設(shè)投資 3980 萬元， 鋪底 流動(dòng)資惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 41 金投資 300 萬元。 建設(shè)投資第一年投入 3050萬元，第二年增加運(yùn)輸裝備投入 930萬元； 流動(dòng)資金在運(yùn)營期第一年投入 600 萬元，第二年投入 400 萬元，合計(jì)投入 1000萬元 。 五、 融資方案 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 4280萬元，建設(shè)資金由建設(shè)單位自有 資 金 及股東入股資金 解決。 項(xiàng)目正常運(yùn)營年流動(dòng)資金 1000萬元，由建設(shè)單位自有資金解決。 第十四章 經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià) 一、基本數(shù)據(jù) 產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 產(chǎn)品名稱： 預(yù)拌混凝土。達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量 為 202000噸 。 職工人數(shù)和工資總額 項(xiàng)目職工定員為 63人，職工年平均工資水平為每人 15000元（含提取幾項(xiàng)基金），全廠職工年工資總額 萬元。 基本折舊 項(xiàng)目的固定資產(chǎn)原值 3980萬元， 。凈殘值取 5%，為 。綜合 折舊年限取 15年，年折舊額為 萬元。 產(chǎn)品成本 成本估算中的原材料、輔助材料按到廠價(jià)格計(jì)算；能源價(jià)格按現(xiàn)行價(jià)計(jì)算。水按 /噸 ,電按每度 元 計(jì)算 。 惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 42 攤銷費(fèi) 攤銷費(fèi) 568 萬元，分十年攤銷，年攤銷額為 。 維修費(fèi) 維修費(fèi)約按固定資產(chǎn) 折舊 的 50%估算為 108 萬元 /年。 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用估算為 170 萬元 /年。 管理費(fèi)用估算為 230 萬元 /年。 銷售收入 本項(xiàng)目年銷售收入為 5740萬元。 車輛運(yùn)營費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅等按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)列。 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目稅 率暫按銷售收入的 6%估算 ,為 /年，銷售稅金及附加為城市維護(hù)建設(shè)稅（ 稅額 5%）和教育附加（ 稅額 3%），兩項(xiàng)合計(jì) 萬元 /年。所得稅按西部企業(yè)優(yōu)惠稅率 15%計(jì)算。 1 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 1 年，達(dá)產(chǎn)期 8年。 二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù) 根據(jù)國家計(jì)委和建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參數(shù)》規(guī)定的方法編制。 項(xiàng)目總投資及資金籌措 惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 43 ⑴、流動(dòng)資金 按本項(xiàng)目實(shí)際，流動(dòng)資金估算為 1000 萬元， 全部由項(xiàng)目業(yè)主自籌 。 ⑵、總投資 總投資 =建設(shè)投資 +鋪底流動(dòng)資金 +建設(shè)期貸款利息 =3980+300=4280 萬元 評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算 ⑴、銷售利潤 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的銷售利潤為 。銷售利潤見表 三 根據(jù)銷售利潤表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： ①投 資利潤率 = 100% =% 4280 ②投資利稅率 = + 100% =% 4280 ⑵、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 從現(xiàn)金流量表（表 三 ）的數(shù)據(jù)可以看出，累計(jì)凈現(xiàn)金流量在第 7年出現(xiàn)正值，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)凈現(xiàn)金流量為 189 萬元 。 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)見下表 評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 指標(biāo) 計(jì)算 備注 1 投資回收期 (所得稅后 ) 年 7+ 733 = 751 2 內(nèi)部收益率 (所得稅后 ) % 8%+ 189 (9%8%) = 189+178 惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 44 3 凈現(xiàn)值 (I=8%)(所得稅后 ) 189 萬元 見現(xiàn)金流量表。表二 上表指標(biāo)數(shù)據(jù)表明：凈現(xiàn)值為 189 萬元，也就是說，在 8%的收益率條件下，本項(xiàng)目仍能得到 189 萬元的凈現(xiàn)值收入，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益是比較好的。 不確定性分析 ⑴、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP= 100% = 5740— 3855— 372 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力利用率的 時(shí)，企業(yè) 即可保本，所以，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 ⑵、敏感性分析 本項(xiàng)目的內(nèi)部收益率為 %，投資利潤率及投資利稅率分別達(dá)到 %及 %，有較高的盈利水平，因此，選取項(xiàng)目最不利因素的變化進(jìn)行敏感性分析。 敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 變動(dòng)量 內(nèi) 部 收益率 % 投資利潤率 % 投資利稅率 % 一 基本方案 二 固定資產(chǎn)投資 增加 5% 三 經(jīng)營成本 增加 5% 四 產(chǎn)品銷售價(jià)格 下降 5% 上表分析表明固定資產(chǎn)投資的增加對(duì)項(xiàng)目效益的影響很小，經(jīng)營成本的變化影響較大，而銷售價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目的影響最為敏感。 惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 45 第 十 五 章 項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理 一、 項(xiàng)目投資決策階段風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目投資決策階段風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)投資風(fēng)險(xiǎn)的核心與關(guān)鍵。努力避免投資決策失誤，是強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)管理的中心環(huán)節(jié)。 當(dāng)前，為應(yīng)對(duì)美歐發(fā)生的金融危機(jī)，我國政府啟動(dòng)一系列鼓勵(lì)和拉動(dòng)內(nèi)需以及扶植相關(guān)領(lǐng)域 發(fā)展 的投融資政策。然而，由于我國投資決策風(fēng)險(xiǎn)約束體制相對(duì)薄弱，在放寬投資增長力度的同時(shí)，提高投資決策風(fēng)險(xiǎn)管理水平十分必要。為此應(yīng)在項(xiàng)目 投資決策階段進(jìn)行主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 投資進(jìn)入的政策環(huán)境 任何建設(shè)項(xiàng)目的投資決策都要符合國家的一系列投資政策的規(guī)定。國家政策環(huán)境的變動(dòng)作為投資決策的進(jìn)入導(dǎo)向至關(guān)重要，因此，在投資以前仔細(xì)研究國家的政策條件和政策意圖以及它們的變化趨勢(shì)，是控制投資決策風(fēng)險(xiǎn)的前提。本項(xiàng)目的建設(shè)符合我國 發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)約資源 的方向，因此，項(xiàng)目投資進(jìn)入政策“寬松”，投資進(jìn)入的政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較小。隨著我國投資管理體制及相關(guān)法制逐步健全，項(xiàng)目投資決策、實(shí)施和運(yùn)營中堅(jiān)持依法辦事，實(shí)行決策過程的科學(xué)化與民主化原則 ，可以有效降低降低投資決策風(fēng)險(xiǎn)。 投資進(jìn)入的市場(chǎng)環(huán)境 投資決策面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指需求風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與競(jìng)爭風(fēng)險(xiǎn)。本報(bào)告對(duì)國家宏觀政策及 預(yù)拌混凝土行業(yè) 現(xiàn)狀以及項(xiàng)目周邊地區(qū) 房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展 現(xiàn)狀及市場(chǎng)需求進(jìn)行了調(diào)查分析。結(jié)果表明， 惠水縣恒基實(shí)有限 公司對(duì)行業(yè)及周邊市場(chǎng)經(jīng)營發(fā)展等具有較好經(jīng)驗(yàn)，并具有政策、資源以及組織體系等優(yōu)勢(shì)，因此投資進(jìn)入的市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較小。但企惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 46 業(yè) 應(yīng)高度重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在提高管理水平、服務(wù)質(zhì)量、以及節(jié)約經(jīng)營費(fèi)用方 面下工夫，提高企業(yè)在市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭能力。 投資決策控制機(jī)制 要堵塞投資決策風(fēng)險(xiǎn)控制的 “漏洞”，就要強(qiáng)調(diào)投資決策的科學(xué)化、民主化，充分論證項(xiàng)目建設(shè)的可行性。尤其要防止投資決策過程中的長官意志與行政命令，導(dǎo)致投資決策的失誤。 總之，為了避免投資決策失誤，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)現(xiàn)狀和需求調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目前期的科學(xué) 評(píng) 估和論證，建立科學(xué)民主的決策體制和適合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)營管理模式。 二、 項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分析 三、 項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)分為投資風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的安全風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，表 161對(duì)該項(xiàng)目建設(shè)階段的存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，提出了初步對(duì)策方案。 表 161 項(xiàng)目建設(shè)階段主要風(fēng) 險(xiǎn)分析及對(duì)策表 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 風(fēng)險(xiǎn)類別 主要風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)概率 潛在損失 風(fēng)險(xiǎn)量 一 投資風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)格變化 匯率變化 利率變化 很小 中等 小 采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)策：在簽訂設(shè)備采購、機(jī)電設(shè)備安裝、土建工程施工合同中明確，對(duì)原材料價(jià)格的上升、匯率的變化、利率的變化，合同價(jià)格不做調(diào)整。 資金使用安排不當(dāng) 中等 中等 中 在深化設(shè)計(jì)中，要密切關(guān)注設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模、設(shè)備選型和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)投資失控，造成資金浪費(fèi)。 項(xiàng)目建設(shè)期間，按合同要求和規(guī)定的程序進(jìn)行工程款支付；確保建設(shè)資金及時(shí)到 位；實(shí)行履約保證制度等。 二 進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目管理不到位 很小 中等 小 設(shè)備采購、機(jī)電設(shè)備安裝、土建施工采用招標(biāo)方式，選擇有相應(yīng)資質(zhì)、有管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)水平高的供貨商和承包商。 惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 47 項(xiàng)目參與各方協(xié)調(diào)難度大 很小 中等 小 對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施全過程做出科學(xué)的安排，制定切實(shí)可行的進(jìn)度計(jì)劃；建立業(yè)主、工程監(jiān)理和施工單位會(huì)議協(xié)調(diào)制度；嚴(yán)格履行合同。建立履約保證制度，用經(jīng)濟(jì)手段控制供貨商供貨進(jìn)茺。 三 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 設(shè)計(jì)質(zhì)量、施工企業(yè)的質(zhì)量管理水平、技術(shù)手段和能力等 中等 中等 中 應(yīng)把好設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等隊(duì)伍選擇的各個(gè)環(huán) 節(jié)，所有的合作和服務(wù)關(guān)系均按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下依法簽定的合同加以控制，建立違約賠償制度，從而將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)影響因素降到最小程度。 四 安全風(fēng)險(xiǎn) 土建施工、設(shè)備安裝等過程中人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失事故。 很小 中等 中 加強(qiáng)對(duì)員工安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，文明施工，按安全操作規(guī)程進(jìn)行施工，合同中明確施工安全的責(zé)任。 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過程。應(yīng)采取主動(dòng)控制和被動(dòng)控制相結(jié)合，對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，必須及時(shí)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)，提出應(yīng)對(duì)措施，使項(xiàng)目實(shí)施順利進(jìn)行。 四、 項(xiàng)目運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn) 分析 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)說明，該項(xiàng)目的建設(shè)從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度看是可行的。影響項(xiàng)目經(jīng)營效益最敏 感因素是運(yùn)營收入，項(xiàng)目運(yùn)營階段的最大風(fēng)險(xiǎn)因素是市場(chǎng)份額 和銷售價(jià)格。因此企業(yè)應(yīng)充分利 用地域資源優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與上下游企業(yè)合作， 提高服務(wù)質(zhì)量和效率，同時(shí)強(qiáng)化內(nèi)部管理，降低 經(jīng)營成本，并且注重實(shí)施多元化市場(chǎng)經(jīng)營開發(fā)，加強(qiáng) 質(zhì)量、價(jià)格、信息管理，不斷提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭能力。 惠水縣恒基實(shí)業(yè)有限公司 3萬 m3/a商品混凝土攪拌站項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 48 第十 六 章 結(jié)論與建議 一、 結(jié)論 發(fā)展散裝水泥和預(yù)拌混凝土，推動(dòng)節(jié)能減排是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大舉措，是我國節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的一項(xiàng)重要產(chǎn) 業(yè)政策，本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。 項(xiàng)目建于基礎(chǔ)配套條件良好的惠水縣高鎮(zhèn)鎮(zhèn)，環(huán)境優(yōu)越。 市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)表明惠水縣及周邊縣市對(duì)預(yù)拌混凝土需求量較大，有利于企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的， 項(xiàng)目采用的工藝設(shè)備較為先進(jìn)，生產(chǎn)工藝為國內(nèi)目前通用生產(chǎn)工藝，技術(shù)成熟、可靠。 項(xiàng)目年銷售收入可達(dá) 5740 萬元，利稅總額 萬元，有顯著的經(jīng)濟(jì)效益。 根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和企業(yè)競(jìng)爭力水平分析，項(xiàng)目建成后，企業(yè)在該區(qū)域具有明顯的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，只要采取合適的營銷策略，完全能夠取得一定的市場(chǎng)份額，市場(chǎng)前景看好。 項(xiàng)目建設(shè)的社會(huì)效益 明顯。 二、 建議 項(xiàng)目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，做好項(xiàng)目實(shí)施前的各項(xiàng)