【正文】 作，完成工程施工圖設(shè)計(jì)和工程招標(biāo)。，至2015年4月完成主體工程。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（橫線圖）39工程建設(shè)進(jìn)度設(shè)想序號(hào)階段任務(wù)201420151234567891011121234561設(shè)計(jì)前期2施工圖設(shè)計(jì)3工程招標(biāo)、簽約4工程地質(zhì)詳勘5施工準(zhǔn)備平整6主體工程7裝修、配套工程8設(shè)備購(gòu)買9工程驗(yàn)收10投入使用40第十章 工程實(shí)施招投標(biāo)方案 相關(guān)規(guī)定 招投標(biāo)管理的基本原則招投標(biāo)管理的基本原則如下：1）.公開原則；2）.公平原則； 3）.公正原則；4) .誠(chéng)實(shí)信用原則。 招標(biāo)依據(jù)招標(biāo)依據(jù)的法律法規(guī)：1).《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》；2).《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)辦法》；3).《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。 工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍：1).大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；2).全部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資項(xiàng)目；3).使用國(guó)際組織或者外國(guó)政府資金的項(xiàng)目。 工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容1).建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購(gòu)活動(dòng)的具體招標(biāo)范圍（全部或者部分招標(biāo)）；2).建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購(gòu)活動(dòng)擬采用的招標(biāo)組織形式（委托招標(biāo)或者自行招標(biāo)）。擬自行招標(biāo)的，應(yīng)按照國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第5號(hào)《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》規(guī)定報(bào)送書面材料；3).建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購(gòu)活動(dòng)擬采用的招標(biāo)方式（公開招標(biāo)或者邀請(qǐng)招標(biāo)）；國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)確定的國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目和省人民政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目，全部使用國(guó)有資金投資以及國(guó)有資金投資占控股或者主導(dǎo)地位的建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)。有下列情形之一的，可采用邀請(qǐng)招標(biāo)。（1）因技術(shù)復(fù)雜或者有特殊要求，只有少數(shù)潛在投標(biāo)人可供選擇的；（2）受自然資源或者環(huán)境限制，不宜公開招標(biāo)的；（3）涉及國(guó)家安全、國(guó)家秘密或者搶險(xiǎn)救災(zāi)，適宜招標(biāo)但不宜公開招標(biāo)的；（4）重要設(shè)備的規(guī)格，事先難以確定的；（5）法律、法規(guī)規(guī)定不宜公開招標(biāo)的。招標(biāo)人要求采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的，應(yīng)對(duì)采用邀請(qǐng)招標(biāo)的理由做出說明。 本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)方案****縣縣年產(chǎn)30萬立方米加氣混凝土砌塊項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2013年第23號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》有關(guān)精神，本項(xiàng)目招標(biāo)初步方案詳見下表： 項(xiàng)目招標(biāo)方案表 表101招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用的招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘 察★★★設(shè) 計(jì)★★★建筑工程★★★安裝工程★★★監(jiān) 理★★★主要設(shè)備★★★重要材料★★★其 他第十一章 工程投資估算 工程概況****縣縣年產(chǎn)30萬立方米加氣混凝土砌塊項(xiàng)目規(guī)劃占地面積96畝，總建筑面積為31000平方米，建設(shè)廠區(qū)內(nèi)廠房5000平米，辦公用房2000平米、料倉(cāng)11000平米、堆場(chǎng)13000平米，新建污水處理站1座，以及其他配套設(shè)施，購(gòu)置商品砼攪拌生產(chǎn)裝置等。 編制依據(jù) 資料依據(jù)一、工程費(fèi)用估算依據(jù)資料依據(jù) 國(guó)家和主管部門發(fā)布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程等。本工程的文本資料和相關(guān)圖紙。定額依據(jù)《市政工程投資估算編制辦法》工程費(fèi)用編制依據(jù)《******建設(shè)工程綜合定額》，《******安裝工程綜合定額》等相關(guān)費(fèi)用的定額（內(nèi)建工【2009】DYD15）價(jià)格依據(jù)安裝、人工及其它材料按編制期當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理部門發(fā)布的造價(jià)指數(shù)及造價(jià)信息資料進(jìn)行估算。二、工程其他費(fèi)用費(fèi)率確定建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)國(guó)家財(cái)政部財(cái)建[2002]394號(hào)文件規(guī)定計(jì)算。工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)依據(jù)發(fā)改價(jià)格[2007]670號(hào)“國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知’’規(guī)定進(jìn)行計(jì)算，考慮一定的浮動(dòng)系數(shù)。前期工作費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格[1999]1283號(hào)《國(guó)家計(jì)委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知》及內(nèi)發(fā)改費(fèi)〔2004〕990號(hào)文件進(jìn)行計(jì)算。工程設(shè)計(jì)費(fèi)和工程勘察測(cè)量費(fèi)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 [2 0 02]1 0號(hào)文件，按照計(jì)算規(guī)定以第一部分工程費(fèi)用計(jì)算，考慮浮動(dòng)系數(shù)。施工圖預(yù)算編制費(fèi)以工程設(shè)計(jì)費(fèi)的1 0％進(jìn)行計(jì)算；竣工圖編制費(fèi)以工程設(shè)計(jì)費(fèi)的8％進(jìn)行計(jì)算。招標(biāo)代理費(fèi)依據(jù)國(guó)家計(jì)委文件計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)文件規(guī)定計(jì)算。工程保險(xiǎn)費(fèi)按建筑工程費(fèi)用和安裝工程費(fèi)用總和的0．5％計(jì)算。 設(shè)備材料預(yù)算價(jià)及市場(chǎng)價(jià)按設(shè)備型號(hào)規(guī)格市場(chǎng)價(jià)格預(yù)算。 基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)依據(jù)《******建設(shè)工程綜合定額》，以第一部分“工程費(fèi)用”與第二部分“工程其它費(fèi)用”總額之和為基數(shù)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率8%計(jì)算。價(jià)差預(yù)備費(fèi)依據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)投資[1999]1340號(hào)文件規(guī)定不計(jì)算。 項(xiàng)目總投資及構(gòu)成 項(xiàng)目投資估算本項(xiàng)目總投資9000萬元，其中：，%；，%；。%。 資金籌措項(xiàng)目建設(shè)部分總投資為9000萬元，資金來源為自籌。 投資估算（見附表）53 項(xiàng)目資金籌措融資方案及償還分析（1）融資方案****縣縣年產(chǎn)30萬立方米加氣混凝土項(xiàng)目規(guī)劃總建筑面積為31000平方米，項(xiàng)目投入總資金9000萬元，％。（2）資金來源可靠性項(xiàng)目資金來源可靠，項(xiàng)目所需總投資和分年所需投資能夠得到足夠的、持續(xù)的資金供應(yīng)，即資本金和債務(wù)資金供應(yīng)能夠得到充分的落實(shí)。 項(xiàng)目建設(shè)成本與項(xiàng)目期限為便于估算，本項(xiàng)目將項(xiàng)目投入總資金9000萬元全部視為項(xiàng)目建設(shè)的總成本，本項(xiàng)目總建筑面積為31000平方米，項(xiàng)目通過銷售加氣混凝土砌塊取得收入如下：本項(xiàng)目平均1萬立方米加氣混凝土砌塊出300萬砌塊，每萬塊以3000元價(jià)格計(jì)算。本項(xiàng)目銷售稅前收入2700萬元 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）編制說明、依據(jù)及參數(shù)的選取編制說明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)前的基礎(chǔ)工作已完成，對(duì)建設(shè)條件和方案、公用設(shè)施和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、組織機(jī)構(gòu)和勞動(dòng)定員、以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面進(jìn)行了全面充分的研究論證和多方案比較，確定了項(xiàng)目的最優(yōu)方案。并根據(jù)項(xiàng)目所提供工程量、設(shè)備選型和國(guó)家、地方的造價(jià)規(guī)定等內(nèi)容編制了投資估算。本項(xiàng)目按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，從宏觀和微觀兩方面論證推薦方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)的可行性和必要性，為項(xiàng)目決策和審批提供可靠的依據(jù)。本篇從微觀方面進(jìn)行方案評(píng)價(jià)。編制依據(jù) （1）、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）（2）、《城市市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則（供熱篇）》（3）、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》（4）、國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度及有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)的選取（1）、項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，本項(xiàng)目建設(shè)期為2年，根據(jù)行業(yè)和本項(xiàng)目的實(shí)際情況、技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)等因素，本項(xiàng)目中土地工程運(yùn)營(yíng)期確定為4年，項(xiàng)目計(jì)算期6年。（2）、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參考《工業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》評(píng)價(jià)參數(shù)，市政公用設(shè)施的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率10％，按照保證項(xiàng)目滿足還貸要求、實(shí)現(xiàn)微利運(yùn)行的原則，％。（3）、按國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定，國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一般不考慮物價(jià)水平變動(dòng)因素，故本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)也不考慮物價(jià)水平變動(dòng)因素。（二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）、按《******統(tǒng)計(jì)年鑒》該地區(qū)年平均工資標(biāo)準(zhǔn)為30000元/人年，定員9人。年福利費(fèi)按年工資總額的14％計(jì)算。（2）、工資性管理費(fèi)用。依據(jù)《城市市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則（供熱篇）》規(guī)定，工會(huì)經(jīng)費(fèi)為2％、％、住房公積金為10％、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為25％、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)為2％、％、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為6％計(jì)算。（3）、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。本項(xiàng)目計(jì)入固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用按照《城市市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，包括：固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用、項(xiàng)目本身占用的土地征用費(fèi)、工程其他費(fèi)用中除和生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、預(yù)備費(fèi)、投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算折舊，建筑工程按20年計(jì)算，設(shè)備、安裝工程按20年計(jì)算；凈殘值按可提折舊的固定資產(chǎn)的5％考慮。（4）、無形及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)。本項(xiàng)目工程規(guī)劃居住用地的土地征用費(fèi)及平整費(fèi)列入無形資產(chǎn)，生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)列入其他資產(chǎn)。依據(jù)《城市市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則（供熱篇）》規(guī)定，為簡(jiǎn)化計(jì)算，無形資產(chǎn)從投產(chǎn)之年起，平均按照50年的期限分期攤銷，其他資產(chǎn)按10年的期限分期攤銷。（5）、其他管理費(fèi)。按年工資額的20％計(jì)列。銷售收入估算收費(fèi)是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的重要基本參數(shù)。目前，該地區(qū)地價(jià)按120萬元/畝計(jì)算。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配估算通過土地市場(chǎng)運(yùn)作而獲得的利潤(rùn)用于支付長(zhǎng)期借款本息，最后將剩余部分作為應(yīng)付利潤(rùn)分配給投資主體。借款還本付息估算 本項(xiàng)目不存在流動(dòng)資金借款。（三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）、根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)、資本金現(xiàn)金流量表計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。① 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力超過了基準(zhǔn)收益率的盈利水平。FNPV=∑(CICO)t(1+ic)t式中：CI — 現(xiàn)金流入量CO — 現(xiàn)金流出量(CICO)t — 第t年的凈現(xiàn)金流量n — 計(jì)算期② 投資回收期（Pt）靜態(tài)投資回收期指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金）或自有資金所需要的時(shí)間，考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的投資回收能力。靜態(tài)投資回收期(Pt)= （累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1）+ 動(dòng)態(tài)投資回收期考慮了現(xiàn)金收支的時(shí)間因素，能真正反映資金的回收時(shí)間。動(dòng)態(tài)投資回收期(Pt180。)= （累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1）+ ③ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量累計(jì)等于零的折現(xiàn)率。FIRR = i1+(i2i1)* |NPV1|/|NPV1|+|NPV2|式中：i1 — 試算的低折現(xiàn)率i2 — 試算的高折現(xiàn)率|NPV1| — 低折現(xiàn)率的現(xiàn)值（正值）的絕對(duì)值|NPV2| — 高折現(xiàn)率的現(xiàn)值（負(fù)值）的絕對(duì)值詳細(xì)計(jì)算結(jié)果見財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算匯總表：財(cái)務(wù)指標(biāo)表（含建設(shè)期二年）項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元5, 項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)萬元4, 項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期年 項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期年 項(xiàng)目稅前動(dòng)態(tài)投資回收期年 項(xiàng)目稅后動(dòng)態(tài)投資回收期年 由表中計(jì)算結(jié)果可知，項(xiàng)目所得稅后、前的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定的行業(yè)收益率5％；項(xiàng)目所得稅后、前的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。表明該項(xiàng)目的盈利能力已滿足了行業(yè)的最低要求，在財(cái)務(wù)上可以接受。另外，項(xiàng)目所得稅后、前的回收期（含建設(shè)期）均小于基準(zhǔn)投資回收期，表明項(xiàng)目投資能夠在規(guī)定時(shí)間收回。外匯平衡分析由于本項(xiàng)目不涉及外匯收支，根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)細(xì)則》有關(guān)規(guī)定，無需再編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)外匯平衡表和進(jìn)行外匯平衡指標(biāo)計(jì)算。不確定性分析（1）、敏感性分析敏感性分析是通過分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，確定其影響程度，以便制定合理的措施，以最小的投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。本項(xiàng)目分別就項(xiàng)目建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、收費(fèi)價(jià)格三個(gè)主要因素，對(duì)項(xiàng)目全部投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資加收期、權(quán)益資金內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素分析，計(jì)算結(jié)果詳見“敏感性分析圖”及后附的財(cái)務(wù)敏感性分析成果表。由圖表中可以看出，各因素的變化對(duì)項(xiàng)目全部投資計(jì)算的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)影響程度不同，按敏感程度排序由大到小依次為：收費(fèi)價(jià)格、建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本。另外，在177。5％變化范圍內(nèi)，所計(jì)算的凈現(xiàn)值指標(biāo)、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)均符合要求，表明項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，科學(xué)合理的確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是關(guān)鍵，同時(shí)也要控制投資，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。（2）、盈虧平衡分析盈虧平衡分析是采用收費(fèi)價(jià)格和生產(chǎn)負(fù)荷表示盈虧平衡點(diǎn)的方法，測(cè)算項(xiàng)目不發(fā)生虧損的收費(fèi)價(jià)格和生產(chǎn)能力的最低限度。通過盈虧平衡點(diǎn)（BEP，即項(xiàng)目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，在該點(diǎn)處，銷售收入等于生產(chǎn)，項(xiàng)目剛好盈虧平衡。）分析擬建項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目盈利的可能性越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。計(jì)算公式為：盈虧平衡點(diǎn)X(收費(fèi)價(jià)格) = 年固定總成本/年產(chǎn)量 + (單位可變成本 + 單位稅金及附加) 盈虧平衡點(diǎn)X