【導(dǎo)讀】建設(shè)預(yù)拌混凝土生產(chǎn)裝置兩套及相應(yīng)的輔助配套設(shè)施、裝備。地符合XXXX沿江開發(fā)區(qū)土地利用總體規(guī)劃的要求。項(xiàng)目投入總資金4124萬元，其中流動資金1000萬元。設(shè)費(fèi)用402萬元；預(yù)備費(fèi)用200萬元，鋪底流動資金300萬元。元；企業(yè)年利潤總額萬元，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　　

【正文】 160 160 工程價差調(diào)整預(yù)備費(fèi) 40 40 二 建設(shè)期利息 0 0 三 鋪底流動資金 300 300 四 報批總投資 258 2020 260 902 3424 31 三、流動資金估算 流動資金參照同行業(yè)同規(guī)模流動資金占用量估算，估算流動 資金需要量為 1000 萬元。 四、總投資、投資計(jì)劃 本項(xiàng)目總投資 3424 萬元，其中建設(shè)投資 3124萬元，鋪底流動資金投資 300 萬元。 五、融資方案 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 3424萬元，建設(shè)資金由建設(shè)單位自有資金及股東入股資金解決。 項(xiàng)目正常運(yùn)營年流動資金 1000萬元，由建設(shè)單位自有資金解決。 第 十一 章 經(jīng)濟(jì) 效益 評價 第一節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取 一、 項(xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年，建設(shè)期為 6個月 ，經(jīng)營期 10 年。 二、 生產(chǎn)負(fù)荷：項(xiàng)目建成后，第 1年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 25%， 第 2 年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 50%， 第 3 年達(dá)產(chǎn) 100%。 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益測算 產(chǎn)量 20 萬立方混凝土 /年 ,售價 :380元 /立方 一 、生產(chǎn)成本測算 成本預(yù)測： 32 成本構(gòu)成：材料、能源消耗、設(shè)備、廠房折舊，管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售成本。資產(chǎn)折舊年限： 土地折舊： 50 年攤銷； 廠房折舊年限 30 年； 機(jī)械設(shè)備 10年。 商品砼的生產(chǎn)成本見下表： 名 稱 單 位 單價（元） 用料（噸） 金額（元） 水泥 噸 400 120 黃砂 噸 40 石子 噸 35 42 外加劑 kg 2 5 10 粉煤灰 噸 80 8 水 噸 1 電 度 1 1 1 工資福利 折舊費(fèi) 維修費(fèi) 小計(jì) 銷售費(fèi) 3% 管理費(fèi) 13% 運(yùn)輸費(fèi) 26 總計(jì) 每立方混凝土生產(chǎn)成本 : 元 二 、經(jīng)濟(jì)效益測算 銷售收入 7600 萬元 稅前利潤 元 /m3 萬元 稅金（ 25%） 萬元 稅后利潤 萬元 33 20 萬噸混凝土攪拌站 預(yù)測現(xiàn)金流量表 單位：萬元 第 1年 第 2 年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8 年 第 9 年 第 10年 投產(chǎn)產(chǎn)能 5萬噸 10萬噸 20萬噸 20 萬噸 20 萬噸 20 萬噸 20 萬噸 20萬噸 20萬噸 20萬噸 銷售收入 1900 3800 7600 7600 7600 7600 7600 7600 7600 7600 成本 1510 3021 6043 6043 6043 6043 6043 6043 6043 6043 稅前利潤 390 779 1557 1557 1557 1557 1557 1557 1557 1557 稅金 389 389 389 389 389 389 389 389 稅后利潤 1168 1168 1168 1168 1168 1168 1168 1168 折舊 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 每年凈現(xiàn)金流 1367 1367 1367 1367 1367 1367 1367 1367 IRR=28% NPV=3362 萬元 ，證明本項(xiàng)目是可行的 靜態(tài)投資回收期 = 動態(tài)回收期 = 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% 三、 敏感因素測算 增減 FIRR(%) 變動因素 10% 5% 0% +5% +10% 銷售價格 15% 22% 28% 34% 41% 經(jīng)營成本成本 37% 33% 28% 23% 17% 固定資產(chǎn)投資投資 31% 30% 28% 27% 25% 上表分析表明固定資產(chǎn)投資的增加對項(xiàng)目效益的影響很小，經(jīng)營成本的變化影響較大，而銷售價格的變化對項(xiàng)目的影響最為敏感。 34 第十 二 章 項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險管理 第一節(jié) 項(xiàng)目投資決策階段風(fēng)險分析 項(xiàng)目投資決策階段風(fēng)險管理是整個投資風(fēng)險的核心與關(guān)鍵。努力避免投資決策失誤，是強(qiáng)化投資風(fēng)險管理的中心環(huán)節(jié)。 當(dāng)前，為應(yīng)對美歐發(fā)生的金融危機(jī)，我國政府啟動一系列鼓勵和拉動內(nèi)需以及扶植相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展的投融資政策。然而，由于我國投資決策風(fēng)險約束體制相對薄弱，在放寬投資增長力度的同時，提高投資決策風(fēng)險管理水平十分必要。為此應(yīng) 在項(xiàng)目投資決策階段進(jìn)行主要風(fēng)險因素識別、風(fēng)險評價和提出風(fēng)險控制措施。 一 、投資進(jìn)入的政策環(huán)境 任何建設(shè)項(xiàng)目的投資決策都要符合國家的一系列投資政策的規(guī)定。國家政策環(huán)境的變動作為投資決策的進(jìn)入導(dǎo)向至關(guān)重要，因此，在投資以前仔細(xì)研究國家的政策條件和政策意圖以及它們的變化趨勢，是控制投資決策風(fēng)險的前提。本項(xiàng)目的建設(shè)符合我國發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)約資源的方向，因此，項(xiàng)目投資進(jìn)入政策“寬松”，投資進(jìn)入的政策環(huán)境風(fēng)險較小。隨著我國投資管理體制及相關(guān)法制逐步健全，項(xiàng)目投資決策、實(shí)施和運(yùn)營中堅(jiān)持依法辦事，實(shí)行決策過程的科學(xué)化與民主 化原則，可以有效降低降低投資決策風(fēng)險。 二 、投資進(jìn)入的市場環(huán)境 投資決策面臨的市場風(fēng)險主要指需求風(fēng)險、價格風(fēng)險與競爭風(fēng)險。本報告對國家宏觀政策及預(yù)拌混凝土行業(yè)現(xiàn)狀以及項(xiàng)目周邊地區(qū) 35 基礎(chǔ)建設(shè) 現(xiàn)狀及市場需求進(jìn)行了調(diào)查分析。結(jié)果表明， XXXX 有限公司 對行業(yè)及周邊市場經(jīng)營發(fā)展等具有較好經(jīng)驗(yàn)，并具有政策、資源以及組織體系等優(yōu)勢，因此投資進(jìn)入的市場環(huán)境風(fēng)險較小。但企業(yè)應(yīng)高度重視市場風(fēng)險，在提高管理水平、服務(wù)質(zhì)量、以及節(jié)約經(jīng)營費(fèi)用方面下工夫，提高企業(yè)在市場中的核心競爭能力。 第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險分析 項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng) 險分為投資風(fēng)險、進(jìn)度風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險的安全風(fēng)險。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，對該項(xiàng)目建設(shè)階段的存在風(fēng)險進(jìn)行識別和評價，提出了初步對策方案。 項(xiàng)目建設(shè)階段主要風(fēng)險分析及對策表 序號 風(fēng)險識別 風(fēng)險評價 風(fēng)險對策 風(fēng)險類別 風(fēng)險因素 風(fēng)險概率 潛在損失 風(fēng)險量 一 投資風(fēng)險 價格變化 很小 中等 小 采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移對策：在簽訂設(shè)備采購、機(jī)電設(shè)備安裝、土建工程施工合同中明確，對原材料價格的上升、匯率的變化、利率的變化，合同價格不做調(diào)整。 匯率變化 利率變化 資金使用安排不當(dāng) 中等 中 等 中 在深化設(shè)計(jì)中，要密切關(guān)注設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模、設(shè)備選型和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)投資失控，造成資金浪費(fèi)。 項(xiàng)目建設(shè)期間，按合同要求和規(guī)定的程序進(jìn)行工程款支付；確保建設(shè)資金及時到位；實(shí)行履約保證制度等。 二 進(jìn)度風(fēng)險 項(xiàng)目管理不到位 很小 中等 小 設(shè)備采購、機(jī)電設(shè)備安裝、土建施工采用招標(biāo)方式，選擇有相應(yīng)資質(zhì)、有管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)水平高的供貨商和承包商。 36 項(xiàng)目參與各方協(xié)調(diào)難度大 很小 中等 小 對于項(xiàng)目實(shí)施全過程做出科學(xué)的安排，制定切實(shí)可行的進(jìn)度計(jì)劃；建立業(yè)主、工程監(jiān)理和施工單位會議協(xié)調(diào)制度；嚴(yán) 格履行合同。建立履約保證制度，用經(jīng)濟(jì)手段控制供貨商供貨進(jìn)茺。 三 質(zhì)量風(fēng)險 設(shè)計(jì)質(zhì)量、施工企業(yè)的質(zhì)量管理水平、技術(shù)手段和能力等 中等 中等 中 應(yīng)把好設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等隊(duì)伍選擇的各個環(huán)節(jié)，所有的合作和服務(wù)關(guān)系均按市場經(jīng)濟(jì)條件下依法簽定的合同加以控制，建立違約賠償制度，從而將質(zhì)量風(fēng)險影響因素降到最小程度。 四 安全風(fēng)險 土建施工、設(shè)備安裝等過程中人身傷亡和財產(chǎn)損失事故。 很小 中等 中 加強(qiáng)對員工安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，文明施工，按安全操作規(guī)程進(jìn)行施工，合同中明確施工安全的責(zé)任。 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程的風(fēng)險因 素很多，風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過程。應(yīng)采取主動控制和被動控制相結(jié)合，對于項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素，必須及時進(jìn)行識別、評價，提出應(yīng)對措施，使項(xiàng)目實(shí)施順利進(jìn)行。 第三節(jié) 項(xiàng)目運(yùn)營管理風(fēng)險分析 本項(xiàng)目的財務(wù)評價指標(biāo)說明，該項(xiàng)目的建設(shè)從財務(wù)評價角度看是可行的。影響項(xiàng)目經(jīng)營效益最敏感因素是運(yùn)營收入，項(xiàng)目運(yùn)營階段的最大風(fēng)險因素是市場份額和銷售價格。因此企業(yè)應(yīng)充分利用地域資源優(yōu)勢，加強(qiáng)與上下游企業(yè)合作，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，同時強(qiáng)化內(nèi)部協(xié)作、 管理，降低經(jīng)營成本，并且注重實(shí)施多元化市場經(jīng)營開發(fā)，加強(qiáng)質(zhì)量、價格、信 息管理，不斷提高企業(yè)的市場競爭能力。 37 第 十 三 章 結(jié)論與建議 一、結(jié)論 發(fā)展散裝水泥和預(yù)拌混凝土，推動節(jié)能減排是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的重大舉措，是我國節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的一項(xiàng)重要產(chǎn)業(yè)政策，本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。 市場調(diào)查表明 XXXX 區(qū) 及周邊縣市對預(yù)拌混凝土需求量較大，有利于企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的， 項(xiàng)目年銷售收入可達(dá) 7600 萬元，利稅總額 389 萬元，有顯著的經(jīng)濟(jì)效益。 根據(jù)市場預(yù)測和企業(yè)競爭力水平分析，項(xiàng)目建成后，企業(yè)在該區(qū)域具有明顯的競爭優(yōu)勢，只要采取合適的營銷策略 ，完全能夠取得一定的市場份額，市場前景看好。 項(xiàng)目建設(shè)的社會效益明顯。 二、建議 項(xiàng)目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，做好項(xiàng)目實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以便為項(xiàng)目實(shí)施提供必要的條件。 按基本建設(shè)程序精心組織項(xiàng)目建設(shè)管理，推行限額設(shè)計(jì)，加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量控制、進(jìn)度控制，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資，按相關(guān)規(guī)定管好專項(xiàng)資金，保障資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)。 項(xiàng)目建設(shè)必須進(jìn)一步做好地質(zhì)勘察，由有資質(zhì)的單位承辦，為工程的實(shí)施提供基礎(chǔ)技術(shù)支持。 38 項(xiàng)目建設(shè)必須按照地質(zhì)勘察部門所作的結(jié)論和建議作好基礎(chǔ)方案選擇。