【導讀】效流動的全過程。它將運輸、倉儲、裝卸、加工、整理、配送、一體化的綜合性服務。它把整個社會看作一個物流運行系統(tǒng)，它。和供應商之間的管理，讓物的流動具有最佳的目的性和經(jīng)濟性，條件下盲目競爭和調(diào)節(jié)滯后的制度性缺陷。會資本、各種共同體和管理制度。活力強、發(fā)展快、特色鮮明的重要產(chǎn)業(yè)。的產(chǎn)業(yè)部門，其增加值占全市第三產(chǎn)業(yè)的比重為％，其中，市GDP的比重為％。海相望的膠南迅速崛起。“一體兩翼一帶”的青島大工業(yè)發(fā)展格局。大工業(yè)必然帶來大物流。家，這無疑為本地物流業(yè)的發(fā)展卯足了勁。膠南市委、市政府也。不失時機地將發(fā)展現(xiàn)代化物流業(yè)推上了重要位置。構(gòu)建三足鼎立格局。前，膠南正在建設(shè)三大物流基地。除了王臺紡機石化物流基地，還有臨港加工區(qū)的物流產(chǎn)業(yè)區(qū)和泊里鎮(zhèn)的海上物流區(qū)。

　　

【正文】 證有足夠的材料供應； （ 3）工程施工中如發(fā)現(xiàn)不良工程地質(zhì)情況，必須先停止施 36 工，會同有關(guān)單位做詳細的勘察和設(shè)計，調(diào)整施工方案，確保工程進度和施工安全。 37 第 九 章 投資估算及資金籌措 本項目考慮的是整個項目的總投資，主要采用分項詳細估算法進行各項費用的估算。在總體設(shè)計基礎(chǔ)上，按照一般工業(yè) 倉庫標準及 現(xiàn)行建筑工程費用標準及費率； 參照國內(nèi)類似工程 的費用水平，并考慮膠南物價行市對本工程造價的作用及 倉庫 所在地市政基礎(chǔ)設(shè)施的條件對本工程投資帶來的影響等因素而編制的。 項目的建設(shè)內(nèi)容、設(shè)計方案、建設(shè)標準； 《山東省建筑工程綜合預算定額》； 《山東省建筑工程費用定額》； 《山東省安裝工程綜合定額》； 《山東省安裝工程費用定額》； 《膠南市單位估價表》； 膠南市近年同類工程投資費用； 青島市有關(guān)建設(shè)工程費用標準的規(guī)定。 建筑工程按照《建筑安裝工程概算估算實用手冊》估價指標和建筑工程綜合預算定額。 市政工 程按照《山東省市政工程概、預算定額》編制。 1《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版 1其它工程費用根據(jù)本工程建設(shè)工期和主要設(shè)計參數(shù)，按照有關(guān)規(guī)定計算。 38 表 91 投資估算表 序號 項目 單價（元） 數(shù)量 金額（萬元） 1 工程費用 45050 建筑安裝工程費 20200 智能倉庫 3200 20200 6400 雜貨庫 1800 20200 3600 特殊商品庫 2500 20200 5000 冷藏保鮮倉庫 2500 20200 5000 室外配套工程費 352 道路 260 165 綠化 150 7000 105 室外管線 82 設(shè)備購置安裝費 設(shè)備購置費 21477 設(shè)備安裝費 按設(shè)備購置費的 15% 2 工程建設(shè)其他費 用 4455 建設(shè)用地費用 195 1625 項目勘察、設(shè)計、工程咨詢、招標代理、造價及監(jiān)理等費用 150 80000 1200 環(huán)保費用 1500 其他行政費用 130 3 預備費 2項的 1%計取 495 4 建設(shè)期利息 0 5 鋪底流動資金 0 6 合 計 50000 39 第十 章 財務評價 依據(jù) 《投資項目可行性研究指南》 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》 《中華人民共和國公司法》及其實施條例 《中華人民共和國增值稅法 》及其實施條例 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則 財政部頒布《企業(yè)財務制度》《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定 國家和當?shù)貏趧庸べY管理和社會保障部門的有關(guān)規(guī)定 達產(chǎn) 后，可實現(xiàn) 20萬噸倉儲量 ， 根據(jù)目前 物流倉儲行業(yè) 市場 行情，以及 相關(guān) 市場 前景 的展望 ，保守估算該項目建成 投入運營 后， 年 可實現(xiàn)銷售收入 25000 萬 元。 外購原材料費 根據(jù)原材料消耗量及市場價格計算，項目達產(chǎn)年的 外購原輔材料費按銷售收入的 40%計取，約為 10000 萬元。 外購燃料動力費 本項目外購燃料動力費為外購水、電、汽柴油等費用 。項目預計 年外購水、電費共計 54萬元。 研發(fā)費 用 本項目采用新工藝、新技術(shù)，預計年投入 研發(fā)費用 占銷售收 40 入的 4%。 管理費 用 本項目管理費用為開發(fā)企業(yè)在管理和經(jīng)營中所發(fā)生的費用，約 為 /人 /年。 財務、 銷售 辦公等 費用 本項目營業(yè)費用為開發(fā)企業(yè)過程及日常所發(fā)生的各項費用按銷售收入的 3%計取。 員工工資 福利 費用 本項目 投產(chǎn)運營后，預計新增加生產(chǎn)員工 80 人， 參照我市目前勞動人員工資水平以及我單位原有人員工資水平，新增勞 動人員 年 工資定位為 3 萬元 。 折舊費用 項目 固定資產(chǎn) 折舊費折舊方法取年限折舊法，折舊殘值率按5%計取，綜合折舊年限為 10年 ， 各年折舊額 約 為 。 修理費 按照折舊費用的 30%計取。 ： 根 據(jù)我國稅法有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每一納稅年度的利潤總額都可以彌補前 5個納稅年的虧損額。當一個納稅年度的利潤全部 彌補以前年度虧損 時，對彌補以 前年度虧損的利潤不征收企業(yè)所得稅 。 本項目運營期間 利潤全部用于彌補虧損，因此該項目不征收企業(yè)所得稅。 41 本項目運營期間 ，營業(yè)稅和消費稅為 0，城市維護建設(shè)稅率為 7%，教育附加為 3%。 ： 利潤 =主營業(yè)務收入 總成本費用 銷售稅金及附加 項目運營正常年間，年可實現(xiàn)凈利潤 7108萬元。 資本利潤率 資本利潤率 =（利潤 /投資總額） 100% =% 靜態(tài)投資回收期（稅后） 靜態(tài)投資回收期是不考慮 資金的時間價值 時收回初始投資所需要的時間，應滿足下式： Pt ∑（ CICO） i=0 t=0 該項目靜態(tài)投資回收期（ Pt） = 年 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析（ BEP） =年固定成本 /（年銷售收入 年變動成本 年 營業(yè) 稅金及附加） 100%=% 以上數(shù)據(jù)表明，項目的盈虧平衡點為 %，當運營能力達到設(shè)計運營能力的 %時，項目即可保 本。 42 第十 一 章 結(jié)論 綜上所述，該項目投產(chǎn)運營后，靜態(tài)投資回收期約為 年，經(jīng)濟效益是顯著的。所以我們認為，該項目的設(shè)立是必要和可行的。 其次， 本項目建設(shè)既符合市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律和方向，也符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策， 采用先進的生產(chǎn)設(shè)備及工藝，新型的銷售模式，面向國內(nèi)外市場。同時提高自身產(chǎn)品技術(shù)水平，推動企業(yè)向更高層次發(fā)展，符合我國的投資政策導向。 另外通過市場調(diào)查，該項目具有相當?shù)幕A(chǔ)條件，項目產(chǎn)品市場優(yōu)勢突出，經(jīng)濟效益顯著，社會效益明顯。為此建議有關(guān)部門對該項目的實施給予積極支持，協(xié)調(diào)搞好項目建設(shè)工作 ，促使項目早日建成。 43 總成本估算表 單位：萬元 序號 項目 建設(shè)期 經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 生產(chǎn)負荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 2 外購原材料 8000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 3 外購燃料及動力 54 54 54 54 54 54 54 4 工資及福利費 240 240 240 240 240 240 240 240 5 修理費 704 704 704 704 704 704 704 704 6 折舊費 2346 2346 2346 2346 2346 2346 2346 2346 7 管理費 64 64 64 64 64 64 64 64 8 財 務、銷售、辦 公等費用 750 750 750 750 750 750 750 750 9 研發(fā)費用 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10 利息 0 0 0 0 0 0 0 0 11 總成本費用合計 13147 15158 15158 15158 15158 15158 15158 15158 12 可變成本 8283 10294 10294 10294 10294 10294 10294 10294 13 固定成本 4864 4864 4864 4864 4864 4864 4864 4864 44 現(xiàn)金流量表 單位 ：萬元 序號 項目 建設(shè)期 運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一 現(xiàn)金流入 20200 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 收入 20200 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 固定資產(chǎn)回收 流動資金回收 二 現(xiàn)金流出 15881 17892 17892 17892 17892 17892 17892 17892 17892 固定資產(chǎn)投資 0 0 貸款利息 經(jīng)營成本支出 13147 15158 15158 15158 15158 15158 15158 15158 15158 流動資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 營業(yè)稅金及附加 184 184 184 184 184 184 184 184 184 應納增值稅 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 2550 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三 凈現(xiàn)金流量 50000 4119 7108 7108 7108 7108 7108 7108 7108 7108 四 累計凈現(xiàn)金流量 50000 45881 38773 31665 24557 17449 10341 3233 3875 10983