【正文】 本項目作業(yè)天數(shù)300天，人員工作日300天。二班八小時工作制。二、勞動定員根據(jù)生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)管理要求，項目定員45人，其中管理技術(shù)人員7人，生產(chǎn)工人38人。人員安排計劃序號人員種類數(shù)量(人)備 注1生產(chǎn)工人362輔助工人2占生產(chǎn)工人的6%工人小計383管理人員3占工人數(shù)量的7%4技術(shù)人員2占工人數(shù)量的4%5服務人員2小 計7人員合計45第三節(jié) 人員培訓在項目投產(chǎn)之前，必須對操作人員和技術(shù)管理人員進行培訓。經(jīng)培訓考試合格后，持證上崗。培訓要求如下：一是非顛倒基本培訓。對全體員工，進行現(xiàn)代企業(yè)管理知識培訓、企業(yè)管理制度培訓、ISO9000知識培訓，提高員工的基本素養(yǎng)和創(chuàng)新能力，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神和團隊精神，培育公司的企業(yè)文化。二是管理人員培訓。對公司管理層，進行現(xiàn)代企業(yè)管理知識系統(tǒng)培訓，學習先進的管理方法和理念，提高管理人員的管理水平和創(chuàng)新能力，建立起有特色的科學管理模式。三是技術(shù)培訓。通過定期外聘技術(shù)專家等方式，對技術(shù)人員進行先進技術(shù)的高標準培訓，使技術(shù)人員時刻緊跟國內(nèi)及國際先進技術(shù)，提高產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力，不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)水平；通過定期對各類技術(shù)工人進行專業(yè)技能培訓，提高技術(shù)工人的技術(shù)水平、操作技能和創(chuàng)新能力，從而不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量水平。年產(chǎn)10萬立方米加氣混凝土砌塊項目可行性研究報告第十二章 項目實施進度與招標第一節(jié) 項目實施進度根據(jù)項目進展情況，預計2011年10月以前完成報告批復工作，項目建設期為8個月，預計2012年6月可進入投產(chǎn)期。項目投產(chǎn)期生產(chǎn)能力為70%；達產(chǎn)期生產(chǎn)能力達100%。項目具體實施進度見下表：序號項 目201120121011121234561可行性研究審批2初步設計審批3設備采購定貨4施工圖設計5土建工程6設備安裝7職工培訓8調(diào)試試生產(chǎn)9投產(chǎn)第二節(jié) 招標管理一、概述依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》規(guī)定，本項目工程建設實施階段的勘察設計和施工等均采取招標。根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，本項目可行性研究報告編制工程招標內(nèi)容。二、發(fā)包方式承包方式有總承包和單項工作內(nèi)容承包二種，相應的發(fā)包方式也有兩種。本項目發(fā)包方式根據(jù)工程建設實施階段的工作內(nèi)容分別采取單項工作內(nèi)容發(fā)包方式。三、招標組織形式招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。本項目業(yè)主擬委托具有相應資質(zhì)證書的建設工程招標代理機構(gòu)代理招標。四、招標方式招標方式分為公開招標、邀請招標二種類型。由于本項目擬采用單項工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對不同的單項工程所采取的招標方式如下：①勘察設計擬采用邀請招標或直接委托方式。②建筑安裝工程及工程監(jiān)理采用公開招標方式。第十三章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 投資估算一、估算范圍項目投資估算主要范圍包括土建工程費、設備購置費、設備安裝費、其他費用、預備費用、建設期利息等。二、估算依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。三、編制說明土建工程費建筑物估算價值主要依據(jù)當?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價及貴州省建筑工程綜合定額估算。本項目主要為車間與倉庫等建筑工程費。設備購置費進口設備按到進價計算。國產(chǎn)設備按照設備生產(chǎn)廠家報價加運雜費用或參照設備價格資料并考慮漲價因素計算。安裝工程費參照貴州省安裝工程綜合定額，并根據(jù)企業(yè)情況估算，主要為水電工程安裝費。其它費用根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和當?shù)貙嶋H情況估算：(1)建設單位管理費：按工程費用的1%計取。(2)工程勘察設計費：按有關(guān)取費比例并參照當?shù)厥袌鰞r格調(diào)整。(3)監(jiān)理費：按有關(guān)規(guī)定計列。(4)聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：暫按設備購置費1％計列。(5)職工培訓費：按定員總?cè)藬?shù)60%進行培訓，每人2000元計列。預備費：基本預備費計算基礎為固定資產(chǎn)費用、無形資產(chǎn)費用與其他資產(chǎn)費用之和的6%。%計。四、建設投資估算，其中：五、建設期貸款利息項目建設期貸款400萬元。經(jīng)計算。六、流動資金估算利用分項估算法。鋪底流動資金按30％計算，為209萬元。七、總投資估算項目總投資為建設投資、建設期貸款利息與鋪底流動資金之和，總計為1580萬元。第二節(jié) 資金籌措一、籌措方案項目建設投資1580萬元，其中擬申請銀行貸款400萬元，其余1180萬元由企業(yè)自籌解決。，由企業(yè)自籌。流動資金209萬元，其中70%。二、資本金本項目企業(yè)自籌資金1180萬元，全部作為資本金，%，符合國家項目資本金有關(guān)政策。三、用款計劃項目建設期擬定為8個月，投入1580萬元，完成全部建設投資。建設期貸款利息。項目流動資金在投產(chǎn)期和達產(chǎn)期投入。投產(chǎn)期擬定為8個月，投入209萬元。第十四章 財 務 評 價一、評價原則、方法和依據(jù)項目的財務評價主要參照國家發(fā)展改革委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的原則和要求進行。二、項目建設期和計算期項目計算期確定為10年，其中建設期8個月，投產(chǎn)期8個月，生產(chǎn)期9年。三、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算營業(yè)收入估算項目產(chǎn)品為加氣混凝土砌塊。經(jīng)測算，項目正常年可創(chuàng)收2080萬元，考慮到項目實際情況，投產(chǎn)期按設計能力的70%計算。營業(yè)稅金及附加估算增值稅率按銷售收入的17%計算：城市維護建設稅，按增值稅的5%計算；教育費附加，按增值稅的4%計算。四、總成本費用估算總成本項目正常年(第5年)。其中：固定成本：?？勺兂杀荆?。項目經(jīng)營成本：。成本估算(1)原材料項目原料為粉煤灰、石灰、水泥、石膏、鋁粉膏等。經(jīng)估算。 (2)燃料、動力消耗費按當?shù)貙嶋H價格計算。1)電：項目年耗電80萬度。2)水：年需用水約6萬噸。，年需費用21萬元。3)煤：年需2500噸，費用單價按500元計，年需費用125萬元。 (3)工資及職工福利費項目定員45人，職工年工資福利費115萬元。 (4)折舊折舊按平均年限法計算。建筑物折舊期限按20年，設備折舊期限按10年計算，殘值率均取5% 。 (5)攤銷項目無形及遞延資產(chǎn)136萬元。 (6)財務費用生產(chǎn)期發(fā)生的流動資金借款利息計入當年的財務費用。(7)其他費用其他費用按照企業(yè)實際情況計算。五、財務盈利能力分析財務現(xiàn)金流量分析根據(jù)《項目投資現(xiàn)金流量表》可以分別計算出全部投資的以下幾項財務評價指標：項 目 名 稱稅前稅后項目投資財務內(nèi)部收益率(%)項目投資財務凈現(xiàn)值(ic=12%)(萬元)項目投資回收期(含建設期)財務內(nèi)部收益率均大于設定基準收益率(ic=12%)，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明本項目盈利能力滿足了預期最低要求，在財務上是可以接受的。投資回收期小于預期投資回收期，表明項目投資能按時收回?！俄椖抠Y本金現(xiàn)金流量表》財務評價指標：資本金財務內(nèi)部收益率(%)：%六、利潤及利潤分配，所得稅按25%計。公積金與公益金按稅后利潤的10%計取。投資利潤率、投資利稅率均是反映項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。根據(jù)《利潤與利潤分配表》和總投資估算可以分別計算出上述幾項指標：投資利潤率：%七、清償能力分析清償能力分析是通過“借款還本付息計劃表”、“財務計劃現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負債表”的計算，考察項目的財務狀況及借款清償能力，并計算資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率。通過“借款還本付息計劃表”可知，項目建設期短期貸款400萬元，(含建設期1年)。通過“財務計劃現(xiàn)金流量表”可以看出，項目計算期內(nèi)各年均能平衡有盈余。通過對“資產(chǎn)負債表”分析，可以看出：資產(chǎn)負債率從生產(chǎn)期第2年開始即降至50%以下，而且隨著生產(chǎn)的繼續(xù)進行，資產(chǎn)負債率逐漸降低。八、不確定性分析敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入作變動正負10%，對稅前財務內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進行敏感性分析。見下表：財務敏感性分析表指 標基本方案建設資產(chǎn)經(jīng)營成本營業(yè)收入+10%10%+10%10%+10%10%財務內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財務內(nèi)部收益率及投資回收期，其中營業(yè)收入的提高或降低最為敏感。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)為：BEP=年固定總成本/(年營業(yè)收入年可變總成本年營業(yè)稅金及附加)100%=%計算結(jié)果表明，%，即可保本。九、評價從上述財務盈利能力分析看，項目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務評價指標均優(yōu)于行業(yè)基準值，借款償還期能滿足貸款機構(gòu)要求；從敏感性分析看，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度評價，本項目是可行的。第十五章　風險分析第一節(jié) 市場風險市場風險一般來自以下個方面：一是市場供需實際情況與預測值發(fā)生偏離；二是產(chǎn)品沒有達到設計或市場要求質(zhì)量；三是項目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化；四是產(chǎn)品定價或定位錯誤；五是資本缺乏；六是產(chǎn)品生產(chǎn)管理、銷售和財務管理混亂。七是項目產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預測價格發(fā)生較大偏離。八是人才的缺乏。從國家環(huán)保要求來看，市場需求是比較廣闊的，且本產(chǎn)品是新上市產(chǎn)品，競爭對手還沒有趕超上來。所以第一類風險和第三、第四類風險發(fā)生的可能性較小。由于是新產(chǎn)品、新項目，所以產(chǎn)品質(zhì)量的風險、人才的風險和市場銷售的風險是比較多大的；另外產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預測價格發(fā)生較大偏離的風險較大。第二節(jié) 產(chǎn)量風險產(chǎn)量風險主要來自于生產(chǎn)設備性能不能滿足需要、生產(chǎn)工人操作不熟練、日常生產(chǎn)管理混亂等各個方面，這些都將導致生產(chǎn)能力降低、產(chǎn)量下降。由于產(chǎn)品的盈虧平衡點較小，預計產(chǎn)量風險較小。第三節(jié) 資金風險資金風險是指資金供應不足或來源中斷，導致項目工期拖延甚至被迫停止；利率變化導致融資成本升高；國家財政政策變化。目前國家實施從嚴或緊縮銀根的政策，有可能導致借貸難度增加或成本/要求過高。因此，融資成本風險較大。第四節(jié) 政策風險政策風險主要指國內(nèi)外政治、經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化或者政府政策做出重大調(diào)整，項目原定目標難以實現(xiàn)甚至無法實現(xiàn)。本項目建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策，政策風險較小。第五節(jié) 外部條件風險外部條件風險主要指交通運輸、供水、供電等主要外部配套條件發(fā)生重大變化，給項目建設和運營帶來困難。本項目作為新的經(jīng)濟開發(fā)區(qū)中心店機電產(chǎn)業(yè)園，其交通運輸、供水、供電等主要外部配套條件還有待天落實，外部條件存在一定的風險。第十六章　結(jié)論與建議一、 結(jié)論(1)本項目產(chǎn)品技術(shù)先進、附加值高，是適合我國環(huán)保要求和市場需要，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當?shù)卣陌l(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)品適銷對路，市場廣闊，具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益。(2)本項目貫徹技術(shù)進步的方針，積極采用具有國內(nèi)先進水平的工藝和裝備，以保證產(chǎn)品的高質(zhì)量和低成本。(3)本著“三同時”的原則，項目對環(huán)境保護和勞動安全衛(wèi)生予以充分考慮。對各種可能產(chǎn)生的污染和危害均采取了有效的治理措施，逾期均能達到國家規(guī)定的有關(guān)標準和要求。(4)通過經(jīng)濟分析可以看出，本項目各項評價指標均較好，有一定的抗風險能力。(5)本項目建成后，提高企業(yè)的集約化生產(chǎn)效率。綜上所述，本項目建設是完全可行的。二、 建議本項目的實施不僅將使企業(yè)的生產(chǎn)水平及經(jīng)濟效益上一大的臺階，而且社會效益顯著，為此，建議在建設期間做好資金準備工作，保證資金的到位率，保證項目的順利實施；嚴格建設項目、施工管理，有效控制工程造價，保證建設工期；在項目投產(chǎn)后加強營銷力度，增強整個市場適應能力。注重項目原材料粉煤灰（石英砂）的保障。確保項目原材料的正常供應。存在問題及建議建議：一是對我國同類產(chǎn)品市場作更加深入的調(diào)研工作，可有效地降低項目風險和指導下一步的工作。二是當?shù)卣仨毚罅χС?，提供政策支撐。對石英砂資源實行有償出讓給項目承擔者，作為配套項目原材料資源保障，才能保證項目原材料供應以便項目順利實施。三是當?shù)卣畬ú男袠I(yè)的節(jié)能環(huán)保制定行業(yè)細則，加大推廣力度，確保新產(chǎn)品的有效使用。四是做好產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)管理和銷售管理。五是做好人才培養(yǎng)和產(chǎn)品質(zhì)量管理工作。