【正文】 本項(xiàng)目作業(yè)天數(shù)300天，人員工作日300天。二班八小時(shí)工作制。二、勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)管理要求，項(xiàng)目定員45人，其中管理技術(shù)人員7人，生產(chǎn)工人38人。人員安排計(jì)劃序號(hào)人員種類數(shù)量(人)備 注1生產(chǎn)工人362輔助工人2占生產(chǎn)工人的6%工人小計(jì)383管理人員3占工人數(shù)量的7%4技術(shù)人員2占工人數(shù)量的4%5服務(wù)人員2小 計(jì)7人員合計(jì)45第三節(jié) 人員培訓(xùn)在項(xiàng)目投產(chǎn)之前，必須對(duì)操作人員和技術(shù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。經(jīng)培訓(xùn)考試合格后，持證上崗。培訓(xùn)要求如下：一是非顛倒基本培訓(xùn)。對(duì)全體員工，進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)培訓(xùn)、企業(yè)管理制度培訓(xùn)、ISO9000知識(shí)培訓(xùn)，提高員工的基本素養(yǎng)和創(chuàng)新能力，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神和團(tuán)隊(duì)精神，培育公司的企業(yè)文化。二是管理人員培訓(xùn)。對(duì)公司管理層，進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)系統(tǒng)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理方法和理念，提高管理人員的管理水平和創(chuàng)新能力，建立起有特色的科學(xué)管理模式。三是技術(shù)培訓(xùn)。通過(guò)定期外聘技術(shù)專家等方式，對(duì)技術(shù)人員進(jìn)行先進(jìn)技術(shù)的高標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)，使技術(shù)人員時(shí)刻緊跟國(guó)內(nèi)及國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，提高產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力，不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)水平；通過(guò)定期對(duì)各類技術(shù)工人進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，提高技術(shù)工人的技術(shù)水平、操作技能和創(chuàng)新能力，從而不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量水平。年產(chǎn)10萬(wàn)立方米加氣混凝土砌塊項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與招標(biāo)第一節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，預(yù)計(jì)2011年10月以前完成報(bào)告批復(fù)工作，項(xiàng)目建設(shè)期為8個(gè)月，預(yù)計(jì)2012年6月可進(jìn)入投產(chǎn)期。項(xiàng)目投產(chǎn)期生產(chǎn)能力為70%；達(dá)產(chǎn)期生產(chǎn)能力達(dá)100%。項(xiàng)目具體實(shí)施進(jìn)度見下表：序號(hào)項(xiàng) 目201120121011121234561可行性研究審批2初步設(shè)計(jì)審批3設(shè)備采購(gòu)定貨4施工圖設(shè)計(jì)5土建工程6設(shè)備安裝7職工培訓(xùn)8調(diào)試試生產(chǎn)9投產(chǎn)第二節(jié) 招標(biāo)管理一、概述依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，本項(xiàng)目工程建設(shè)實(shí)施階段的勘察設(shè)計(jì)和施工等均采取招標(biāo)。根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第九號(hào)令，本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制工程招標(biāo)內(nèi)容。二、發(fā)包方式承包方式有總承包和單項(xiàng)工作內(nèi)容承包二種，相應(yīng)的發(fā)包方式也有兩種。本項(xiàng)目發(fā)包方式根據(jù)工程建設(shè)實(shí)施階段的工作內(nèi)容分別采取單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式。三、招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。本項(xiàng)目業(yè)主擬委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。四、招標(biāo)方式招標(biāo)方式分為公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)二種類型。由于本項(xiàng)目擬采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對(duì)不同的單項(xiàng)工程所采取的招標(biāo)方式如下：①勘察設(shè)計(jì)擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)或直接委托方式。②建筑安裝工程及工程監(jiān)理采用公開招標(biāo)方式。第十三章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 投資估算一、估算范圍項(xiàng)目投資估算主要范圍包括土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、建設(shè)期利息等。二、估算依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。三、編制說(shuō)明土建工程費(fèi)建筑物估算價(jià)值主要依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價(jià)及貴州省建筑工程綜合定額估算。本項(xiàng)目主要為車間與倉(cāng)庫(kù)等建筑工程費(fèi)。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)進(jìn)口設(shè)備按到進(jìn)價(jià)計(jì)算。國(guó)產(chǎn)設(shè)備按照設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)用或參照設(shè)備價(jià)格資料并考慮漲價(jià)因素計(jì)算。安裝工程費(fèi)參照貴州省安裝工程綜合定額，并根據(jù)企業(yè)情況估算，主要為水電工程安裝費(fèi)。其它費(fèi)用根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況估算：(1)建設(shè)單位管理費(fèi)：按工程費(fèi)用的1%計(jì)取。(2)工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按有關(guān)取費(fèi)比例并參照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格調(diào)整。(3)監(jiān)理費(fèi)：按有關(guān)規(guī)定計(jì)列。(4)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：暫按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1％計(jì)列。(5)職工培訓(xùn)費(fèi)：按定員總?cè)藬?shù)60%進(jìn)行培訓(xùn)，每人2000元計(jì)列。預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)計(jì)算基礎(chǔ)為固定資產(chǎn)費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用與其他資產(chǎn)費(fèi)用之和的6%。%計(jì)。四、建設(shè)投資估算，其中：五、建設(shè)期貸款利息項(xiàng)目建設(shè)期貸款400萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算。六、流動(dòng)資金估算利用分項(xiàng)估算法。鋪底流動(dòng)資金按30％計(jì)算，為209萬(wàn)元。七、總投資估算項(xiàng)目總投資為建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息與鋪底流動(dòng)資金之和，總計(jì)為1580萬(wàn)元。第二節(jié) 資金籌措一、籌措方案項(xiàng)目建設(shè)投資1580萬(wàn)元，其中擬申請(qǐng)銀行貸款400萬(wàn)元，其余1180萬(wàn)元由企業(yè)自籌解決。，由企業(yè)自籌。流動(dòng)資金209萬(wàn)元，其中70%。二、資本金本項(xiàng)目企業(yè)自籌資金1180萬(wàn)元，全部作為資本金，%，符合國(guó)家項(xiàng)目資本金有關(guān)政策。三、用款計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期擬定為8個(gè)月，投入1580萬(wàn)元，完成全部建設(shè)投資。建設(shè)期貸款利息。項(xiàng)目流動(dòng)資金在投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期投入。投產(chǎn)期擬定為8個(gè)月，投入209萬(wàn)元。第十四章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià)一、評(píng)價(jià)原則、方法和依據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要參照國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的原則和要求進(jìn)行。二、項(xiàng)目建設(shè)期和計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期確定為10年，其中建設(shè)期8個(gè)月，投產(chǎn)期8個(gè)月，生產(chǎn)期9年。三、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目產(chǎn)品為加氣混凝土砌塊。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目正常年可創(chuàng)收2080萬(wàn)元，考慮到項(xiàng)目實(shí)際情況，投產(chǎn)期按設(shè)計(jì)能力的70%計(jì)算。營(yíng)業(yè)稅金及附加估算增值稅率按銷售收入的17%計(jì)算：城市維護(hù)建設(shè)稅，按增值稅的5%計(jì)算；教育費(fèi)附加，按增值稅的4%計(jì)算。四、總成本費(fèi)用估算總成本項(xiàng)目正常年(第5年)。其中：固定成本：?？勺兂杀荆骸ｍ?xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本：。成本估算(1)原材料項(xiàng)目原料為粉煤灰、石灰、水泥、石膏、鋁粉膏等。經(jīng)估算。 (2)燃料、動(dòng)力消耗費(fèi)按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格計(jì)算。1)電：項(xiàng)目年耗電80萬(wàn)度。2)水：年需用水約6萬(wàn)噸。，年需費(fèi)用21萬(wàn)元。3)煤：年需2500噸，費(fèi)用單價(jià)按500元計(jì)，年需費(fèi)用125萬(wàn)元。 (3)工資及職工福利費(fèi)項(xiàng)目定員45人，職工年工資福利費(fèi)115萬(wàn)元。 (4)折舊折舊按平均年限法計(jì)算。建筑物折舊期限按20年，設(shè)備折舊期限按10年計(jì)算，殘值率均取5% 。 (5)攤銷項(xiàng)目無(wú)形及遞延資產(chǎn)136萬(wàn)元。 (6)財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)期發(fā)生的流動(dòng)資金借款利息計(jì)入當(dāng)年的財(cái)務(wù)費(fèi)用。(7)其他費(fèi)用其他費(fèi)用按照企業(yè)實(shí)際情況計(jì)算。五、財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》可以分別計(jì)算出全部投資的以下幾項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：項(xiàng) 目 名 稱稅前稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)(萬(wàn)元)項(xiàng)目投資回收期(含建設(shè)期)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率(ic=12%)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明本項(xiàng)目盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回?！俄?xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)：%六、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配，所得稅按25%計(jì)。公積金與公益金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取。投資利潤(rùn)率、投資利稅率均是反映項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。根據(jù)《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》和總投資估算可以分別計(jì)算出上述幾項(xiàng)指標(biāo)：投資利潤(rùn)率：%七、清償能力分析清償能力分析是通過(guò)“借款還本付息計(jì)劃表”、“財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及借款清償能力，并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。通過(guò)“借款還本付息計(jì)劃表”可知，項(xiàng)目建設(shè)期短期貸款400萬(wàn)元，(含建設(shè)期1年)。通過(guò)“財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年均能平衡有盈余。通過(guò)對(duì)“資產(chǎn)負(fù)債表”分析，可以看出：資產(chǎn)負(fù)債率從生產(chǎn)期第2年開始即降至50%以下，而且隨著生產(chǎn)的繼續(xù)進(jìn)行，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸降低。八、不確定性分析敏感性分析考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入作變動(dòng)正負(fù)10%，對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。見下表：財(cái)務(wù)敏感性分析表指 標(biāo)基本方案建設(shè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本營(yíng)業(yè)收入+10%10%+10%10%+10%10%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中營(yíng)業(yè)收入的提高或降低最為敏感。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為：BEP=年固定總成本/(年?duì)I業(yè)收入年可變總成本年?duì)I業(yè)稅金及附加)100%=%計(jì)算結(jié)果表明，%，即可保本。九、評(píng)價(jià)從上述財(cái)務(wù)盈利能力分析看，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，借款償還期能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求；從敏感性分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目是可行的。第十五章　風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)自以下個(gè)方面：一是市場(chǎng)供需實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏離；二是產(chǎn)品沒有達(dá)到設(shè)計(jì)或市場(chǎng)要求質(zhì)量；三是項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況發(fā)生重大變化；四是產(chǎn)品定價(jià)或定位錯(cuò)誤；五是資本缺乏；六是產(chǎn)品生產(chǎn)管理、銷售和財(cái)務(wù)管理混亂。七是項(xiàng)目產(chǎn)品和主要原材料的實(shí)際價(jià)格與預(yù)測(cè)價(jià)格發(fā)生較大偏離。八是人才的缺乏。從國(guó)家環(huán)保要求來(lái)看，市場(chǎng)需求是比較廣闊的，且本產(chǎn)品是新上市產(chǎn)品，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手還沒有趕超上來(lái)。所以第一類風(fēng)險(xiǎn)和第三、第四類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小。由于是新產(chǎn)品、新項(xiàng)目，所以產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)、人才的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)銷售的風(fēng)險(xiǎn)是比較多大的；另外產(chǎn)品和主要原材料的實(shí)際價(jià)格與預(yù)測(cè)價(jià)格發(fā)生較大偏離的風(fēng)險(xiǎn)較大。第二節(jié) 產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于生產(chǎn)設(shè)備性能不能滿足需要、生產(chǎn)工人操作不熟練、日常生產(chǎn)管理混亂等各個(gè)方面，這些都將導(dǎo)致生產(chǎn)能力降低、產(chǎn)量下降。由于產(chǎn)品的盈虧平衡點(diǎn)較小，預(yù)計(jì)產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)較小。第三節(jié) 資金風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)是指資金供應(yīng)不足或來(lái)源中斷，導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延甚至被迫停止；利率變化導(dǎo)致融資成本升高；國(guó)家財(cái)政政策變化。目前國(guó)家實(shí)施從嚴(yán)或緊縮銀根的政策，有可能導(dǎo)致借貸難度增加或成本/要求過(guò)高。因此，融資成本風(fēng)險(xiǎn)較大。第四節(jié) 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)主要指國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政府政策做出重大調(diào)整，項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)甚至無(wú)法實(shí)現(xiàn)。本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，政策風(fēng)險(xiǎn)較小。第五節(jié) 外部條件風(fēng)險(xiǎn)外部條件風(fēng)險(xiǎn)主要指交通運(yùn)輸、供水、供電等主要外部配套條件發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)帶來(lái)困難。本項(xiàng)目作為新的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)中心店機(jī)電產(chǎn)業(yè)園，其交通運(yùn)輸、供水、供電等主要外部配套條件還有待天落實(shí)，外部條件存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。第十六章　結(jié)論與建議一、 結(jié)論(1)本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、附加值高，是適合我國(guó)環(huán)保要求和市場(chǎng)需要，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)卣陌l(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)品適銷對(duì)路，市場(chǎng)廣闊，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。(2)本項(xiàng)目貫徹技術(shù)進(jìn)步的方針，積極采用具有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的工藝和裝備，以保證產(chǎn)品的高質(zhì)量和低成本。(3)本著“三同時(shí)”的原則，項(xiàng)目對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全衛(wèi)生予以充分考慮。對(duì)各種可能產(chǎn)生的污染和危害均采取了有效的治理措施，逾期均能達(dá)到國(guó)家規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。(4)通過(guò)經(jīng)濟(jì)分析可以看出，本項(xiàng)目各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均較好，有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。(5)本項(xiàng)目建成后，提高企業(yè)的集約化生產(chǎn)效率。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是完全可行的。二、 建議本項(xiàng)目的實(shí)施不僅將使企業(yè)的生產(chǎn)水平及經(jīng)濟(jì)效益上一大的臺(tái)階，而且社會(huì)效益顯著，為此，建議在建設(shè)期間做好資金準(zhǔn)備工作，保證資金的到位率，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施；嚴(yán)格建設(shè)項(xiàng)目、施工管理，有效控制工程造價(jià)，保證建設(shè)工期；在項(xiàng)目投產(chǎn)后加強(qiáng)營(yíng)銷力度，增強(qiáng)整個(gè)市場(chǎng)適應(yīng)能力。注重項(xiàng)目原材料粉煤灰（石英砂）的保障。確保項(xiàng)目原材料的正常供應(yīng)。存在問題及建議建議：一是對(duì)我國(guó)同類產(chǎn)品市場(chǎng)作更加深入的調(diào)研工作，可有效地降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和指導(dǎo)下一步的工作。二是當(dāng)?shù)卣仨毚罅χС?，提供政策支撐。?duì)石英砂資源實(shí)行有償出讓給項(xiàng)目承擔(dān)者，作為配套項(xiàng)目原材料資源保障，才能保證項(xiàng)目原材料供應(yīng)以便項(xiàng)目順利實(shí)施。三是當(dāng)?shù)卣畬?duì)建材行業(yè)的節(jié)能環(huán)保制定行業(yè)細(xì)則，加大推廣力度，確保新產(chǎn)品的有效使用。四是做好產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)管理和銷售管理。五是做好人才培養(yǎng)和產(chǎn)品質(zhì)量管理工作。