【正文】 掌握主要質(zhì)量控制點(diǎn)，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行較高層次的技術(shù)培訓(xùn)，提高企業(yè)管理水平，在項(xiàng)目投產(chǎn)后對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)過程實(shí)施全面質(zhì)量管理，以便生產(chǎn)線發(fā)揮最大生產(chǎn)能力。第十五章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度一、概述本項(xiàng)目的資金使用及工作量主要集中在施工與調(diào)試階段。通過施工和調(diào)試，使建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)付諸實(shí)施，并使其形成使用價(jià)值的實(shí)體。該項(xiàng)目分兩期進(jìn)行。一期建設(shè)期為5個(gè)月，二期建設(shè)期為3個(gè)月。二、設(shè)計(jì)依據(jù)及原則充分注意到人、財(cái)、物的實(shí)力和調(diào)動(dòng)的因素，適當(dāng)考慮季節(jié)性氣候條件影響。開工和竣工的工作量應(yīng)有適宜的比例，防止開工面過大，造成力量分散，物資緊張；資金短缺，又要防止工作面過小，工作面過狹窄，資金利用率不高，出現(xiàn)窩工現(xiàn)象。土建施工尤其是基礎(chǔ)和戶外砼澆注應(yīng)盡量避開冰凍期，必要時(shí)應(yīng)采取防凍措施。選擇專業(yè)施工隊(duì)伍，以保證工程質(zhì)量，加快建設(shè)進(jìn)度。調(diào)試階段，建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、設(shè)備制造廠家和施工單位均有專業(yè)人員參加，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，保證生產(chǎn)線正常運(yùn)行。（詳見進(jìn)度計(jì)劃表）第十六章 投資估算與資金籌措（一）投資估算依據(jù)《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》（二）資金運(yùn)用規(guī)則：遵循公司財(cái)務(wù)制度、《現(xiàn)金管理辦法》及《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。（三）資金來源該項(xiàng)目投資資金，全部自籌。（四）建設(shè)投資估算，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零（詳見投資估算表）。分兩期完成。一期投資估算：土建工程：根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)需要和有關(guān)土建工程概算定額估算，工程建設(shè)投資為685萬元（不含土地使用費(fèi)，詳見建筑工程費(fèi)用表）。設(shè)備投資：根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，結(jié)合有關(guān)工程定額，（詳見設(shè)備及安裝工程表）。其他費(fèi)用：工程建設(shè)其它費(fèi)用為48萬元。基本預(yù)備費(fèi): 。流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，其各項(xiàng)費(fèi)用均參考同類型企業(yè)實(shí)際情況和本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)條件而定，估算正常生產(chǎn)年份全部流動(dòng)資金為200萬元，計(jì)入總投資費(fèi)用。二期投資估算：土建工程：根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)需要和有關(guān)土建工程概算定額估算，工程建設(shè)投資為635萬元（不含土地使用費(fèi)，詳見建筑工程費(fèi)用表）。設(shè)備投資：根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，結(jié)合有關(guān)工程定額，（詳見設(shè)備及安裝工程表）。其他費(fèi)用：工程建設(shè)其它費(fèi)用為12萬元?；绢A(yù)備費(fèi): 。流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，其各項(xiàng)費(fèi)用均參考同類型企業(yè)實(shí)際情況和本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)條件而定，估算正常生產(chǎn)年份全部流動(dòng)資金為200萬元，計(jì)入總投資費(fèi)用。第十七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目總投資，其中建筑工程費(fèi)用1320萬元，其它費(fèi)用60萬元，流動(dòng)資金400萬元。（詳見附表《總投資估算表》）二、投資使用計(jì)劃根據(jù)資金籌措和施工進(jìn)度安排，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，該項(xiàng)目的建設(shè)資金分兩期投入使用。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)依據(jù)說明（1）國家發(fā)展改革委員會(huì)和建設(shè)部編制《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）（2）國家現(xiàn)行的財(cái)政、稅收等部門的有關(guān)文件。（3）流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，資金周轉(zhuǎn)期根據(jù)該項(xiàng)目技術(shù)方案和行業(yè)水準(zhǔn)確定?；A(chǔ)數(shù)據(jù)預(yù)計(jì)年銷售收入2280萬元，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的1%計(jì)取。四、盈利能力分析根據(jù)現(xiàn)金流量表的計(jì)算得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%%根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表，計(jì)算總投資收益率（ROI）%。五、盈虧平衡分析由于該項(xiàng)目所采用的數(shù)據(jù)大部分來自自預(yù)測(cè)和估算，有一定程度的不確定性，為了不分析不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，以預(yù)測(cè)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定財(cái)務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的可靠性。盈虧平衡分析是通過計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)，分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)產(chǎn)出品變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。結(jié)果表明該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。六、結(jié)論經(jīng)過以上計(jì)算分析可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，投資利潤(rùn)率較高，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，有足夠大的經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均能達(dá)到要求，且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。七、年銷售收入、銷售稅金及附加估算銷售收入估算項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常年生產(chǎn)能力為年產(chǎn)12000萬塊煤矸石燒結(jié)磚。參考目前產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格，產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)測(cè)為2000元/萬塊，年銷售收入估算值在正常年份為2400萬元。年銷售稅金及附加按按國家有關(guān)規(guī)定，產(chǎn)品增值稅免征。八、產(chǎn)品成本估算經(jīng)估算，，此計(jì)算數(shù)據(jù)根據(jù)宜陽地區(qū)情況測(cè)算。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算本項(xiàng)目采用平均年限法計(jì)算折舊，根據(jù)主要設(shè)備生命周期，項(xiàng)目計(jì)算期為10年8個(gè)月，其中建設(shè)期8個(gè)月，生產(chǎn)期10年。折舊年限10年，殘值率10%。工資及福利計(jì)算本項(xiàng)目定員為200人，工資及福利費(fèi)按每人10000元/年估算，全年工資及福利費(fèi)估算為200萬元（福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)?。＃ò匆岁柕貐^(qū)測(cè)算）修理費(fèi)計(jì)算修理費(fèi)按年折舊的約40%計(jì)取。其它費(fèi)用計(jì)算本項(xiàng)目其它費(fèi)用主要指土地租賃費(fèi)，根據(jù)投資方情況定。九、項(xiàng)目計(jì)劃期根據(jù)主要設(shè)備生命周期，項(xiàng)目計(jì)算期為10年5個(gè)月，其中建設(shè)期5個(gè)月（含設(shè)備調(diào)試期），生產(chǎn)期為10年。十、利潤(rùn)總額，萬元，按宜陽地區(qū)測(cè)算。根據(jù)上述分析和評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目利用部分貸款對(duì)煤矸石進(jìn)行綜合利用（制磚），變廢為寶，創(chuàng)造了巨大的社會(huì)效益、環(huán)境效益和一定的經(jīng)濟(jì)效益。作為一項(xiàng)社會(huì)公益性事業(yè)項(xiàng)目，已完全具備了財(cái)務(wù)生存能力。由于環(huán)境的改善而生產(chǎn)的不可預(yù)見效益是難以用貨幣量化的，因此，該項(xiàng)目切實(shí)可行。第十八章 社會(huì)評(píng)價(jià)該項(xiàng)目是在國家宏觀政策的指引下積極籌建的，屬廢物綜合利用項(xiàng)目，完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的社會(huì)效益。根據(jù)《宜陽縣關(guān)閉粘土磚瓦窯廠工作實(shí)施方案》（宜政〔2007〕46號(hào)）文件精神，目前宜陽縣境內(nèi)所有粘土磚瓦窯廠已經(jīng)全部關(guān)閉，城鄉(xiāng)建材市場(chǎng)對(duì)粘土磚的替代品需求量極大，該項(xiàng)目的實(shí)施，不但活躍了宜陽縣建筑市場(chǎng)，而且能夠初步滿足宜陽縣建筑市場(chǎng)的需要，解決粘土磚廠全部關(guān)閉后出現(xiàn)的一系列社會(huì)問題。項(xiàng)目勞動(dòng)定員200人，大都是利用當(dāng)?shù)亻e散的勞動(dòng)力資源，一方面解決了農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)問題，另一方面，該項(xiàng)目能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如運(yùn)輸業(yè)等?？傊?，該項(xiàng)目有著良好的社會(huì)效益，當(dāng)?shù)厝嗣袢罕姾驼枷Ｍ?xiàng)目能夠早日投產(chǎn)達(dá)效，實(shí)現(xiàn)應(yīng)有的價(jià)值。第十九章 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目是環(huán)保型產(chǎn)品，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。本項(xiàng)目環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。本項(xiàng)目產(chǎn)品性能好，技術(shù)水平、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)可靠，自動(dòng)化程度高，保證產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到一流水平。本項(xiàng)目所需原材料、水、電等建設(shè)條件均已落實(shí)，供給有保障。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表明經(jīng)濟(jì)效益，有較好的盈利水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目采取相應(yīng)的環(huán)保措施后，可達(dá)到國家的各項(xiàng)環(huán)保指標(biāo)要求。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是必要的，建設(shè)條件具備，建議主管部門盡快核準(zhǔn)。第二十章 附 件 委托書 設(shè)備及安裝工程表 建筑工程費(fèi)用表 勞動(dòng)定員表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 平面布置圖 區(qū)域位置圖 總投資估算表 有關(guān)財(cái)務(wù)分析表委 托 書宜陽縣工程咨詢中心：為滿足市場(chǎng)對(duì)新型墻體材料的需求，我公司經(jīng)過認(rèn)真研究，特委托貴中心編制《宜陽縣新盛建材有限公司年產(chǎn)26000萬塊煤矸石、粉煤灰燒結(jié)磚生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。特此委托 宜陽縣新盛建材有限公司 委托人（簽章）： 二OO七年十一月十日項(xiàng)目地理位置圖項(xiàng)目擬建地廠址荒 坡 山溝洛 陜 線水泥路山 溝荒坡71 / 71序號(hào)工程費(fèi)用名稱估算價(jià)值比例（%）備注建筑工程設(shè)備購置及安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1建設(shè)投資1100建筑工程費(fèi)用71043039設(shè)備及安裝工程64046042其它費(fèi)用7070土地費(fèi)用2流動(dòng)資金180180一期資金二期資金合計(jì)（1+2）1600100總投資估算表一期項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)階段階段名稱工程建設(shè)形象進(jìn)度表備注2007年元月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一十二1準(zhǔn)備期項(xiàng)目建議書編制及審批—2可行性研究報(bào)告編制—3可行性研究報(bào)告審批—4施工圖設(shè)施—5預(yù)備訂貨—6建設(shè)期施工準(zhǔn)備—7土建施工及非標(biāo)設(shè)備制作—8人員培訓(xùn)—9設(shè)備到廠安裝—10試產(chǎn)期聯(lián)系試車和試生產(chǎn)—11工程驗(yàn)收—12正式投產(chǎn)——二期項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)階段階段名稱工程建設(shè)形象進(jìn)度表備注2008年元月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一十二1準(zhǔn)備期施工圖設(shè)施—5預(yù)備訂貨—6建設(shè)期施工準(zhǔn)備—7土建施工及非標(biāo)設(shè)備制作—9設(shè)備到廠安裝—10試產(chǎn)期聯(lián)系試車和試生產(chǎn)—11工程驗(yàn)收—12正式投產(chǎn)— 平 面 布 置 圖 北 隧 道 窯辦公區(qū)生活區(qū)隧 道 窯生 產(chǎn) 區(qū)原料區(qū)大門