【導(dǎo)讀】編制依據(jù)和原則··································································2. 可行性研究工作的內(nèi)容與范圍···············································3. 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)···························································&#1

　　

【正文】 B1234890） 5）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn) 》（ TJ3679） 6）《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ8785） 生產(chǎn)過程中主要污染源與污染物 本項(xiàng)目污染物主要為生產(chǎn)、生活廢水，鍋爐房排出的爐渣。 污染治理措施 1）廢水 本項(xiàng)目配套建設(shè)污水處理池，經(jīng)處理的污水可達(dá)標(biāo)排放。 2）廢氣 鍋爐排出的廢煙氣經(jīng)過除塵器達(dá)標(biāo)后，排入大氣。 3）廢渣 鍋爐排出的爐渣外運(yùn)，可作制磚和鋪路的材料。 噪聲治理措施 本項(xiàng)目盡量選用噪聲強(qiáng)度低于 85db 的生產(chǎn)設(shè)備；對于噪聲強(qiáng)度高于85db的生產(chǎn)設(shè)備，本項(xiàng)目將使用減噪材料封閉其使用區(qū)域，杜絕高強(qiáng)度噪聲向外界傳播。在噪聲源 附近設(shè)置提示牌，提醒無關(guān)人員不進(jìn)入高噪聲區(qū)域；為在噪聲源附近的作業(yè)人員配置抗噪耳塞等勞保用品并定期針對其職業(yè)危害特征進(jìn)行體檢。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 29 環(huán)保機(jī)構(gòu) 該公司已有環(huán)保機(jī)構(gòu)和管理人員，本項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)方面的工作由該機(jī)構(gòu)的管理人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)工作。 綠化 綠化在防治污染，保護(hù)環(huán)境方面起著特殊作用，直接關(guān)系到工廠環(huán)境質(zhì)量的好壞。廠內(nèi)的道路兩旁種植花草和樹木。以美化和改善周圍環(huán)境。 環(huán)保投資 環(huán)保投資已列入各專業(yè)的設(shè)計(jì)中，本章節(jié)不另做概算。對有可能造成環(huán)境污染的環(huán)節(jié)均采取了相應(yīng)的治理措施。能夠做到達(dá)標(biāo)排放。 結(jié)論 本項(xiàng)目產(chǎn)生 的廢水、廢氣、廢渣、噪聲等均設(shè)計(jì)有相應(yīng)的環(huán)保治理措施。廢水、廢渣經(jīng)統(tǒng)一收集集中處理后，滿足排放標(biāo)準(zhǔn)；廠界噪聲達(dá)標(biāo)。綜上所述，從環(huán)境保護(hù)的角度考慮，該項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 30 10 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全衛(wèi)生 設(shè)計(jì)依據(jù) 1）《建設(shè)項(xiàng)目（工程）勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（勞動(dòng)部（ 1996）第 3號令） 2）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GB5001620xx） 3）《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB5001120xx） 4）《建筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB5005794） 5）《電器設(shè)備安全設(shè)計(jì)導(dǎo)則》（ GB406483） 6）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（ TJ3679） 7）《生產(chǎn)過程安全衛(wèi)生要求總則》（ GB1280191） 8）《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ8785） 9）《工業(yè)企業(yè)采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ1987） 10）《工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB5003391） 11）《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB5004392） 12）《安全標(biāo)志》（ GB289488） 13）《工業(yè)與民用電力裝置的接地設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ6583） 設(shè)計(jì)原則 1）優(yōu)先選用安全衛(wèi)生條件好的工藝設(shè)備，提高機(jī)械化、自 動(dòng)化水平，做到生產(chǎn)與安全的統(tǒng)一，從根本上改善安全生產(chǎn)條件。 2）結(jié)合國情和項(xiàng)目實(shí)際情況，采用各種安全衛(wèi)生保護(hù)措施，力求最大限度地控制生產(chǎn)過程中的危險(xiǎn)有害因素，改善勞動(dòng)作業(yè)條件，減少職業(yè)危害。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 31 危險(xiǎn)有害因素分析 本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中的主要危險(xiǎn)有害因素有： 1）機(jī)械傷害 本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中使用大量的機(jī)械設(shè)備，使得生產(chǎn)過程中存在機(jī)械傷害的可能。 2）高溫灼燙 本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中使用了烘干設(shè)備，存在高溫灼燙的危險(xiǎn)。 3）觸電傷害 本項(xiàng)目使用大量的電動(dòng)設(shè)備、工具，如防護(hù)不當(dāng)、違章操作或漏電保護(hù)失效時(shí)均可能導(dǎo)致觸電傷害。 4）火災(zāi) 本項(xiàng)目產(chǎn)品為木材，遇明火可引起火災(zāi)。 5）噪聲 本項(xiàng)目使用了大量的機(jī)械設(shè)備，將產(chǎn)生較強(qiáng)的噪聲。如防護(hù)設(shè)施、防護(hù)用具不齊備，可能對作業(yè)人員產(chǎn)生噪聲傷害。 主要的勞動(dòng)安全衛(wèi)生防范措施 1）在總圖布置中，將結(jié)合地形及工藝流程特點(diǎn)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的要求，做到流程短捷、物流經(jīng)濟(jì)合理，并且在此基礎(chǔ)上保證裝置內(nèi)各設(shè)備之間以及裝置與廠區(qū)內(nèi)其他建構(gòu)筑物之間的安全間距滿足防火要求，預(yù)留各類設(shè)備間以及設(shè)備與墻體間的安全距離；工廠與周圍企業(yè)的安全距離通過開發(fā)區(qū)道路以及廠區(qū)圍墻實(shí)現(xiàn)。 2）主要生產(chǎn)工序周圍設(shè)置環(huán)形消防車道，以滿 足緊急疏散和消防滅火的要求。建構(gòu)筑物內(nèi)外道路暢通并形成環(huán)狀，以利消防和安全疏散。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 32 3）為了保證易燃物質(zhì)在廠房生產(chǎn)環(huán)境中其濃度不超過危險(xiǎn)濃度，必須采取有效的通風(fēng)排氣措施，同時(shí)要防止設(shè)備、管道、法蘭接頭、機(jī)泵、閥門的跑、冒、滴、漏。 4）要消除、控制引燃能源，防止明火，嚴(yán)格執(zhí)行動(dòng)火審批制度；防止靜電積聚，定期對生產(chǎn)裝置、庫區(qū)、裝卸站臺進(jìn)行接地檢查；防止電氣火花，應(yīng)采用防爆電氣設(shè)備開關(guān)并定期進(jìn)行檢查。 5）在各危險(xiǎn)地點(diǎn)和危險(xiǎn)設(shè)備處，設(shè)立安全標(biāo)志或涂刷相應(yīng)的安全色。 6）設(shè)計(jì)中盡量選用低噪聲設(shè)備，并對噪聲較大的試驗(yàn) 臺等設(shè)備，采取設(shè)消音器、隔聲罩、隔音室等措施。 7）重要設(shè)備都配有電氣防護(hù)，以防意外事故發(fā)生時(shí)，對人造成傷害。 8）機(jī)械傳動(dòng)、轉(zhuǎn)動(dòng)裝置的外露部分配置防護(hù)罩。 9）各車間和廠前區(qū)根據(jù)需要配置符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求的衛(wèi)生輔助用室（包括更衣室、休息室、盥洗室、浴室、女工衛(wèi)生室、廁所等）。 勞動(dòng)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目設(shè)置安全管理辦公室，配置專職的安全技術(shù)人員，負(fù)責(zé)全廠的安全衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、消防管理工作。職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)測及職業(yè)病防治依托地方有資質(zhì)的職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)測機(jī)構(gòu)和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，不另單獨(dú)設(shè)置。 安全衛(wèi)生投資 本項(xiàng)目安全衛(wèi)生投資主 要用于生產(chǎn)現(xiàn)場的個(gè)人防護(hù)設(shè)施、安全衛(wèi)生教育設(shè)施、職業(yè)病危害預(yù)防等，其他與安全相關(guān)的設(shè)施的投資已納入各相關(guān)專業(yè)的投資估算中。 勞動(dòng)安全衛(wèi)生綜合評價(jià) 本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)的實(shí)際對產(chǎn)生噪聲的設(shè)備采取隔聲、減振、消聲等措施；臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 33 對容易發(fā)生機(jī)械傷害的設(shè)備進(jìn)行安全防護(hù)。項(xiàng)目建成后，只要確保設(shè)計(jì)中采取的勞動(dòng)安全衛(wèi)生措施落實(shí)，嚴(yán)格按照安全生產(chǎn)的操作規(guī)程組織生產(chǎn)，加強(qiáng)監(jiān)督管理，職業(yè)危害及危險(xiǎn)事故是可以避免的。 該項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生防護(hù)措施均為常規(guī)手段，技術(shù)上可靠，符合生產(chǎn)實(shí)際。項(xiàng)目完成的同時(shí)，安全防范措施即可落實(shí)到位。實(shí)現(xiàn)了安全生產(chǎn)“三 同時(shí)”的原則，并且符合我國現(xiàn)行的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范的要求。 消防 本項(xiàng)目生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性類別和建筑物耐火等級為：制膠車間生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性類別為乙類，建筑物的耐火等級為二級；生產(chǎn)車間等生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性類別為丙類，建筑物的耐火等級為二級。 1）總圖 生產(chǎn)區(qū)內(nèi)各建筑物間等距，總圖已按消防規(guī)范要求考慮，廠內(nèi)道路可兼作消防道路，廠內(nèi)出入口布置合理。生產(chǎn)區(qū)內(nèi)設(shè)置 SX100 地下消火栓 3組。 2）單項(xiàng)工程建筑物耐火性能 生產(chǎn)車間等為磚混結(jié)構(gòu)，涂防火涂料后，耐火等級可達(dá)二級。 電氣與通訊 根據(jù)需要在變電所、控制室、生產(chǎn)車間設(shè)置應(yīng)急 照明。 消防給水 本項(xiàng)目建成后，室內(nèi)消防用水量 20l/s，室外消防用水量 30l/s，共計(jì)50l/s（ 180m3/h）。車間和鍋爐房內(nèi)設(shè)置室內(nèi)消火栓，口徑 DN65，消火栓間距不大于 25 米，并按規(guī)范配置手提式化學(xué)滅火器。室外管道環(huán)狀布置，管徑 DN125DN300。管網(wǎng)中設(shè)置 2組 SX100 地下消火栓，消火栓沿道路布置，間距不大于 120m。本項(xiàng)目消防流量共為 50l/S（ 180m3/h），按同一時(shí)間內(nèi)火臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 34 災(zāi)次數(shù)一次、火災(zāi)延續(xù)時(shí)間兩小時(shí)計(jì)算，消防水量共為 360m3，此流量儲(chǔ)于廠內(nèi) 400m3消防水池內(nèi)，水池補(bǔ)水管 DN125，可保證在火災(zāi)延續(xù)時(shí)間內(nèi)的補(bǔ)水量。 消防水泵內(nèi)設(shè)置專用消防泵兩臺，一備一用運(yùn)行。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 35 11 節(jié)能 概述 能源是發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)的動(dòng)力，是提高人民生活水平的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對能源的需求日益增加，如果能源的供應(yīng)趕不上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，將影響我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的步伐。我國是能源大國，但能源利用率很低，一般只有 30%；僅為日本的 50%，美國的 60%。目前，我國能源生產(chǎn)增長率僅為國民 經(jīng)濟(jì)總增長率的一半左右，即我國國民生產(chǎn)總值增長所需能源的一半要靠節(jié)能來解決。開發(fā)資源、節(jié)約資源、 保護(hù)資源是造福子孫，功在千秋的大事。因此在能源方針上，我國采取開發(fā)與節(jié)約并重的方針，把節(jié)約放在十 分重要的位置加以考慮。 本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中，考慮到工藝生產(chǎn)的特點(diǎn)，從工藝路線的確定到重要設(shè)備的選擇；從主要生產(chǎn)車間到公用配套工程的設(shè)計(jì)都對節(jié)能予以了高度重視。 能耗指標(biāo)分析 本項(xiàng)目用能品種為一次能源原煤、精煤，二次能源電、蒸汽，消耗工質(zhì)一次水。年耗量見下表： 序號 能源 名稱 單位 年消 耗量 等價(jià)值 當(dāng)量值 折標(biāo)系數(shù) 折標(biāo)量 tce 折標(biāo)系數(shù) 折標(biāo)量 tce 1 電 萬 KWh 2 水 m3 2800 3 蒸汽 t 6400 精煤 t 120 原煤 t 240 合計(jì) 數(shù)據(jù)來源： GB/T258920xx 綜 合能耗計(jì)算通則 年綜合能耗（等價(jià)值） ， （當(dāng)量值） 。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 36 節(jié)能措施綜述 工藝設(shè)備 選用國內(nèi)先進(jìn)節(jié)能設(shè)備，以降低能源消耗。 土建 生產(chǎn)車間區(qū)域按規(guī)范要求采用密閉性能達(dá)標(biāo)，保溫性能好，熱量散失少的建材。 電氣 1）變電室設(shè)在負(fù)荷中心，并設(shè)置無功功率補(bǔ)償裝置，以減少線路損耗。 2）照明選用設(shè)有無功補(bǔ)償?shù)母咝Ч?jié)能燈具，并合理配置照明開關(guān)，在保證工作需要的前提下盡可能節(jié)省電力。 供氣 熱力設(shè)備及管道均保溫，防止熱能的損失，保溫采用聚氨脂保溫管。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 37 12 人力資源配置 生產(chǎn)組織 公司為有限責(zé)任公司，公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 全年有效生產(chǎn)天數(shù)為 280 天，實(shí)行三班制（部分工序二班制）。 勞動(dòng)定員 公司勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)情況，本項(xiàng)目新增總?cè)藬?shù) 300 人，其中技術(shù)、管理人員 75 人，工人 225人。 人員來源及培訓(xùn) 人員來源 項(xiàng)目實(shí)施后不足的人員通過學(xué)校分配或社會(huì)招聘解決。 人員培訓(xùn) 企業(yè)實(shí)行全員培訓(xùn)，生產(chǎn)人員和管理人員一律經(jīng)過培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，經(jīng)考評合格后，按照要求持證上崗，以保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行。 組織機(jī)構(gòu)圖 董事長 總經(jīng)理 辦公室 供銷部 生產(chǎn)部 化驗(yàn)室 庫 房 生產(chǎn)車間 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 38 13 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 建設(shè) 期 本項(xiàng)目建設(shè)期主要包括項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段，項(xiàng)目實(shí)施階段和項(xiàng)目完成階段。 前期準(zhǔn)備階段 包括項(xiàng)目可研報(bào)告、可研批復(fù)立項(xiàng)、前期考察調(diào)研、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等。 項(xiàng)目實(shí)施階段 包括土建施工、設(shè)備采購與安裝、生產(chǎn)準(zhǔn)備、設(shè)備調(diào)試等。 項(xiàng)目完成階段 包括試生產(chǎn)、竣工驗(yàn)收等。 根據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，工程量大小、建設(shè)的難易程度等因素，本項(xiàng)目建設(shè)期為 1年。 實(shí)施進(jìn)度安排 前期工作 首先編制項(xiàng)目可研報(bào)告，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，項(xiàng)目實(shí)施工作即可全面鋪開，設(shè)備訂購，進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的商務(wù)談判，招標(biāo)訂貨簽訂合同，爭取籌措資金到位。此項(xiàng) 工作可與勘察設(shè)計(jì)同時(shí)進(jìn)行，但應(yīng)在初步設(shè)計(jì)前完成上述工作。 在資金部分到位后，即可委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程的勘察和設(shè)計(jì)，并向設(shè)計(jì)單位提供必要的項(xiàng)目相關(guān)原始資料。設(shè)計(jì)分初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，訂購設(shè)備與施工可同時(shí)進(jìn)行。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 39 施工期 施工期包括土建施工，輔助工程同時(shí)實(shí)施。 設(shè)備安裝期 設(shè)備安裝期包括：設(shè)備的安裝、驗(yàn)收、調(diào)試和試生產(chǎn)。 單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)在設(shè)備安裝時(shí)進(jìn)行，安裝結(jié)束后進(jìn)行一個(gè)星期試運(yùn)轉(zhuǎn)。 竣工達(dá)產(chǎn)期 試車合格后，進(jìn)行一個(gè)月的試生產(chǎn)，建設(shè)期為 12 個(gè)月，從 20xx 年 3月至 20xx年 3月。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表 年份 階段 期間 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 可行性研究報(bào)告編制及審批 初步設(shè)計(jì)編制及審批 — — 施工設(shè)計(jì) — — 土建施工 — — — 設(shè)備訂貨 — — 設(shè)備安裝 — — — 職工培訓(xùn) — — — — 試生產(chǎn) — 正式生產(chǎn) — 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 40 14 投資估算及資金 籌措 投資估算 1）本項(xiàng)目投資估算范圍為生產(chǎn)車間、輔助用房建設(shè)等主要生產(chǎn)設(shè)施、公用設(shè)施以及相配套的其它設(shè)施，其總投資為 3500 萬元，其中：建設(shè)投資為 2500萬元，流動(dòng)資金 1000萬元。 （ 1）建設(shè)投資：該項(xiàng)目建設(shè)投資為 2500萬元。 （ 2）流動(dòng)資金估算：流動(dòng)資金估算是按定額估算法計(jì)算，依據(jù)流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金為 1000萬元。 （ 3）總投資： 總投資 = 建設(shè) 投資 + 流動(dòng)資金 = 2500 + 1000= 3573 萬元 2） 投資估算依據(jù) （ 1） 人工費(fèi)用采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行人員工資標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）材料價(jià)格采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行 材料價(jià)格預(yù)算； （ 3）定型設(shè)備價(jià)格參考市場價(jià)； （ 4）非標(biāo)設(shè)備參考當(dāng)?shù)厥袌鲋谱鳌惭b費(fèi)用情況預(yù)算； （ 5）其他費(fèi)用采用《機(jī)械工業(yè)工程建設(shè)定額指標(biāo)》。 資金籌措與資金使用 1）資金籌措 本項(xiàng)目建設(shè)投資為人民幣 2500萬元，全部自籌。 2）資金使用計(jì)劃 該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，固定資產(chǎn)投資在建設(shè)期內(nèi) 100%投入。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 41 財(cái)務(wù)分析 1）概述 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)的方法與原則是按照國家計(jì)委發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》及其他有關(guān)文件的規(guī)定進(jìn)行的。 根據(jù)《方法與參數(shù)》的規(guī)定，經(jīng)濟(jì)評價(jià)分為財(cái)務(wù)評價(jià)與國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)。財(cái)務(wù)評價(jià)是在 國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系下，從項(xiàng)目的財(cái)務(wù)角度分析，計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力和清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)是從國家整體角度分析，計(jì)算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，據(jù)以判別項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。本報(bào)告只進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。 本報(bào)告財(cái)務(wù)評價(jià)以工程為評價(jià)對象。項(xiàng)目工程建設(shè)期為一年，經(jīng)濟(jì)壽命期 14年。第 1年為建設(shè)期，第 2年即達(dá)產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 2）產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 （ 1）原材料、輔助材料、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)（建筑物按 20 年、設(shè)備按 10 年折舊）等以該公司掌握的成本指標(biāo)及各專業(yè)提供的數(shù)據(jù)為依據(jù)。 （ 2）總 成本費(fèi)用 依據(jù)計(jì)算，總成本費(fèi)用為 ，固定成本 ，變動(dòng)成本 ，經(jīng)營成本 。 3）營業(yè)收入及稅金預(yù)測 （ 1）營業(yè)收入預(yù)測 根據(jù)產(chǎn)品的產(chǎn)量預(yù)測其營業(yè)收入。達(dá)產(chǎn)年可增加營業(yè)收入 4300 萬元（含稅）。 （ 2）營業(yè)稅金及附加：產(chǎn)品繳納增殖稅稅率為 17%,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為增殖稅稅額的 7%和 4%計(jì)算。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 42 （ 3）經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目工程投產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年均利潤總額 。 （ 4）所得稅：按照國家政策，所得稅標(biāo)準(zhǔn)稅率為 25%。 （ 5）盈余公積金：按 10%提 取公積金和 5%提取公益金。 （ 6）未分配利潤 利潤由項(xiàng)目單位按相關(guān)規(guī)定自行結(jié)轉(zhuǎn)與分配。 4）財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1）靜態(tài)指標(biāo) 投資回收期（不含建設(shè)期） （稅后） （稅前） （ 2）動(dòng)態(tài)指標(biāo) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=11%) 萬元（稅后） （稅前） 5）清償能力分析 清償能力分析主要是通過“資金來源與運(yùn)用表”的計(jì)算，來考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力。 6）不確定 性分析 （ 1）盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn) (BEP)來分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明適應(yīng)市場變化能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。依據(jù) BEP計(jì)算公式，在正常生產(chǎn)年份： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =G/（ SKC） 100% = % 式中： G—————— 年固定成本 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 43 S—————— 年銷售收入 K—————— 年可變成本 C—————— 年銷售稅金 以設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %，也就是說該項(xiàng)目產(chǎn)量只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，企業(yè)就可以保本，項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈虧持平，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 （ 2）敏感性分析 該項(xiàng)目作了所得稅后全部投資的敏感性分析，基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期 年（不含建設(shè)期），均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮本報(bào)告中的投資，成本和收入等指標(biāo)系當(dāng)前值和預(yù)算值，且項(xiàng)目在實(shí)施過程中一些不定因數(shù)的變化，將對財(cái)務(wù)效益帶來影響，為預(yù)測其影響程度，現(xiàn)對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品的銷售收入，分別作提高 10%和降低 10%時(shí)的單因數(shù)變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，進(jìn)行敏感性分析 ,詳見附表《敏感性分析表》。 由表可知，銷售價(jià)格升降最為敏感，銷售量升降次之，建設(shè)投資再次之。據(jù)此提請項(xiàng)目單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)管理人員對產(chǎn)出物及投入物的價(jià)格波動(dòng)給予密切關(guān)注。 臨高新型建材工業(yè)園三期 年產(chǎn) 4 萬立方建筑模板項(xiàng)目 44 15評價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目參照同行業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)，基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率定為 12%。以此作為該項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)評價(jià)的基準(zhǔn)參照指標(biāo)。本項(xiàng)目工程投產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)年均利潤總額 萬元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ ic=12%），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %(稅后 )，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期為 年（不含建設(shè)期），盈虧平衡點(diǎn)為 %，風(fēng)險(xiǎn)較小，總投資收益率%，項(xiàng)目資本金凈利潤率 %。這些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)充分說明該項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。