【正文】 第三方企業(yè)與我公司合作的每一個(gè)崗位、每一個(gè)活動(dòng)、 每一份資產(chǎn)、每一個(gè)時(shí)刻都處于受控之中。 風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策作為一個(gè)新成立的公司，公司在經(jīng)營發(fā)展過程中必將面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。通過風(fēng)險(xiǎn)分析，我們對(duì)可能預(yù)測(cè)性風(fēng)險(xiǎn)都做了防范措施，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利影響。 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 成本風(fēng)險(xiǎn)icook公司前中期均通過從蔬菜、蛋、奶、肉等生產(chǎn)基地直接獲得食材。由于公司發(fā)展初期，固定客戶數(shù)量有限，不容易依靠批量采購取得大幅度的采購折價(jià)優(yōu)惠。食材的采購成本價(jià)格對(duì)于初期公司的周轉(zhuǎn)資金相對(duì)短缺時(shí)的影響較大，容易造成食材的售價(jià)過高，不利于公司前期快速進(jìn)入市場(chǎng)。同時(shí)由于蔬菜等的保鮮期一般較短，在各個(gè)環(huán)節(jié)的損耗也會(huì)加大產(chǎn)品的成本。應(yīng)對(duì)措施：(1)我們通過與蔬菜等生產(chǎn)基地和當(dāng)?shù)夭宿r(nóng)簽訂長(zhǎng)期合作合同，爭(zhēng)取在采購量不大的時(shí)候也能享受到批量采購的優(yōu)惠價(jià)格。(2)通過制定與供貨商的利潤分享計(jì)劃，和供貨商建立互利共贏合作關(guān)系，以低價(jià)獲得優(yōu)質(zhì)食材。(3)公司購置有先進(jìn)的保鮮設(shè)備，在食材的儲(chǔ)藏過程中進(jìn)行保鮮，降低食材的損耗。同時(shí)，公司通過顧客的訂購和配送的異步流程，可以按需采購，能最大限度減少庫存及倉儲(chǔ)費(fèi)用。(4)加強(qiáng)公司管理，優(yōu)化公司組織結(jié)構(gòu)和資源配置，通過高效的管理降低管理成本。 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 由于公司經(jīng)營的是各種食材，涉及食材的安全、質(zhì)量等問題。產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制以及如何確保產(chǎn)品的保鮮度是公司產(chǎn)品的一大風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施：(1)公司購置有先進(jìn)的保鮮設(shè)備，在食材的儲(chǔ)藏過程中進(jìn)行保鮮。(2)通過后臺(tái)供應(yīng)鏈管理和倉庫管理流程圖可知，我們?cè)诓少徍桶l(fā)貨階段均設(shè)有嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，確保食材從生產(chǎn)基地采購后到最終送達(dá)客戶手中之前整個(gè)過程的質(zhì)量。(3)公司下設(shè)專門的質(zhì)量保證部，負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品的農(nóng)藥殘留、營養(yǎng)成分等進(jìn)行專業(yè)檢測(cè)，同時(shí)在食材儲(chǔ)藏、加工、包裝等過程進(jìn)行質(zhì)量、食品安全監(jiān)督。 交易風(fēng)險(xiǎn) 公司屬于電子商務(wù)公司，在交易過程中涉及客戶的個(gè)人信息的保密和支付的安全保證等問題。電子商務(wù)平臺(tái)在技術(shù)上必須有相應(yīng)的措施以抵御交易風(fēng)險(xiǎn)，避免給客戶和公司帶來損失。 應(yīng)對(duì)措施： (1) Framework平臺(tái)構(gòu)建， C語言編寫和Microsoft SQL Server數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)安全性能好。同時(shí)在交易支付過程中采用標(biāo)準(zhǔn)的SSL ，保證數(shù)據(jù)不被非法監(jiān)聽和獲取，能有效保證降低客戶支付風(fēng)險(xiǎn)。 (2)公司采用高性能的專業(yè)網(wǎng)站服務(wù)器，對(duì)儲(chǔ)蓄用戶信息的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行自動(dòng)實(shí)時(shí)備份，每天異地備份等操作，保證客戶的信息安全。 (3)公司聘請(qǐng)專業(yè)的網(wǎng)站安全、維護(hù)人員，對(duì)網(wǎng)站的運(yùn)行狀況實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)處理任何可能導(dǎo)致交易風(fēng)險(xiǎn)的問題。 管理風(fēng)險(xiǎn) 團(tuán)隊(duì)核心成員普遍年輕，相對(duì)行業(yè)資深人士缺乏實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)。創(chuàng)業(yè)初期內(nèi)部結(jié)構(gòu)不完整，影響整體效率發(fā)揮甚至出現(xiàn)公司判斷失誤。 應(yīng)對(duì)措施： (1)在實(shí)踐中快速學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)管理知識(shí)，不斷提升核心成員的相關(guān)能力。(2)聘請(qǐng)專業(yè)管理人員，培訓(xùn)公司管理層相關(guān)管理知識(shí)。(3)建立良好的公司文化，團(tuán)結(jié)員工，搞好制度的有效制約。(4)以優(yōu)厚的薪酬和股票期權(quán)吸引優(yōu)秀人士加盟。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)接受度風(fēng)險(xiǎn)快速便捷的網(wǎng)上買菜模式是未來居民食材購買模式的一種趨勢(shì)，不過目前消費(fèi)習(xí)慣還沒有養(yǎng)成，在每個(gè)城市的接受程度都存在許多不確定性，需要不斷地刺激和引導(dǎo)。應(yīng)對(duì)措施：(1)初期加強(qiáng)宣傳、促銷力度，通過各種豐富的促銷活動(dòng)打響icook的品牌，贏得客戶良好的口碑。(2)在特定的用戶群體里邀請(qǐng)他們的“意見領(lǐng)袖”率先體驗(yàn)我們的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，然后通過他們帶動(dòng)icook網(wǎng)上買菜模式的宣傳，快速進(jìn)入市場(chǎng)。(3)通過把物流環(huán)節(jié)外包給第三方物流，利用他們?cè)诟鱾€(gè)城市的覆蓋網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行廣泛宣傳。(4)提供優(yōu)質(zhì)、貼心的特色增值服務(wù)真正為客戶創(chuàng)造價(jià)值，提高顧客對(duì)產(chǎn)品的依賴度，逐漸影響顧客消費(fèi)習(xí)慣。 顧客信賴度風(fēng)險(xiǎn)面對(duì)越來越多的選擇，我們的目標(biāo)客戶群體對(duì)新服務(wù)模式的質(zhì)量總是很挑剔的?？蛻魧?duì)公司品牌的信賴度和對(duì)服務(wù)的依賴度直接影響公司的長(zhǎng)期客戶數(shù)量，這對(duì)公司的經(jīng)營狀況起著決定性作用。應(yīng)對(duì)措施：(1)公司奉行“質(zhì)量第一，服務(wù)為上”的理念，對(duì)提供的食材嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量把關(guān)工作，客戶對(duì)收到的產(chǎn)品質(zhì)量不滿意可以當(dāng)場(chǎng)退貨，努力打造出品牌質(zhì)量過硬的形象。(2)設(shè)立良好的客戶意見反饋渠道，及時(shí)處理客戶遇到的各種問題。實(shí)施定期客戶回訪制度，收集對(duì)公司各方面質(zhì)量提升的建議。(3)通過采用統(tǒng)一的配送人員服裝，統(tǒng)一的產(chǎn)品包裝，規(guī)范化服務(wù)的每個(gè)流程，贏取客戶對(duì)品牌良好的口碑。(4)通過良好的企業(yè)文化影響員工，同時(shí)通過績(jī)效考評(píng)和制度約束，讓員工努力做好為顧客提供一流服務(wù)的每一個(gè)細(xì)節(jié)。公司在創(chuàng)業(yè)初期階段由于資源等有限，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資困難，很有可能遇到資金短缺的問題。應(yīng)對(duì)措施：(1)公司提前做好籌集資金和運(yùn)用的計(jì)劃。(2)加強(qiáng)資金的管理，加強(qiáng)產(chǎn)品銷售的回款力度，同時(shí)加快資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)，建立客戶的信用檔案，及時(shí)的反應(yīng)資金情況，實(shí)施補(bǔ)足資金，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。(3)擴(kuò)大規(guī)模時(shí)，發(fā)生的資金短缺，企業(yè)將會(huì)通過融資的方式進(jìn)行解決，積極爭(zhēng)取各方的力量支持，也可以通過讓出股權(quán)來吸納投資者。公司在擴(kuò)大規(guī)模時(shí)，需吸引大量的資金，當(dāng)時(shí)市場(chǎng)的變化及企業(yè)的效益，等都會(huì)給融資造成很大的影響。應(yīng)對(duì)措施：(1)企業(yè)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，關(guān)注通貨膨脹，利率等國家經(jīng)濟(jì)政策的變化，并及時(shí)對(duì)決策進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并對(duì)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，減輕宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營的不利影響。(2)通過對(duì)企業(yè)的盈利，投資等數(shù)據(jù)的分析可以看出，公司的市場(chǎng)前景和投資回報(bào)都很好，可以通過多種途徑進(jìn)行融資。(3)公司可以通過各種途徑進(jìn)行吸引投資：外部籌資可以通過與多家風(fēng)險(xiǎn)投資公司和天使投資等進(jìn)行協(xié)商，減少單位風(fēng)險(xiǎn)投資額使其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部籌資，可以鼓勵(lì)公司內(nèi)部員工持股，既激勵(lì)了員工，同時(shí)也減少了融資的壓力。另，可以同公司的上下流企業(yè)融資，有效的減少了成本。公司的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)主要是指不能按期償還銀行借款和不能及時(shí)的交付各種費(fèi)用引起信用下降的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施：(1)公司注重信用以及企業(yè)形象的建設(shè)，做到按需借款，及時(shí)還款。如若無法按期還款，公司會(huì)主動(dòng)同銀行等部門進(jìn)行調(diào)節(jié)。(2)與供貨商建立友好合作的關(guān)系，積極促進(jìn)并結(jié)成長(zhǎng)期同盟，以期達(dá)到共進(jìn)共退。(3)同時(shí)公司建立了管理客戶的信用體系，每個(gè)季度都會(huì)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和分析，從而在每一時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表中計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)沖應(yīng)收賬款無法及時(shí)到位的風(fēng)險(xiǎn)。 融資與財(cái)務(wù)(一)稅收假設(shè)營業(yè)稅：5%,起征點(diǎn)5000元。企業(yè)所得稅： 25%城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)：7%教育稅金及附加：3%應(yīng)納所得稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅所得額*適用稅率(二)折舊方法：均采用直線折舊法。復(fù)印機(jī)，傳真機(jī)，大型冰柜折舊年限為10年，其余5年，期末無殘值。(三)利潤分配：（1）法定盈余公積：按稅后利潤的10％提取。（2）在可供股東分配的利潤中：任意盈余公積：通過股東大會(huì)決定，不加以強(qiáng)制。股利分配：前兩年不分派股利,從第三年起提取凈利潤的30％，用于股利分配。注：存貨按三天的量估計(jì)，采用先進(jìn)先出法。依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，我們對(duì)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行全面而準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，客觀的反映公司預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制報(bào)表如下：（1）收入預(yù)測(cè)假設(shè)第一年的平均客戶量為500人/天，第二年客戶量為1200人/天，第三年客戶量為3000人/天，第四年客戶量為10000人/天，第五年客戶量為40000人/天。經(jīng)調(diào)查，每個(gè)家庭每日在買菜上的支出約為20元，一年中有效的購買天數(shù)大概為300天。第一年：20*500*300=300萬元第二年：20*1200*300=720萬元第三年：20*3000*300=1800萬元第四年：20*10000*300=6000萬元第五年：20*40000*300=24000萬元表91成本預(yù)測(cè)表（單位：元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務(wù)成本原材料（蔬菜采購）費(fèi)15720003672000907200030270000120270000物流費(fèi)用(外包)45000010800002700000600000024000000加工費(fèi)用216000216000216000882000882000主營業(yè)務(wù)成本小計(jì)：223800049680001198800037152000145152000營業(yè)費(fèi)用網(wǎng)站設(shè)立費(fèi)50000000服務(wù)器使用費(fèi)1080010800108001620016200域名使用費(fèi)7070707070營業(yè)費(fèi)用小計(jì)：1587010870108701627016270銷售費(fèi)用營銷費(fèi)25000050000070000015000002000000銷售機(jī)構(gòu)人員工資：720007200072000252000252000銷售費(fèi)用小計(jì)：32200057200077200017520002252000其他營業(yè)成本辦公場(chǎng)地（倉庫）費(fèi)500005000050000200000200000水電暖費(fèi)1000010000100004000040000網(wǎng)費(fèi)10001000100040004000電話費(fèi)1800018000180007200072000固定資產(chǎn)折舊3040304030401216012160其他營業(yè)成本小計(jì)：820408204082040328160328160管理費(fèi)用相關(guān)人員工資205200205200205200822000822000管理費(fèi)用小計(jì)：205200205200205200822000822000合計(jì)286311058381101305811040070430148570430表92資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：非流動(dòng)資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款固定資產(chǎn)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：資產(chǎn)總計(jì)：負(fù)債和所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)繳稅費(fèi)其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期借款100100長(zhǎng)期應(yīng)付款其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：負(fù)債合計(jì)：所有者權(quán)益實(shí)收資本5000350資本公積減：庫存股盈余公積0未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)：負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)：表93利潤表（單位：萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用000二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入00000減：營業(yè)外支出00000三、利潤總額減：所得稅費(fèi)用0加：優(yōu)惠政策補(bǔ)助000四、凈利潤表94利潤分配表項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、凈利潤加：年初未分配利潤0二、可供分配利潤減：提取法定盈余公積金0 提取任意盈余公積金00000三、可供股東分配的利潤0減：應(yīng)付股利00四、未分配利潤注：在第四年初，為公司的進(jìn)一步發(fā)展做好資金上的鋪墊。表95現(xiàn)金流量表（單位：萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金收入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各種稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金支出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流