【正文】 第三方企業(yè)與我公司合作的每一個崗位、每一個活動、 每一份資產、每一個時刻都處于受控之中。 風險分析及對策作為一個新成立的公司，公司在經(jīng)營發(fā)展過程中必將面臨諸多風險。通過風險分析，我們對可能預測性風險都做了防范措施，盡可能減少風險帶來的不利影響。 經(jīng)營風險 成本風險icook公司前中期均通過從蔬菜、蛋、奶、肉等生產基地直接獲得食材。由于公司發(fā)展初期，固定客戶數(shù)量有限，不容易依靠批量采購取得大幅度的采購折價優(yōu)惠。食材的采購成本價格對于初期公司的周轉資金相對短缺時的影響較大，容易造成食材的售價過高，不利于公司前期快速進入市場。同時由于蔬菜等的保鮮期一般較短，在各個環(huán)節(jié)的損耗也會加大產品的成本。應對措施：(1)我們通過與蔬菜等生產基地和當?shù)夭宿r簽訂長期合作合同，爭取在采購量不大的時候也能享受到批量采購的優(yōu)惠價格。(2)通過制定與供貨商的利潤分享計劃，和供貨商建立互利共贏合作關系，以低價獲得優(yōu)質食材。(3)公司購置有先進的保鮮設備，在食材的儲藏過程中進行保鮮，降低食材的損耗。同時，公司通過顧客的訂購和配送的異步流程，可以按需采購，能最大限度減少庫存及倉儲費用。(4)加強公司管理，優(yōu)化公司組織結構和資源配置，通過高效的管理降低管理成本。 質量風險 由于公司經(jīng)營的是各種食材，涉及食材的安全、質量等問題。產品在生產過程中的質量控制以及如何確保產品的保鮮度是公司產品的一大風險。應對措施：(1)公司購置有先進的保鮮設備，在食材的儲藏過程中進行保鮮。(2)通過后臺供應鏈管理和倉庫管理流程圖可知，我們在采購和發(fā)貨階段均設有嚴格的質量檢驗環(huán)節(jié)，確保食材從生產基地采購后到最終送達客戶手中之前整個過程的質量。(3)公司下設專門的質量保證部，負責對產品的農藥殘留、營養(yǎng)成分等進行專業(yè)檢測，同時在食材儲藏、加工、包裝等過程進行質量、食品安全監(jiān)督。 交易風險 公司屬于電子商務公司，在交易過程中涉及客戶的個人信息的保密和支付的安全保證等問題。電子商務平臺在技術上必須有相應的措施以抵御交易風險，避免給客戶和公司帶來損失。 應對措施： (1) Framework平臺構建， C語言編寫和Microsoft SQL Server數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)安全性能好。同時在交易支付過程中采用標準的SSL ，保證數(shù)據(jù)不被非法監(jiān)聽和獲取，能有效保證降低客戶支付風險。 (2)公司采用高性能的專業(yè)網(wǎng)站服務器，對儲蓄用戶信息的數(shù)據(jù)庫進行自動實時備份，每天異地備份等操作，保證客戶的信息安全。 (3)公司聘請專業(yè)的網(wǎng)站安全、維護人員，對網(wǎng)站的運行狀況實時監(jiān)控，及時處理任何可能導致交易風險的問題。 管理風險 團隊核心成員普遍年輕，相對行業(yè)資深人士缺乏實際管理經(jīng)驗。創(chuàng)業(yè)初期內部結構不完整，影響整體效率發(fā)揮甚至出現(xiàn)公司判斷失誤。 應對措施： (1)在實踐中快速學習經(jīng)驗管理知識，不斷提升核心成員的相關能力。(2)聘請專業(yè)管理人員，培訓公司管理層相關管理知識。(3)建立良好的公司文化，團結員工，搞好制度的有效制約。(4)以優(yōu)厚的薪酬和股票期權吸引優(yōu)秀人士加盟。 市場風險 市場接受度風險快速便捷的網(wǎng)上買菜模式是未來居民食材購買模式的一種趨勢，不過目前消費習慣還沒有養(yǎng)成，在每個城市的接受程度都存在許多不確定性，需要不斷地刺激和引導。應對措施：(1)初期加強宣傳、促銷力度，通過各種豐富的促銷活動打響icook的品牌，贏得客戶良好的口碑。(2)在特定的用戶群體里邀請他們的“意見領袖”率先體驗我們的優(yōu)質服務，然后通過他們帶動icook網(wǎng)上買菜模式的宣傳，快速進入市場。(3)通過把物流環(huán)節(jié)外包給第三方物流，利用他們在各個城市的覆蓋網(wǎng)絡優(yōu)勢進行廣泛宣傳。(4)提供優(yōu)質、貼心的特色增值服務真正為客戶創(chuàng)造價值，提高顧客對產品的依賴度，逐漸影響顧客消費習慣。 顧客信賴度風險面對越來越多的選擇，我們的目標客戶群體對新服務模式的質量總是很挑剔的。客戶對公司品牌的信賴度和對服務的依賴度直接影響公司的長期客戶數(shù)量，這對公司的經(jīng)營狀況起著決定性作用。應對措施：(1)公司奉行“質量第一，服務為上”的理念，對提供的食材嚴格執(zhí)行質量把關工作，客戶對收到的產品質量不滿意可以當場退貨，努力打造出品牌質量過硬的形象。(2)設立良好的客戶意見反饋渠道，及時處理客戶遇到的各種問題。實施定期客戶回訪制度，收集對公司各方面質量提升的建議。(3)通過采用統(tǒng)一的配送人員服裝，統(tǒng)一的產品包裝，規(guī)范化服務的每個流程，贏取客戶對品牌良好的口碑。(4)通過良好的企業(yè)文化影響員工，同時通過績效考評和制度約束，讓員工努力做好為顧客提供一流服務的每一個細節(jié)。公司在創(chuàng)業(yè)初期階段由于資源等有限，吸引風險投資困難，很有可能遇到資金短缺的問題。應對措施：(1)公司提前做好籌集資金和運用的計劃。(2)加強資金的管理，加強產品銷售的回款力度，同時加快資金的周轉次數(shù)，建立客戶的信用檔案，及時的反應資金情況，實施補足資金，避免風險的發(fā)生。(3)擴大規(guī)模時，發(fā)生的資金短缺，企業(yè)將會通過融資的方式進行解決，積極爭取各方的力量支持，也可以通過讓出股權來吸納投資者。公司在擴大規(guī)模時，需吸引大量的資金，當時市場的變化及企業(yè)的效益，等都會給融資造成很大的影響。應對措施：(1)企業(yè)設立財務部門，關注通貨膨脹，利率等國家經(jīng)濟政策的變化，并及時對決策進行相應的調整，并對公司的財務進行統(tǒng)籌管理，減輕宏觀經(jīng)濟形勢對企業(yè)經(jīng)營的不利影響。(2)通過對企業(yè)的盈利，投資等數(shù)據(jù)的分析可以看出，公司的市場前景和投資回報都很好，可以通過多種途徑進行融資。(3)公司可以通過各種途徑進行吸引投資：外部籌資可以通過與多家風險投資公司和天使投資等進行協(xié)商，減少單位風險投資額使其承擔風險。內部籌資，可以鼓勵公司內部員工持股，既激勵了員工，同時也減少了融資的壓力。另，可以同公司的上下流企業(yè)融資，有效的減少了成本。公司的負債風險主要是指不能按期償還銀行借款和不能及時的交付各種費用引起信用下降的風險。應對措施：(1)公司注重信用以及企業(yè)形象的建設，做到按需借款，及時還款。如若無法按期還款，公司會主動同銀行等部門進行調節(jié)。(2)與供貨商建立友好合作的關系，積極促進并結成長期同盟，以期達到共進共退。(3)同時公司建立了管理客戶的信用體系，每個季度都會進行信用評級和分析，從而在每一時期的財務報表中計提壞賬準備，對沖應收賬款無法及時到位的風險。 融資與財務(一)稅收假設營業(yè)稅：5%,起征點5000元。企業(yè)所得稅： 25%城市維護建設費：7%教育稅金及附加：3%應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率(二)折舊方法：均采用直線折舊法。復印機，傳真機，大型冰柜折舊年限為10年，其余5年，期末無殘值。(三)利潤分配：（1）法定盈余公積：按稅后利潤的10％提取。（2）在可供股東分配的利潤中：任意盈余公積：通過股東大會決定，不加以強制。股利分配：前兩年不分派股利,從第三年起提取凈利潤的30％，用于股利分配。注：存貨按三天的量估計，采用先進先出法。依照《企業(yè)會計準則》，我們對公司的財務進行全面而準確的預測，客觀的反映公司預計財務狀況和經(jīng)營成果，編制報表如下：（1）收入預測假設第一年的平均客戶量為500人/天，第二年客戶量為1200人/天，第三年客戶量為3000人/天，第四年客戶量為10000人/天，第五年客戶量為40000人/天。經(jīng)調查，每個家庭每日在買菜上的支出約為20元，一年中有效的購買天數(shù)大概為300天。第一年：20*500*300=300萬元第二年：20*1200*300=720萬元第三年：20*3000*300=1800萬元第四年：20*10000*300=6000萬元第五年：20*40000*300=24000萬元表91成本預測表（單位：元）項目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務成本原材料（蔬菜采購）費15720003672000907200030270000120270000物流費用(外包)45000010800002700000600000024000000加工費用216000216000216000882000882000主營業(yè)務成本小計：223800049680001198800037152000145152000營業(yè)費用網(wǎng)站設立費50000000服務器使用費1080010800108001620016200域名使用費7070707070營業(yè)費用小計：1587010870108701627016270銷售費用營銷費25000050000070000015000002000000銷售機構人員工資：720007200072000252000252000銷售費用小計：32200057200077200017520002252000其他營業(yè)成本辦公場地（倉庫）費500005000050000200000200000水電暖費1000010000100004000040000網(wǎng)費10001000100040004000電話費1800018000180007200072000固定資產折舊3040304030401216012160其他營業(yè)成本小計：820408204082040328160328160管理費用相關人員工資205200205200205200822000822000管理費用小計：205200205200205200822000822000合計286311058381101305811040070430148570430表92資產負債表（單位：萬元）第一年第二年第三年第四年第五年資產流動資產貨幣資金交易性金融資產應收賬款存貨一年內到期的非流動資產其他流動資產流動資產合計：非流動資產可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款固定資產減：累計折舊固定資產凈值無形資產其他非流動資產非流動資產合計：資產總計：負債和所有者權益流動負債短期借款交易性金融負債應付賬款應付職工薪酬應繳稅費其他應付款一年內到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計：非流動負債長期借款100100長期應付款其他非流動負債非流動負債合計：負債合計：所有者權益實收資本5000350資本公積減：庫存股盈余公積0未分配利潤所有者權益合計：負債和所有者權益總計：表93利潤表（單位：萬元）項目第一年第二年第三年第四年第五年一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用000二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入00000減：營業(yè)外支出00000三、利潤總額減：所得稅費用0加：優(yōu)惠政策補助000四、凈利潤表94利潤分配表項目第一年第二年第三年第四年第五年一、凈利潤加：年初未分配利潤0二、可供分配利潤減：提取法定盈余公積金0 提取任意盈余公積金00000三、可供股東分配的利潤0減：應付股利00四、未分配利潤注：在第四年初，為公司的進一步發(fā)展做好資金上的鋪墊。表95現(xiàn)金流量表（單位：萬元）項目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金收入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各種稅費支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金支出小計經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流