【正文】 子項(xiàng)名稱建筑面積（m2）單位造價(jià)（元/㎡）建安工程費(fèi)（萬元）結(jié)構(gòu)形式11號(hào)糧倉19001100209鋼結(jié)構(gòu)22號(hào)糧倉28001100308鋼結(jié)構(gòu)33號(hào)糧倉19001100209鋼結(jié)構(gòu)44號(hào)糧倉19001100209鋼結(jié)構(gòu)55號(hào)糧倉19001100209鋼結(jié)構(gòu)6辦公摟、化驗(yàn)室70090063磚混結(jié)構(gòu)7附屬用房（單身宿舍、浴室、食堂、門房）50080040磚混結(jié)構(gòu)8曬場100008080混凝土面層9道路120混凝土路面10綠化50合計(jì)表132 設(shè)備購置費(fèi)用一覽表序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量臺(tái)金額（套）（萬元）1地上籠（風(fēng)機(jī)）6152環(huán)流熏蒸設(shè)備5103電子溫控系統(tǒng)684電腦溫控系統(tǒng)475檢化驗(yàn)儀器設(shè)備336輸送設(shè)備47清理設(shè)備498運(yùn)輸車輛3159電 子 磅22合 計(jì)37按照擴(kuò)大指標(biāo)估算法，根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營模式和銷售收入的特點(diǎn)，經(jīng)估算項(xiàng)目經(jīng)營需要流動(dòng)資金800萬元，鋪底流動(dòng)資金為240萬元（占流動(dòng)資金的30%）。表133 總投資估算表 單位：萬元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建安工程費(fèi)（萬元）設(shè)備購置及安裝費(fèi)（萬元）其他費(fèi)用（萬元）合計(jì)(萬元）一建設(shè)投資 1工程費(fèi)用 　 建安工程費(fèi) 　　　設(shè)備購置及安裝費(fèi)　　　2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　 土地使用費(fèi)　　 　建設(shè)單位管理費(fèi)　　20　項(xiàng)目前期工程咨費(fèi)　　10　勘查設(shè)計(jì)費(fèi)　　　工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)　　42　招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)　　　3預(yù)備費(fèi)　　 二鋪底流動(dòng)資金　　　 三項(xiàng)目總投資　　　 資金籌措及使用計(jì)劃資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模總投資為3000萬元，資金來源由建設(shè)單位自籌解決。資金使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)資金按2年安排投入。第十四章 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析依據(jù)和范圍本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及國家最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，主要進(jìn)行了財(cái)務(wù)評價(jià)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了不確定性分析。 參數(shù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定基準(zhǔn)參數(shù)的確定本項(xiàng)目屬于糧食儲(chǔ)備項(xiàng)目，參照《方法與參數(shù)》、融資風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定：融資財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%（參照社會(huì)折現(xiàn)率）。計(jì)算期的確定根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際，確定項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年。有關(guān)負(fù)荷計(jì)算本項(xiàng)目建成后的第一年的運(yùn)營負(fù)荷為80%；第二年的運(yùn)營負(fù)荷為100%。有關(guān)稅費(fèi)本項(xiàng)目根據(jù)有關(guān)法規(guī)、政策，免征部分稅費(fèi)。 財(cái)務(wù)測算本項(xiàng)目建成后主要進(jìn)行XXXXXX糧的存儲(chǔ)，年儲(chǔ)備糧為100000噸，按每噸年保管費(fèi)為900元計(jì)算，年經(jīng)營收入為900萬元。原輔材料費(fèi)本項(xiàng)目藥劑費(fèi)用為年20萬元。燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目改造完成后消耗的燃料動(dòng)力主要為水、電，、。項(xiàng)目建成后外購燃料動(dòng)力費(fèi)用為35萬元。工資福利費(fèi)項(xiàng)目建成后年平均工資標(biāo)準(zhǔn)按15000元/人計(jì)算。年工資費(fèi)用估算為114萬元。修理費(fèi)%。折舊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法計(jì)算。其中房屋折舊年限按30年、殘值率按5%計(jì)算；設(shè)備按18年、殘值率按5%計(jì)算。其他費(fèi)用本項(xiàng)目建成后其它費(fèi)用詳見財(cái)務(wù)評價(jià)表 財(cái)務(wù)盈利能力分析總投資收益率(ROI)按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率(ROI)表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項(xiàng)目總投資(TI)的比率。其計(jì)算公式如下： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下： （式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目所得稅前及所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（）%%，均超過設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率(一般采用基準(zhǔn)收益率)計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 （式中為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為6%）本項(xiàng)目所得稅前和所得稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（）計(jì)算結(jié)果分別為稅前1071萬元和稅后798萬元。項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)的比率。其計(jì)算公式如下： 資本金內(nèi)部收益率（IRR）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，資本金內(nèi)部收益率是考察所得稅后資本金可能獲得的收益水平。%，高于項(xiàng)目資本金稅后基準(zhǔn)收益率8%。投資回收期（pt）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下：本項(xiàng)目所得稅前全部投資投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為：（稅前），（稅后）。 財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動(dòng)和籌資活動(dòng)的全部凈現(xiàn)金流量看，計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。 財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)BEP時(shí)： %即可保本。表明項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)不高，詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附盈虧平衡分析圖。敏感性分析對該項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析可見：在建設(shè)投資增加10%，產(chǎn)出價(jià)格下降10%，原材料價(jià)格上漲10%，生產(chǎn)負(fù)荷降低10%的不利因素影響下，%、%、%、%。均高于8%的設(shè)定基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，詳見敏感性分析表 經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)較好。年平均營業(yè)收入為880萬元，年平均營業(yè)稅金及附加44萬元，年平均總成本費(fèi)用為363萬元，年利潤總額為473萬元，年平均所得稅為118萬元，年平均凈利潤為354萬元。%；%%，稅前、稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值分別為1071萬元和798萬元；%；%，高于設(shè)定基準(zhǔn)收益率；項(xiàng)目稅前投資回收期為：（稅前）、（稅后）；而且不確定性分析顯示本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)不高；因此表明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。第十五章 社會(huì)效益社會(huì)評價(jià)從以人為本的原則出發(fā)，研究內(nèi)容包括項(xiàng)目的社會(huì)影響分析、項(xiàng)目與所在地區(qū)的互適性分析和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析。，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定糧食安全事關(guān)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的全局，各國政府都高度重視。中國人口眾多，既是糧食生產(chǎn)大國，又是糧食消費(fèi)大國，谷物產(chǎn)量和消費(fèi)量占世界的20%左右。，僅相當(dāng)于我國消費(fèi)量的65%左右。尤其是我國重要的口糧品種大米，世界年貿(mào)易量不到3000萬噸，不足國內(nèi)消費(fèi)量的20%。中國利用國際市場增加糧食供給的空間十分有限，寄希望于大量進(jìn)口糧食，既不現(xiàn)實(shí)也存在較大風(fēng)險(xiǎn)。從國內(nèi)外歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)看，中國這樣一個(gè)人口眾多的發(fā)展中國家，必須將保障國家糧食安全的主動(dòng)權(quán)牢牢掌握在自己手里，實(shí)現(xiàn)糧食基本自給，以自己的力量解決人民吃飯問題，這是保障國家糧食安全的基本方針。《國家糧食安全中長期規(guī)劃綱要（20082020年）》在保障糧食安全目標(biāo)選擇上要求，重點(diǎn)突出資源保護(hù)、能力建設(shè)、效率保障，確立了生產(chǎn)水平、供需平衡、儲(chǔ)備水平、物流水平等四類16個(gè)指標(biāo)。關(guān)于糧食自給率，提出要穩(wěn)定在95%以上，稻谷和小麥保持自給，玉米保持基本自給。關(guān)于糧食生產(chǎn)能力，按照基本自給的方針和今后糧食消費(fèi)需求增長趨勢，提出到2010年糧食綜合生產(chǎn)能力要穩(wěn)定在5000億公斤以上，2020年達(dá)到5400億公斤以上，單產(chǎn)水平2010年糧食單產(chǎn)達(dá)到650斤/畝，2020年達(dá)到700斤。關(guān)于糧食儲(chǔ)備水平，提出中央和地方糧食儲(chǔ)備保持在合理規(guī)模水平，糧食庫存品種結(jié)構(gòu)趨向合理。關(guān)于糧食物流水平，提出全國糧食物流“四散化”比重從2005年的15%，提高到2010年的30%和2020年的55%。上述目標(biāo)是按照積極穩(wěn)妥原則確定的，通過努力是可以實(shí)現(xiàn)的；同時(shí)，各目標(biāo)相互關(guān)聯(lián)、相輔相成，必須統(tǒng)籌兼顧、全面推進(jìn)才能得以實(shí)現(xiàn)。XXXXXX建設(shè)糧食儲(chǔ)備項(xiàng)目，有利于保障我國糧食儲(chǔ)備的安全，維護(hù)社會(huì)安定。，是加強(qiáng)我國糧食儲(chǔ)備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善糧食儲(chǔ)備條件，確保儲(chǔ)糧安全。黨中央、國務(wù)院要求進(jìn)一步完善中央戰(zhàn)略專項(xiàng)儲(chǔ)備與調(diào)節(jié)周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備相結(jié)合、XXXXXX與地方儲(chǔ)備相結(jié)合、政府儲(chǔ)備與企業(yè)商業(yè)最低庫存相結(jié)合的糧油儲(chǔ)備調(diào)控體系，增強(qiáng)國家宏觀調(diào)控能力，保障國家糧食安全。綱要要求“地方儲(chǔ)備主要用于解決區(qū)域性供求失衡、突發(fā)性事件的需要及居民口糧應(yīng)急需求。各省（區(qū)、市）儲(chǔ)備數(shù)量按“產(chǎn)區(qū)保持3個(gè)月銷量、銷區(qū)保持6個(gè)月銷量”的要求，由國家糧食行政主管部門核定，并做好與XXXXXX的銜接。同時(shí)，要求加強(qiáng)儲(chǔ)備糧倉儲(chǔ)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善儲(chǔ)糧條件，提高糧食儲(chǔ)藏技術(shù)應(yīng)用水平，確保儲(chǔ)糧安全。本項(xiàng)目正是完善中央戰(zhàn)略專項(xiàng)儲(chǔ)備與調(diào)節(jié)周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備的需要，改善XXXXXX地區(qū)糧食儲(chǔ)備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)XXXXXX地區(qū)糧食儲(chǔ)備事業(yè)的發(fā)展，確保XXXXXX地區(qū)糧食安全的需要。 項(xiàng)目與所在地互適性分析、項(xiàng)目利益群體對項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度本項(xiàng)目的受影響人群主要確定為項(xiàng)目建設(shè)周圍居住或生活的群體。項(xiàng)目實(shí)施過程中，只要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)廢渣、噪聲等方面的排入標(biāo)準(zhǔn)并加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)測管理，對周圍居住或生活群體的影響甚微。本項(xiàng)目受影響人積極支持本項(xiàng)目的建設(shè)。、各級(jí)組織對項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度為保證項(xiàng)目能夠順利實(shí)施，當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)政府召開專題會(huì)議進(jìn)行布署、研究、安排；XXXXXX區(qū)糧食局成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組對本項(xiàng)目進(jìn)行指導(dǎo)，因此各級(jí)政府及相關(guān)職能部門是非常支持該項(xiàng)目的建設(shè)。 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是對可能影響項(xiàng)目的各種社會(huì)因素進(jìn)行識(shí)別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時(shí)間長、并容易導(dǎo)致較大社會(huì)矛盾的因素進(jìn)行預(yù)測。本項(xiàng)目建設(shè)地址無拆遷工作，不會(huì)誘發(fā)民族矛盾、宗教矛盾等。因此就本項(xiàng)目而言，只要各級(jí)相關(guān)部門按照國家建設(shè)程序辦事，處理好各種關(guān)系，項(xiàng)目的建設(shè)不會(huì)引起當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的矛盾。 社會(huì)評價(jià)結(jié)論通過以上分析論證，本項(xiàng)目實(shí)施后，能夠適應(yīng)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)環(huán)境和資源環(huán)境的發(fā)展，為國家和地方政府增加更多的糧食儲(chǔ)備，維護(hù)社會(huì)安全、團(tuán)結(jié)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定，因此，從社會(huì)評價(jià)角度看該項(xiàng)目是完全可行的。62附表1 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評價(jià)指標(biāo)表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)據(jù)備注I經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)　　　1項(xiàng)目總投資 萬元3000 　　其中：規(guī)模總投資 萬元2832 　2建設(shè)投資 萬元2760 　3建設(shè)期利息 萬元0 　4流動(dòng)資金 萬元240 　　其中：鋪底流動(dòng)資金 萬元72 　5資金籌措 萬元3000 　　其中：債務(wù)資金 萬元0 　　 項(xiàng)目資本金 萬元3000 　　 資本金比例 %%　6年平均營業(yè)收入 萬元880 　7年平均營業(yè)稅金及附加 萬元44 　8年平均總成本費(fèi)用 萬元363 　9年平均利潤總額 萬元473 　10年平均所得稅 萬元118 　11年平均凈利潤 萬元354 　12年平均息稅前利潤 萬元473 　13年平均增值稅 萬元0 　II財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)　　　1總投資收益率 %%　2項(xiàng)目資本金凈利潤率 %%　3項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前) %%　4項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前) 萬元1071 Ic=10%5項(xiàng)目投資回收期（所得稅前） 年 　6項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后) %%　7項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后) 萬元798 Ic=8%8項(xiàng)目投資回收期（所得稅后） 年 　9項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %%　10盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率） %%　附表2 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)123456789101總投資300016561296480000000　　　　人民幣300016561296