【正文】 第六章 經(jīng)營組織與崗位定員第一節(jié) 管理體制與組織機構本項目建成后，以淄博商廈股份有限公司為主，屬總公司的擴大部分，由商場原有管理機構垂直管理，其組織機構如下： 一層商場 副總經(jīng)理 二層商場 三層商場 董事長、 四層商場 總經(jīng)理 保安部 副總經(jīng)理 總監(jiān)部 企管部 行政事務部 副總經(jīng)理 機電設備部 總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理 財審部第二節(jié) 勞動定員本項目建成后，實行現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，進行市場化運營，工作人員采用二班制，每班工作8小時，全年工作日為360天，新增營業(yè)人員900名。第三節(jié) 人員來源和培訓一、人員來源：面向社會招聘。二、人員培訓：在本項目開業(yè)前三個月培訓工作人員，以便保證企業(yè)優(yōu)質(zhì)的服務形象，與熟練的業(yè)務素質(zhì)。培訓應嚴格按“服務明星”標準進行。第七章 項目實施進度本項目擬定2004年4月7日正式開工建設，施工期12個月，具體安排詳見項目實施進度表。序號 年度進度20032004200589101112123456789101112123451基本建設項目申請基本建設項目備案2可行性研究報告編制與審批3施工圖設計4土建施工5設備安裝6試營業(yè)第八章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、編制說明本估算根據(jù)項目構成中各專業(yè)提供的條件編制。其中：流動資金參照類似企業(yè)經(jīng)營指標采用分項詳細估算法進行估算；基本預備費按第一、%計取；漲價預備費是將分年投資額按年遞增 .00%計算到建設期末；本項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為 .00%；%計算；%計算。二、編制依據(jù)（一）國家計委、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（二版）（二）國家計委《建設項目進行可行性研究的試行管理辦法》（三）國家《建設項目投資概算編制指標》（四）設備價格，根據(jù)現(xiàn)行出廠價估算（五）原材料、動力、燃料價格，根據(jù)現(xiàn)行市價估算三、決投資估算總投資 5630萬元其中：項目建設投資 5030萬元 其中：固定資產(chǎn)投資 4929萬元 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0萬元 建設期貸款利息 101萬元鋪底流動資金 600萬元固定資產(chǎn)投資估算%其中：建筑工程費用 3080萬元 設備購置費用 240萬元 安裝工程費用 24萬元 工程建設其他費用 1442萬元 預備費用 143萬元 其中：基本預備費 143萬元 漲價預備費 0萬元固定資產(chǎn)投資和流動資金估算，詳見附表一，附表二。第二節(jié) 資金籌措本項目總投資5630萬元，其中固定資產(chǎn)投資（包括投資方向調(diào)節(jié)稅）4929萬元，建設期利息101萬元，鋪底流動資金600萬元。資金來源如下： 資本金：2030萬元。 其中：建設單位自有資金2030萬元合計資本金2030萬元，占項目總投資（該項目總投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設期利息+流動資金） .39%，符合《國務院關于項目試行金制度的通知》的精神要求。銀行貸款：3600萬元。 其中：長期貸款3600萬元， 流動資金貸款 0萬元。第三節(jié) 投資使用計劃根據(jù)項目實施進度安排，本項目固定資產(chǎn)投資4929萬元。第一年全部投入。本項目流動資金的使用計劃，是按逐年達產(chǎn)的比例進行計算的，即：投產(chǎn)后第一年投入479萬元，第二年投入59萬元，第三年投入59萬元。詳見附表二和附表三。第九章 經(jīng)濟效益分析第一節(jié) 編制說明及成本費用估算一、編制說明（一）編制依據(jù)為國家計委、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）、《新財務制度》和國家稅務總局《新稅制》。（二）基礎數(shù)據(jù)。本項目建設期1年，運營期12年，其中第一年達產(chǎn)80%，第二年達產(chǎn)89%，第三年及以后達產(chǎn)100%。參照目前市場同類產(chǎn)品價格，并通過價格分析和預測，正常年可實現(xiàn)30600萬元。（三）設備及材料價格按當前國內(nèi)市場價格計取。（四）電、通訊按淄博市統(tǒng)一規(guī)定的價格計取。（五）各項消耗指標按生產(chǎn)技術方案確定的指標估算。（六）工資福利，按本市有關企業(yè)一般標準每人每月600元計算。（七）折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，殘值率為4%，根據(jù)《方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，為簡化計算，將預備費納入固定資產(chǎn)原值計算折舊費。詳見附表四各類固定資產(chǎn)計算折舊的最短年限如下：生產(chǎn)用房 20年非生產(chǎn)用房 30年機器設備 10年運輸工具 5年攤銷費的估算，無形資產(chǎn)從開始使用年份起按10年攤銷；開辦費從開始生產(chǎn)后分5分攤銷。詳見附表五攤銷費=無形資產(chǎn)原值/攤銷年限（八）。（九）借款利息%計算，建設期利息計入固定資產(chǎn)投資，生產(chǎn)經(jīng)營期利息計入成本；%計算，計入成本。（十）其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。該費用取每年為559. 萬元。二、成本費用估算（詳見附表七）總成本費用=外購原材料+外購燃料動力+工資及福利 +折舊費+修理費+攤銷費+財務費用+其他費用經(jīng)營成本=總成本費用折舊費攤銷費利息支出第二節(jié) 銷售收入、稅金、利潤估算及清償能力分析一、銷售收入估算項目年實現(xiàn)銷售收入為30600萬元（詳見附表六）。二、稅金估算（一）銷售稅金銷售稅金=增值稅+城市維護建設稅+教育費附加增值稅增值稅=銷項稅額進項稅額為簡化計算，根據(jù)同行業(yè)有關材料，經(jīng)測算，%，按下式計算。增值稅=項目銷售金額%城市建設維護稅城市建設維護稅按年增值稅的7. %計取。教育費附加教育費附加稅按年增值稅的3. %計取。（二）企業(yè)所得稅按年利潤總額的33%計取。（三）其他稅金企業(yè)應繳納的其他稅金有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅等，按國家稅務總局《新稅制》規(guī)定計取，并列入管理費用。銷售收入、稅金及附加估算詳見附表六。三、利潤估算（詳見附表九）（一）利潤總額利潤總額=銷售收入總成本銷售稅金（二）所得稅后利潤分配提取盈余公積金。按新財務制度規(guī)定，企業(yè)每年按所得稅后利潤的10%提取盈余公積金。當累計達到資本金的50%時即停止提取。本項目在還款期，即投產(chǎn)后的前3年，不提此項公積金，以供歸還借款。提取公益金，同（1）規(guī)定，企業(yè)按5%提取，此項基金用于職工集體福利。四、清償能力分析項目建設投資借款為3499萬元，%計算，自投產(chǎn)年起開始償還本息。本項目按投產(chǎn)后最大償還能力計算，其還款資金來源為折舊費、攤銷費和未分配利潤。（從借款年開始算起）（詳見附表八）。第三節(jié) 財務盈利能力分析一、本項目財務現(xiàn)金流量（全部投資）的分析情況詳見附表十。根據(jù)該表計算的主要評價指標如下：全部投資所得稅后財務內(nèi)部收益率（FIRR）%，大于行業(yè)基準收益率；財務凈現(xiàn)值（I=10%），大于零；投資回收期（含建設期）。上述指標說明該項目在財務上是可行的。二、根據(jù)建設投資估算表和損益表計算以下指標：年平均利稅總額投資利稅率= 100%項目總投資 =100% =%年平均利潤總額投資利潤率= 100%項目總投資 =100% =%年平均利稅總額資本金利潤率= 100%資本金 =100% =%本項目的投資利潤率和投資利稅率，均大于行業(yè)平均水平，說明單位投資對國家積累的貢獻水平超過了本行業(yè)的平均水平。第四節(jié) 不確定性分析不確定性分析主要考慮財務分析中有可能出現(xiàn)與實際情況不符時，對項目效益的影響。一、盈虧平衡點分析：以項目建成后各年平均數(shù)計算的總生產(chǎn)能力利用率所表示的盈虧平衡點為（BEP）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=[年總固定成本/（年銷售收入年銷售稅金年總可變成本）]100%= 100%= 100%計算結(jié)果表明，%時，企業(yè)就可以保本，由此可見，本項目風險非常小。二、敏感性分析本項目作了所得稅后全部投資的敏感性分析。經(jīng)分析，可能影響本項目經(jīng)濟效益的主要因素為銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的變化。針對由于這些因素變化時，對項目主要財務評價指標可能產(chǎn)生的影響分析如下：項 目變化率(%)投資回收期(年)財務內(nèi)部收益率(%)基本方案銷售收入+經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)投資+由上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。57