【正文】 （以第五年為準）。經(jīng)營成本估算，。投資利潤率＝年均利潤總額/（建設(shè)投資+全部流動資金）＝*100%=%經(jīng)濟指標：稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）＝%稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=%稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV,Ic=10%）=稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV,Ic=10%）=稅前投資回收期＝稅后投資回收期＝投資利潤率＝%投資利稅率＝%五、在確定性分析盈虧平衡分析假定在經(jīng)營期內(nèi)各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率（以第五年為準）。 BEP（盈虧平衡點）＝ ()*100%=%計算結(jié)果表明，%時，企業(yè)可以實現(xiàn)保本經(jīng)營。敏感性分析本項目分別對銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資等因素進行分析，結(jié)果見下表：敏感性分析表序號項目基本方案銷售價格經(jīng)營成本建設(shè)投資+10%+10%+10%+10%+10%+10%1財務(wù)內(nèi)部收益率（%）2投資回收期3財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響著項目財務(wù)內(nèi)部收益率，影響最為敏感的因素是經(jīng)營成本和銷售價格，所以該項目在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)特別重視原料的采購和市場價格的變動，盡可能將項目的風險減少到最低。六、財務(wù)評價結(jié)論 %，%，均高于本項目國家規(guī)定的基準值8%；全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率也高于10%的基準值。由此可以看出，該項目在財務(wù)上是可行的。第十一章 環(huán)境影響評價第一節(jié) 項目建設(shè)及生產(chǎn)對環(huán)境的影響本項目主要污染物產(chǎn)生及預計排放情況如下表：內(nèi)容類型排放量污染物名稱處理前產(chǎn)生濃度及產(chǎn)生量排放濃度及排放量水無污染生活污水生產(chǎn)廢水BOD5CODcrBOD5200mg∕l ∕a300mg∕l ∕a350mg∕l ∕a10mg∕l ∕a 15mg∕l ∕a ∕l ∕a大氣污染物鍋爐煙塵SO21660mg∕m3 ∕a 1110mg∕m3 ∕a83mg∕m3 ∕a888mg∕m3 ∕a固體污染物生活垃圾、廢棄果品、煤渣500kg∕d90t∕a噪聲軸流風機：70～75dB (A)制冷機：85～90 dB (A)空壓機：80～85 dB (A)第二節(jié) 環(huán)境保護與治理措施一、 污水廢水主要是分選線洗果水、制冷站冷卻循環(huán)水和冷庫沖霜循環(huán)水及生活污水，循環(huán)水排污屬清潔廢水。由廠內(nèi)污水管道直接排出，洗果水和生活污水進入廢水經(jīng)過廢水處理設(shè)施進行處理，處理后達標（《污水綜合排放標準》GB897896二級）排放。制冷機組冷卻水和冷庫沖霜水循環(huán)利用，水的重復利用率為98%，循環(huán)溢出水為清潔水質(zhì)，對水體無質(zhì)量影響。二、廢渣、廢品庫區(qū)內(nèi)有少量廢棄包裝紙箱、損壞的果品、生活垃圾、鍋爐煤燃燒產(chǎn)生的煤渣，都集中放置，及時外運，不對廠區(qū)及周圍環(huán)境造成影響。三、噪聲治理泵房與制冷機房設(shè)建筑降噪隔聲措施，水泵及制冷機等設(shè)備，安裝隔振墊及振器降低噪聲影響，經(jīng)治理后噪聲值可大大降低，并萍蹤環(huán)境標準要求。按（GB1234890）三類區(qū)的標準值應(yīng)為：允許噪聲值≦85Db四、綠化新建廠區(qū)加強綠化工作，綠化面積保持并達到10%以上。第三節(jié) 環(huán)境影響評價該項目的建設(shè)符合國家環(huán)境保護法律、法規(guī)和環(huán)境功能規(guī)劃的要求，污染物達標排放，環(huán)境治理設(shè)施與項目的主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用，環(huán)境保護治理方案技術(shù)可行、經(jīng)濟合理。項目建成后產(chǎn)生的廢水經(jīng)處理后達到《污水綜合排放標準》（GB897896）二級標準，對周圍環(huán)境影響較小，廠界噪聲達到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB1234890）中三類標準，噪聲污染較小。綜上所述，該項目建成后，在采取環(huán)評要求的污染治理措施后，對內(nèi)環(huán)境和外環(huán)境影響甚微。從環(huán)境保護的角度考慮，該項目可行。第十二章 項目組織與管理第一節(jié) 項目實施的組織管理一、組織管理本項目將按照國家建設(shè)工程程序及農(nóng)業(yè)項目有關(guān)要求和相關(guān)規(guī)定實施建設(shè)。項目批準立項后，成立項目領(lǐng)導小組，下設(shè)項目部，負責處理工程建設(shè)中的日常事務(wù)；領(lǐng)導小組負責協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，決定重大事宜與措施，審查項目實施計劃、物資采購使用計劃、資金使用計劃等。對項目實施情況進行全面、全過程的有效控制和管理。項目部負責項目建設(shè)實施的具體工作，負責工程質(zhì)量的監(jiān)督、物資采購與使用、資料整理歸檔，竣工驗收、交付使用等方面的管理工作。二、 施工管理項目建設(shè)實行工程招標制及合同制。首先選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位對該項目進行建設(shè)設(shè)計及施工圖設(shè)計，然后根據(jù)施工圖的要求，選擇技術(shù)力量雄厚、有資質(zhì)的施工單位進行施工。建設(shè)過程中要選擇有資質(zhì)的監(jiān)理單位對整個工程建設(shè)進行全過程監(jiān)理，并與監(jiān)理單位簽定合同，追究違約責任。 項目實施中需要采購的物資設(shè)備儀器要按實施進度編制詳細的采購清單，按照規(guī)格型號及質(zhì)量要求，堅持高質(zhì)量、高標準的原則進行采購。三、 資金管理項目資金專款專用，實行專用賬戶、專人管理，并建立健全財務(wù)審批、資金使用和報賬制度，杜絕擠占、挪用。要充分發(fā)揮審計、監(jiān)督及資金管理部門的作用，加強對資金的檢查和監(jiān)督力度，自覺接受上級有關(guān)部門的檢查監(jiān)督。四、 竣工驗收項目建成后對建設(shè)任務(wù)、工程質(zhì)量、資金使建設(shè)效果等方面進行自檢，自檢合格后，申請上級有關(guān)部門進行正式驗收，未驗收和驗收不合格的工程不得交付使用。對項目從申報到竣工驗收的資料及時收集歸檔。第二節(jié) 項目建成后的運行管理該項目組織的基本原則是董事長領(lǐng)導下的經(jīng)理負責制，下設(shè)財務(wù)部、銷售部、生產(chǎn)部等3個部門。經(jīng)理主要負責協(xié)調(diào)項目建設(shè)各業(yè)務(wù)部門的工作往來關(guān)系，統(tǒng)籌安排各項事宜。生產(chǎn)部負責冷庫生產(chǎn)管理及生產(chǎn)組織，負責水、電、汽的正常供應(yīng)及設(shè)備維修；財務(wù)部負責資金籌集，資金調(diào)配及日常財務(wù)管理；銷售部主要負責市場的開發(fā)、產(chǎn)品銷售、資金回收及鮮果收購、物資采購供應(yīng)工作；彬縣圣果果品有限責任公司副總經(jīng)理總經(jīng)理生產(chǎn)部財務(wù)部銷售部一、 勞動定員本工程需定員35人。氣調(diào)庫生產(chǎn)天數(shù)：6個月。其余時間為設(shè)備檢修人員培訓和公休節(jié)假日或用作他用。人員構(gòu)成如下：總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人；生產(chǎn)部：12人（其中主任2人）；財務(wù)部：5人（其中部長1人）；營銷部：15人（其中部長2人）；二、果品商品化處理車間的管理 果品商品化處理車間實行“定崗、定員、定標準”的指標任務(wù)管理辦法，果品質(zhì)量檢測中心實行目標責任制。三、人員培訓計劃本項目建設(shè)高標準蘋果氣調(diào)庫，并承擔為當?shù)毓r(nóng)技術(shù)指導及示范的任務(wù)，要求員工的整體素質(zhì)較高。自項目可研報告批準之日起，就應(yīng)分期分批對管理人員進行管理科學、市場營銷業(yè)務(wù)及綜合素質(zhì)培訓，對各類業(yè)務(wù)技術(shù)人員進行理論與實踐相結(jié)合的業(yè)務(wù)培訓，以適應(yīng)知識經(jīng)濟時代國內(nèi)市場競爭的要求。對操作人員進行上崗培訓，取得崗位資格證后方能上崗。通過各層次的培訓學習，為蘋果基地源源不斷培訓各類合格人才。第十三章 可行性研究結(jié)論與意見本項目新建高標準氣調(diào)儲藏庫，是集蘋果儲藏、產(chǎn)后商品化處理、檢測和銷售于一體的冷庫建設(shè)項目，其產(chǎn)品將以X知名品牌走出國門，為國際市場的開拓、蘋果產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展做出示范性導向。項目建成后，其社會效益將主要體現(xiàn)在：增加出口創(chuàng)匯，為國民經(jīng)濟的發(fā)展做貢獻；為果農(nóng)謀利，帶動果業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)優(yōu)化、調(diào)整，帶動果業(yè)健康發(fā)展；創(chuàng)造就業(yè)崗位，有利于社會安定團結(jié)；果品產(chǎn)后嚴格的標準化管理，給同類行業(yè)發(fā)展帶來啟迪。本項目采用高新農(nóng)業(yè)技術(shù)對省果業(yè)資源的優(yōu)化組合，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和X果業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，真正體現(xiàn)“龍頭”企業(yè)帶產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶基地、基地帶農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化模式。項目選準確、規(guī)模適度、工藝路線正確、技術(shù)先進可行。，每年為當?shù)剞r(nóng)民帶來3875萬元的經(jīng)濟收入，受惠農(nóng)民5280人，直接帶動農(nóng)戶3320戶。項目見成后，可帶動當?shù)靥O果種植業(yè)、包裝業(yè)、運輸業(yè)等相關(guān)行業(yè)發(fā)展，既有一定的經(jīng)濟效益，又有良好的社會效益及生態(tài)效益，對加速推進X實現(xiàn)蘋果產(chǎn)業(yè)化進程、造福群眾、實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重大意義。通過以上分析該項目完全可行，為加快X蘋果產(chǎn)業(yè)化步伐和增強X果品出口創(chuàng)匯能力，建議盡快審批實施，早見成效。49