【正文】 業(yè)績的規(guī)定 ? （四）基金宣傳推介材料的報送 ?三、基金銷售費用規(guī)范 ?四、證券投資基金銷售適用性 ? （一）審慎調(diào)查 ? （二）基金產(chǎn)品風(fēng)險評價 ? （三）基金投資人風(fēng)險承受能力調(diào)查和評價 ?五、基金銷售中的投資者教育 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第六節(jié) 證券投資基金銷售業(yè)務(wù) 信息管理 ?一、前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng) ?二、自助式前臺系統(tǒng) ?三、后臺管理系統(tǒng) ?四、監(jiān)管系統(tǒng)信息報送 ?五、信息管理平臺應(yīng)用系統(tǒng)的支持系統(tǒng) 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第七節(jié) 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制 ?一、內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)與原則 ?二、內(nèi)部環(huán)境控制 ?三、銷售決策流程控制 ?四、銷售業(yè)務(wù)流程控制 ?五、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制 ?六、信息技術(shù)內(nèi)部控制 ?七、監(jiān)察稽核控制 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 100頁 】 第七章 基金的估值、費用與會計核算 ? 第一節(jié) 基金資產(chǎn)估值 ? 第二節(jié) 基金費用 ? 第三節(jié) 基金會計核算 ? 第四節(jié) 基金財務(wù)會計報告分析 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金資產(chǎn)估值 ? 一、基金資產(chǎn)估值的概念 ? 二、基金資產(chǎn)估值的重要性 ? 三、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素 ? （一）估值頻率 ? （二）交易價格 ? （三）價格操縱及濫估問題 ? （四）估值方法的一致性及公開性 ? 四、我國基金資產(chǎn)估值實物 ? （一）基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人 ? （二）估值程序 ? （三）估值的基本原則 ? （四）具體投資品種的估值方法 ? （五）計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān) ? （六）暫停估值的情形 ? 五、 QDⅡ 基金資產(chǎn)的估值問題 ? （一）估值責(zé)任人 ? （二） QDⅡ 基金份額凈值的計算及披露 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第二節(jié) 基金費用 ?一、基金費用的種類 ?二、各種費用的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式 ? （一）基金管理費、基金托管費和基金銷售費 ? 計提標(biāo)準(zhǔn) ? 計提方法和支付方式 ? （二）基金交易費 ? （三）基金運作費 ?三、不列入基金費用的項目 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金會計核算 ?一、基金會計核算的特點 ? （一）會計主體是證券投資基金 ? （二）會計分期細(xì)化到日 ? （三）基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債 ?二、基金會計核算的主要內(nèi)容 ? （一）證券和衍生工具交易及其清算的核算 ? （二）持有證券的上市公司行為的核算 ? （三）各類資產(chǎn)的利息核算 ? （四）基金費用的核算 ? （五）開放式基金份額變化的核算 ? （六）基金資產(chǎn)估值的核算 ? （七）本期利潤及利潤分配的核算 ? （八）基金財務(wù)會計報告 ? （九）基金會計核算的復(fù)核 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第四節(jié) 基金財務(wù)會計報告分析 ?一、基金財務(wù)會計報告分析的目的 ?二、基金財務(wù)會計報表分析 ?（一）基金持倉結(jié)構(gòu)分析 ?（二）基金盈利能力和分紅能力分析 ?（三）基金收入情況分析 ?（四）基金費用情況分析 ?（五）基金份額變動分析 ?（六）基金投資風(fēng)格分析 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 105頁 】 第八章 基金利潤分配與稅收 ? 第一節(jié) 基金利潤 ? 第二節(jié) 基金利潤分配 ? 第三節(jié) 基金稅收 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金利潤 ?一、基金利潤來源 ? （一）利息收入 ? （二）投資收益 ? （三）其他收入 ? （四）公允價值變動損益 ? （五）基金的費用 ?二、與基金利潤有關(guān)的幾個財務(wù)指標(biāo) ? （一）本期利潤 ? （二）本期已實現(xiàn)收益 ? （三）期末可供分配利潤 ? （四）未分配利潤 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第二節(jié) 基金利潤分配 ?一、基金利潤分配對基金份額凈值的影響 ?二、封閉式基金的利潤分配 ?三、開放式基金的利潤分配 ? （一）現(xiàn)金分紅方式 ? （二）分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額 ?四、貨幣市場基金的利潤分配 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金稅收 ?一、基金稅收 ? （一）營業(yè)稅 ? （二）印花稅 ? （三）所得稅 ?二、基金管理人和基金托管人的稅收 ?三、機(jī)構(gòu)投資者買賣基金的稅收 ? （一）營業(yè)稅 ? （二）印花稅 ? （三）所得稅 ?四、個人投資者投資基金的稅收 ? （一）印花稅 ? （二）所得稅 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 109頁 】 第九章 基金的信息披露 ? 第一節(jié) 基金信息披露的概述 ? 第二節(jié) 我國基金信息披露制度體系 ? 第三節(jié) 基金主要當(dāng)事人的信息披露義務(wù) ? 第四節(jié) 基金募集信息披露 ? 第五節(jié) 基金運作信息披露 ? 第六節(jié) 基金臨時信息披露 ? 第七節(jié) 特殊基金品種的信息披露 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金信息披露概述 ?一、基金信息披露的含義與作用 ? （一）有利于投資者的價值判斷 ? （二）有利于防止利益沖突與利益輸送 ? （三）有利于提高證券市場的效率 ? （四）有效防止信息濫用 ?二、基金信息披露的原則 ? （一）實質(zhì)性原則 ? 真實性 準(zhǔn)確性 完整性 及時性 公平披露 ? （二）形式性原則 ? 規(guī)范性 易解性 易得性 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金信息披露概述 ?三、基金信息披露的禁止行為 ? （一）虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 ? （二）對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測 ? （三）違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失 ? （四）詆毀其他基金管理人、托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu) ?四、基金信息披露的分類 ? （一）基金募集信息披露 ? （二）基金運作信息披露 ? （三）基金臨時信息披露 ?五、 XBRL在基金信息披露中的應(yīng)用 ? （一） XBRL簡介 ? （二）基金信息披露應(yīng)用 XBRL的意義 ? （三）信息披露中應(yīng)用 XBRL的概況 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第二節(jié) 我國基金信息披露制度體 系 ?一、基金信息披露的國家法律 ?二、基金信息披露的部門規(guī)章 ?三、基金信息披露的規(guī)范性文件 ?四、信息披露自律性規(guī)則 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金主要當(dāng)事人的信息披 露義務(wù) ?一、基金管理人的信息披露義務(wù) ?二、基金托管人的信息披露義務(wù) ?三、基金份額持有人的信息披露義務(wù) 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第四節(jié) 基金募集信息披露 ?一、基金合同 ? （一）基金合同的主要披露事項 ? （二）基金合同所包含的重要信息 ?二、基金招募說明書 ? （一）基金招募說明書的主要披露事項 ? （二）招募說明書包含的重要信息 ? 基金運作方式 ? 從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標(biāo)準(zhǔn)和方式 ? 基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關(guān)條款 ? 基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、投資限制等 ? 基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式 ? 基金風(fēng)險提示 ? 招募說明書摘要 ?三、基金托管協(xié)議 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第五節(jié) 基金運作信息披露 ?一、基金凈值公告 ?二、基金季度報告 ?三、基金半年度報告 ?四、基金年度報告 ?五、基金上市交易公告書 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第六節(jié) 基金臨時信息披露 ?一、關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn) ?二、基金臨時報告 ?三、基金澄清公告 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第七節(jié) 特殊基金品種的信息披 露 ?一、貨幣市場基金的信息披露 ?（一）收益公告 ?（二）偏離度信息的披露 ?二、 QDⅡ 基金信息披露 ?（一）信息披露所使用的語言及幣種選擇 ?（二）基金合同、招募說明書中的特殊要求 ?（三）凈值信息的披露要求 ?（四）定期報告中的特殊披露要求 ?（五）臨時公告中的特殊披露要求 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 2022年 5月 【 第 118頁 】 第十章 基金監(jiān)管 ? 第一節(jié) 基金監(jiān)管概述 ? 第二節(jié) 基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織 ? 第三節(jié) 基金服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管 ? 第四節(jié) 基金運作監(jiān)管 ? 第五節(jié) 基金行業(yè)高級管理人員監(jiān)管 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金監(jiān)管概述 ? 一、基金監(jiān)管的含義與作用 ? 二、基金監(jiān)管的目標(biāo) ? 保護(hù)投資者利益 ? 保證市場的公平、效率和透明 ? 降低系統(tǒng)風(fēng)險 ? 推動基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展 2022年 5月 【 第 119頁 】 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第一節(jié) 基金監(jiān)管概述 ? 三、基金監(jiān)管的原則 ? 依法監(jiān)管原則 ? “三公”原則 ? 監(jiān)管與自律并重原則 ? 監(jiān)管的連續(xù)性和有效性原則 ? 審慎監(jiān)管原則 ? 四、基金監(jiān)管法規(guī)體系 2022年 5月 【 第 120頁 】 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第二節(jié) 基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自 律組織 ? 一、中國證監(jiān)會對基金市場的監(jiān)管 ? 基金監(jiān)管部的職能及對基金市場的監(jiān)管 ? 中國證監(jiān)會各地方監(jiān)管局對基金的監(jiān)管 ? 二、中國證券業(yè)協(xié)會的行業(yè)自律管理 ? 基金業(yè)委員會的職責(zé)與作用 ? 基金公司會員部的職責(zé) ? 自律管理的方式與內(nèi)容 ? 三、證券交易所的自律管理 ? 對基金上市交易的管理 ? 對基金投資行為進(jìn)行監(jiān)控 2022年 5月 【 第 121頁 】 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第三節(jié) 基金服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管 ? 一、對基金管理公司的監(jiān)管 ? 市場準(zhǔn)入監(jiān)管 ? 基金管理公司的日常監(jiān)管 ? 日常監(jiān)管的主要方式與處罰措施 ? 二、基金托管銀行的監(jiān)管 ? 市場準(zhǔn)入監(jiān)管 ? 日常監(jiān)管 ? 三、基金銷售機(jī)構(gòu)和注冊登記機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 ? 基金代銷機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入監(jiān)管 ? 基金登記機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入監(jiān)管 ? 基金銷售機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管 2022年 5月 【 第 122頁 】 業(yè)精于專 方顯卓越 More Professional More Excellent 第四節(jié) 基金運作監(jiān)管 ? 一、對基金募集申請的核準(zhǔn) ? 對基金募集申請材料進(jìn)行齊備性審查 ? 對基金募集申請材料進(jìn)行合規(guī)性審查 ? 組織專家評審會對基金募集申請進(jìn)行評審 ? 作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定 ? 辦理基金備案 ? 二、基金銷售活動的監(jiān)管 ? 基金銷售監(jiān)管關(guān)注的主要內(nèi)容 ? 基金銷售監(jiān)管的主要方式 2022年 5月 【 第 123頁 】 業(yè)精于專 方顯卓越