證券公司違規(guī)行為及其風(fēng)險管理-資料下載頁
2025-05-27 12:11本頁面
【導(dǎo)讀】自身的發(fā)展更是至關(guān)重要。隨著證券市場的逐步規(guī)范，證券公司的違。規(guī)行為越來越少，而因違規(guī)經(jīng)營帶來的風(fēng)險和損失卻是越來越嚴(yán)重，風(fēng)險是指引起損失產(chǎn)生的不確定性。其定義包含了損失與不確定。發(fā)生損失的可能性。理的方法、措施綜合管制和處置風(fēng)險的內(nèi)部體系。和化解風(fēng)險的一切活動的總稱。機制、風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與補償機制。往與愿望相違背。不符合經(jīng)營管理者的要求。因此，防范和控制違規(guī)行為，規(guī)范經(jīng)營行為是證。和外生風(fēng)險；根據(jù)風(fēng)險的影響范圍可分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險等。違規(guī)行為帶來的風(fēng)險則是證券公司內(nèi)生的非系統(tǒng)風(fēng)險，它。司面臨的最大風(fēng)險。險防范，大量違規(guī)經(jīng)營，最終導(dǎo)致債臺高筑，難以為繼。個人違法犯罪，如挪用和貪污公款、行賄受賄等。最低的只有億元；目前注冊資本最高的也只有億元。二是承擔(dān)不了監(jiān)管部門的處罰和聲譽。屬機構(gòu)的管理上，總部缺乏有效的管理手段，部分分支機構(gòu)已經(jīng)失控。不見，摸不著的，但它又隱藏于證券公司之內(nèi)。
【正文】 、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。一是建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線。直接與客戶、電腦、資金、有價證券、重要空白憑證、業(yè)務(wù)用章等接觸的崗位，必須實行雙人負責(zé)的制度。屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機制。二是建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制衡的第二道監(jiān)控防線。公司必須在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)順暢傳遞的渠道，各部門和崗位分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)各自職責(zé)。三是建立以內(nèi)部稽核部門對各崗位、各部門、各機構(gòu)、各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督反饋的第三道監(jiān)控防線。此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 9 內(nèi)部稽 核部門獨立于其他部門和業(yè)務(wù)活動，并對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴(yán)格的檢查和反饋。 其次，必須建立科學(xué)的授權(quán)批準(zhǔn)制度和崗位分離制度。各業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)必須在適當(dāng)?shù)氖跈?quán)基礎(chǔ)上實行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度，直接的操作部門或經(jīng)辦人員和直接的管理部門或控制人員必須相互獨立、相互牽制。 第三，必須建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。在明確不同崗位的工作任務(wù)基礎(chǔ)上，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約、相互促進的工作關(guān)系。通過制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，大力推行各崗位 、各部門、各機構(gòu)的目標(biāo)管理。 三、加強實時監(jiān)控和事后檢查，加大對違規(guī)行為的懲處力度，形成有效的監(jiān)督機制。 實時監(jiān)控和事后檢查即可以防違規(guī)于未然，又可以盡快發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，及時加以糾正，同時加大對違規(guī)行為的處罰力度，既警示了違規(guī)者，又教育了其他人員，從而促進證券公司依法合規(guī)經(jīng)營。 首先，要加強內(nèi)部的監(jiān)督和檢查。內(nèi)部“順序遞進、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線”，既是內(nèi)部控制的重要組成部分，也是監(jiān)督檢查的主要力量。它是監(jiān)督范圍最廣、實施及時、見效最快的監(jiān)督，證券公司必須充分重視內(nèi)部監(jiān)督的作用。除了同崗雙人 和崗位之間相互監(jiān)督外，內(nèi)部稽核（審計）控制在內(nèi)部監(jiān)督中具有特殊的地位和作用，它是獨立于公司各業(yè)務(wù)部門和各分支機構(gòu)以外，就內(nèi)部控制制度此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 10 的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，并對董事會負責(zé)的專門監(jiān)督機構(gòu)。證券公司應(yīng)強化內(nèi)部稽核檢查制度，全面推行稽核工作的責(zé)任管理制度，健全內(nèi)部稽核處罰制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的規(guī)范有效運行。同時，證券公司管理層要主動接受股東、股東大會、董事會和監(jiān)事會的監(jiān)督檢查。 其次，證券公司要主動接受外部監(jiān)督。一是聘請會計師事務(wù)所等中 介機構(gòu)對自身的經(jīng)營行為的合法性和內(nèi)部控制的有效性進行評價，找出不足之處加以改進；二是主動接受證券監(jiān)管、財政、稅務(wù)、審計等政府主管部門的監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為認真整改，并接受處罰；三是接受新聞媒體和公眾的輿論監(jiān)督。
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