【正文】 年 月 日因 需領(lǐng)用銀行轉(zhuǎn)賬支票或（現(xiàn)金支票） 張，支票號碼 支票限額在 元之內(nèi)。收款單位名稱 。請按規(guī)定在 三 天內(nèi)，辦理結(jié)算報銷手續(xù)領(lǐng) 導(dǎo)簽 字財 務(wù)負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)用人簽字注：簽字從右至左，按級簽字，不得空簽，簽字人必須寫明簽字日期。表411 財務(wù)結(jié)算流程各 部 門財 務(wù) 部總 經(jīng) 辦說 明會計復(fù)核制證會計審核付款通知單，與原始票據(jù)核對并簽字確認(rèn)財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)出納審核無誤后給予結(jié)賬各部門負(fù)責(zé)按合同約定簽字確認(rèn)付款通知單總經(jīng)理簽字確認(rèn)審稽部經(jīng)理簽字確認(rèn)1．每月4日、14日、23日對外結(jié)算2．每周三報銷3．不允許銷售人員代客戶結(jié)賬表412 付款通知單年 月 日收款單位　付款單位　付款原因付款金額小寫　收款單位相關(guān)信息開戶行　大寫　行號　付款方式現(xiàn)金支票電匯銀承商承自出承兌賬號　　　　　　　備注領(lǐng)導(dǎo)批示 財會審定　部門負(fù)責(zé)人　制單人　注：簽字從右至左，按級簽字，不得空簽，簽字人必須寫明簽字日期。 成本核算管理流程設(shè)計表413 成本核算管理流程設(shè)計流程名稱成本核算管理流程編號 流程負(fù)責(zé)人 受控狀態(tài)全面受控流程目標(biāo)生產(chǎn)成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)，使投入資金與產(chǎn)出比達(dá)到最佳狀態(tài)管理控制點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險描述1．過磅確認(rèn)2．磅單匯總表①～③3．半成品成本核算4．成品成本核算1．磅單若不及時、準(zhǔn)確匯總，會導(dǎo)致公司結(jié)算過程出現(xiàn)延誤和差錯，影響內(nèi)部管控及外部應(yīng)收賬款回款率2．半成品成本不準(zhǔn)確，會導(dǎo)致成品成本不準(zhǔn)確，影響產(chǎn)品定價及成本變動因素分析不準(zhǔn)確3．成品成本核算不準(zhǔn)確，會導(dǎo)致產(chǎn)品定價決策失誤相關(guān)制度主要的表單1．成本管理制度2．財務(wù)管理制度3．財務(wù)分析規(guī)范4．會計管理制度1．磅單2．磅單匯總表①～③3．客戶計量單4．成本日報表術(shù)語解釋（續(xù)） 編制人/編制日期審核人/審核日期批準(zhǔn)人/批準(zhǔn)日期表414 成本核算管理流程礦 山磅房/稱量破 碎財 務(wù)石灰生產(chǎn)銷 售說明塊料、混合料堆場沫料堆場碎石半成品（礦石）碎石匯總成本核算生產(chǎn)時用計量器具對半成品（礦石）進(jìn)行計量。生產(chǎn)部統(tǒng)計每日匯總報財務(wù)生產(chǎn)石灰半成品（礦石）耗用成本核算銷售半成品（礦石）成本核算銷售半成品（礦石）石灰收入成本礦石開采銷售石灰出庫單每日匯總報財務(wù)一、存根聯(lián)二、財務(wù)聯(lián)三、司機(jī)聯(lián)過磅三聯(lián)磅單存根聯(lián)每天匯總（附財務(wù)聯(lián)銷售半成品（礦石）出庫單每日匯總報財務(wù)一、存根聯(lián)二、財務(wù)聯(lián)三、司機(jī)聯(lián) 運(yùn)輸管理流程表415 運(yùn)輸車隊(duì)管理流程流程名稱運(yùn)輸車隊(duì)管理流程編號流程負(fù)責(zé)人受控狀態(tài)半受控流程目標(biāo)確保目標(biāo)任務(wù)的完成，確保安全運(yùn)營管理控制點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險描述（續(xù)） 1．調(diào)度分解任務(wù)2．礦山確認(rèn)裝車單3．運(yùn)輸1．調(diào)度分解任務(wù)不準(zhǔn)確、不合理，會導(dǎo)致車輛運(yùn)輸不能滿足任務(wù)需要，直接影響生產(chǎn)計劃按期完成2．裝車單若確認(rèn)失控，會導(dǎo)致礦山財務(wù)核算不準(zhǔn)確，影響產(chǎn)品成本和企業(yè)利潤3．若運(yùn)輸不及時，會導(dǎo)致生產(chǎn)任務(wù)不能按期完成；若運(yùn)輸過程不能保證安全和數(shù)量，會導(dǎo)致企業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失相關(guān)制度主要的表單1．車隊(duì)管理辦法2．安全管理制度1．任務(wù)分解計劃 2．磅單3．裝車單 4．統(tǒng)計報表術(shù)語解釋編制人/編制日期審核人/審核日期批準(zhǔn)人/批準(zhǔn)日期表416 運(yùn)輸車隊(duì)管理流程財務(wù)部和諧礦業(yè)運(yùn)輸車隊(duì)德名工貿(mào)說明磅房結(jié)費(fèi)用客戶磅房登記確認(rèn)石灰石成品生產(chǎn)確認(rèn)客戶單四聯(lián)磅單活性石灰卸車統(tǒng)計礦山礦山登記確認(rèn)礦山登記日清調(diào)度裝車確認(rèn)裝載裝車單經(jīng)理審批計劃單統(tǒng)計為發(fā)揮預(yù)算在管理控制體系中的作用，在預(yù)算的前饋控制中，XJRQ企業(yè)集團(tuán)技術(shù)部門、生產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門通力合作，下車間、下班組、了解工藝，核定成本流程，制定了合理的生產(chǎn)成本定額標(biāo)準(zhǔn)。為預(yù)算的責(zé)任分解打下了基礎(chǔ)。1．工程檢修公司制定的25MW機(jī)組A級檢修標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目定員標(biāo)準(zhǔn)（見表51）表51 A級檢修標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目定員標(biāo)準(zhǔn)檢修班組施 工 組工作內(nèi)容及范圍熟練工半熟練工爐本體班汽包及吹灰設(shè)備組1．汽包；2．蒸汽吹灰器（長短吹）3．聲波吹灰器12爐側(cè)受熱面管組及金屬監(jiān)督1．水冷壁及聯(lián)箱；2．過熱器及聯(lián)箱；3．省煤器及聯(lián)箱；4．噴水減溫器22燃燒系統(tǒng)及空預(yù)器1．噴燃器；2．油槍及點(diǎn)火裝置；3．空氣預(yù)熱器12……………… …………（續(xù)） 檢修班組施 工 組工作內(nèi)容及范圍熟練工半熟練工爐管閥班 給水系統(tǒng)管閥組1．給水系統(tǒng)及疏水管閥；2．減溫水及疏水管閥23主汽系統(tǒng)管閥組1．主蒸汽系統(tǒng)及疏水管閥；2．安全門及疏水管閥風(fēng)機(jī)班排粉機(jī)及除渣系統(tǒng)1．排粉機(jī)及系統(tǒng)；2．撈渣機(jī)、液壓關(guān)斷門及附屬設(shè)備12送風(fēng)機(jī)系統(tǒng)送風(fēng)機(jī)11引風(fēng)系統(tǒng)引風(fēng)機(jī)及煙道系統(tǒng)12儀表 全部大修工作11管閥班凝結(jié)水系統(tǒng)凝結(jié)器、膠球系統(tǒng)、凝結(jié)水系統(tǒng)12循環(huán)水系統(tǒng)循環(huán)水系統(tǒng)、射水箱及系統(tǒng)、工業(yè)水系統(tǒng)閥門管道檢修11主給水系統(tǒng)給水系統(tǒng)、軸封系統(tǒng)閥門及附屬管道11主蒸汽系統(tǒng)主蒸汽系統(tǒng)、主機(jī)各段抽汽系統(tǒng)閥門及附屬管道112．運(yùn)銷公司制定的運(yùn)費(fèi)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)（1）運(yùn)率費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)定額公司經(jīng)多次論證，制定了運(yùn)輸公司與其他部門的噸公里運(yùn)率費(fèi)用，對運(yùn)距小于40公里的，；運(yùn)距等于或大于40公里的。此外，特殊路況較差的行車路段，；煤礦等搓板路段。具體各項(xiàng)運(yùn)率費(fèi)用如表52所示。表52 運(yùn)率費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)定額序號起運(yùn)地目的地運(yùn)距（公里）運(yùn)率（元/噸公里）折合系數(shù)內(nèi)部結(jié)算價（元/噸）1天圣工貿(mào)本公司322升名工貿(mào)檢查站14檢查站本公司183本公司王家溝鋼廠304本公司包河、特水565本公司包河、硫黃溝266本公司天力1707天力王家溝鋼廠1428紅和煤礦本公司489紅和煤礦加油站30加油站本公司18（2）運(yùn)輸公司單車成本核算定額（見表53）表53 單車成本核算定額車號： 車型： 運(yùn)輸車隊(duì)單車核算成本運(yùn)距（km）周轉(zhuǎn)量主油輪胎薪酬修理及材料費(fèi)保險費(fèi)折舊費(fèi)路橋費(fèi)養(yǎng)路費(fèi)其他合計數(shù)量金額數(shù)量（個）金額 XJRQ企業(yè)集團(tuán)費(fèi)用支出管理辦法第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛使用費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證上述費(fèi)用的開支能嚴(yán)格控制在公司預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競爭能力，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司各部門，各分公司可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報財務(wù)部備案，分公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第三條 本辦法所稱招待費(fèi)，是指因公務(wù)活動需要而合理開支的招待費(fèi)用，即接待上級機(jī)關(guān)、行政單位領(lǐng)導(dǎo)及工作人員來我公司執(zhí)行公務(wù)，以及有關(guān)業(yè)務(wù)單位來我公司公務(wù)活動等必需支付的合理的用餐費(fèi)用。所指接待項(xiàng)目為宴請、工作餐、會議、饋贈及其他。第四條 公司對各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制，由各部門分管領(lǐng)導(dǎo)在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制。第五條 各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，事先應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請表，經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在辦公室備案簽字方可發(fā)生招待費(fèi)。財務(wù)部每月向辦公室提供各分管副總招待費(fèi)執(zhí)行數(shù)據(jù)，辦公室分析數(shù)據(jù)并告知相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)人員對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。（部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由分管副總批準(zhǔn)，上相關(guān)會議通過，通過之前仍執(zhí)行原流程）第六條 各部門因經(jīng)營管理活動需要突破年預(yù)算額度時，應(yīng)由部門提出，經(jīng)各分管副總審核，進(jìn)預(yù)算追加審批程序。出現(xiàn)下列現(xiàn)象之一的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷：（1）超過控制計劃規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。（2）原始憑證不全或不完整。（3）未按規(guī)定程序?qū)徟?。第七條 各部門出差人員如確需在外地安排接待，應(yīng)在出差前做好接待計劃報主管副總，由各部門主管副總簽字同意報辦公室備案后方可接待，特殊情況可先通過電話申請，但必須及時補(bǔ)簽手續(xù)。第八條 按稅法規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額允許在年?duì)I業(yè)額的5‰之內(nèi)稅前列支，本著降低非生產(chǎn)性費(fèi)用的目的，經(jīng)營業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)用按近兩年平均數(shù)核定定額的基礎(chǔ)上，‰之內(nèi)撥付，職能部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)用控制在比上年同期水平下降1%。 第三章 辦公費(fèi)第九條 公司按定額核定各部門每人每年辦公費(fèi)用60元，超額不補(bǔ)。第十條 辦公費(fèi)用涉及物品由辦公室在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，發(fā)放。辦公室設(shè)專人對辦公用品進(jìn)行管理。第十一條 辦公室負(fù)責(zé)的辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍見附件54《各部門辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)包含范圍》。 第十二條 上述范圍之外的各部門工作必須的其他辦公經(jīng)費(fèi)，由各部門自行確定預(yù)算數(shù)值，報辦公室審核并集中采購，納入各部門的預(yù)算費(fèi)用中。第四章 通信費(fèi)第十三條 電話費(fèi)是指公司內(nèi)各部門安裝、使用電話所支出的費(fèi)用（不包括計入個人工資的電話補(bǔ)貼）。第十四條 公司內(nèi)各部門直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由辦公室進(jìn)行管理，核定每部電話通信費(fèi)限額。具體見附件55《網(wǎng)絡(luò)公司各部門電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，超額部分在各部門人員工資中相應(yīng)扣除。第五章 差旅費(fèi)第十五條 公派出差、培訓(xùn)的公司員工、勞務(wù)派遣員工均按照此辦法相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)用。第十六條 出差計劃及費(fèi)用預(yù)算由各部門編制，報主管副總經(jīng)理審核平衡同意后，原則上年度內(nèi)不得超額。公司對各部門的差旅費(fèi)實(shí)行預(yù)算總額控制，由各部門分管領(lǐng)導(dǎo)在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制。第十七條 經(jīng)營班子成員差旅費(fèi)核報辦法1．公司經(jīng)營班子成員出差，交通、住宿由辦公室統(tǒng)一聯(lián)系安排，實(shí)報實(shí)銷。2．隨同經(jīng)營班子成員出差的人員，如需同住的（只限一人），其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可按照領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報。3．由接待單位免費(fèi)安排食宿或參加各類會議、培訓(xùn)班由主辦方免費(fèi)統(tǒng)一安排食宿的，實(shí)報交通費(fèi)，一律不予另報差旅費(fèi)、食宿費(fèi)。第十八條 差旅費(fèi)申領(lǐng)報銷程序1．填寫出差申請單（見附件53）：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫，并在出差申請單上明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間、隨行人員、差費(fèi)預(yù)算等相關(guān)事宜。2．出差審批程序：一線員工和組長（含相應(yīng)級別）出差，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；部門主任、副主任（含相應(yīng)級別）出差，應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核簽字；公司高管出差，應(yīng)由總經(jīng)理、董事長審核簽字。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費(fèi)。如要借款，應(yīng)填寫借款單，根據(jù)出差申請單中已簽批的預(yù)算差費(fèi)金額，經(jīng)部門主任、分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核簽字后領(lǐng)取出差預(yù)借款。3．報銷審批程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)在出差返回后10日內(nèi)填寫差旅費(fèi)報銷單，并列明事由、時間、線路、實(shí)際費(fèi)用等信息后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字進(jìn)入報銷程序。報銷費(fèi)用金額未超過預(yù)算金額的，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字即可核銷；超過預(yù)算金額的，走預(yù)算外審批流程，否則不予報銷。4．其他說明：（1）公司中層以下管理干部和一般員工出差，坐火