跋岐定額公司財務(wù)控制及成本費用管理制度-資料下載頁
2025-05-27 10:15本頁面
【導(dǎo)讀】為加強公司的財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范本公司財務(wù)收支審批管理工作，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。財務(wù)部經(jīng)理對總經(jīng)理負責(zé)，對財。的收支有權(quán)不予受理，并向財務(wù)部經(jīng)理報告。核算、分析和考核工作，發(fā)揮財務(wù)部在經(jīng)營管理預(yù)測、監(jiān)督、參謀作用，形成的經(jīng)濟利益的總流入。入、其他業(yè)務(wù)收入及其他收入。還有預(yù)計的財務(wù)報表。具體項目、金額大小和認為必要，需由該超預(yù)算部門單列項目說明情況后，報告總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。聘用人員的借用備用金按上述手續(xù)辦理，每次每筆不高于叁萬元。用人員發(fā)生出差借款時，由所在部門指定人員代借代報。由公司領(lǐng)導(dǎo)簽明借款未清的原因后，方可繼續(xù)辦理借款手續(xù)。會計不得兼任出納，出納除登記現(xiàn)金、銀行日記帳外，不得。付款支票必須經(jīng)兩人以上的簽。計算機軟件的購置由使用部門提出申請，質(zhì)安部審核，分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，科標(biāo)費、技術(shù)資料費、團體會費、年費的支付由質(zhì)安部經(jīng)理簽署意見后，服務(wù)費等，由經(jīng)營部報送總經(jīng)理審批。
【正文】 交財務(wù)部備案。 在執(zhí)行合同的過程中，經(jīng)營部負責(zé)按合同規(guī)定的進度要求和付款時間，負責(zé)對客戶追收款項。工程收入款項到達本公司帳戶的第二天，財務(wù)部應(yīng)書面通知經(jīng)營部。經(jīng)營部接到通知后的第二天，應(yīng)確認所收入款項的內(nèi)容、類別并書面通知財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營部確認的收入款項進行資金收入的分類核算。對實行預(yù)收款核算的，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按合同約定或經(jīng)營部的 工作進度通知進行結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)的收入。 在實際工作過程中，當(dāng)某些項目的實際收入因客觀條件的改變與合同約定的數(shù)額出現(xiàn)差異時，實際收入數(shù)額的確定必須經(jīng)總經(jīng)理審批。 當(dāng)期實現(xiàn)的業(yè)務(wù)收入，和與之相對應(yīng)的營業(yè)成本、經(jīng)營成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)交的營業(yè)稅金及期間費用后的余額，為業(yè)務(wù)利潤。企業(yè)利潤總額按照國家規(guī)定依法繳納所得稅，然后按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。 財務(wù)報銷手續(xù)內(nèi)部控制 公司的職工在辦理各項報銷手續(xù)時，要據(jù)實填寫報銷憑單，單據(jù)粘貼要平整，憑證手續(xù)要合規(guī)，應(yīng) 有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、工程負責(zé)人，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽單。對超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出，需說明原因，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)在該張發(fā)票上簽名認可后，方可報銷。 職工因公出差借用備用金，在出差完畢后應(yīng)于返回后十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并將余款退回。如因特殊情況不能及時辦理報銷手續(xù)時，應(yīng)向財務(wù)部 門申述理由，并先將余款交回入帳。 各種工程費用按項目分類后填在 “費用匯總表 ”上。出差人在報銷單上和費用匯總表簽名，部門經(jīng)理（項目負責(zé)人）審核并簽署意見，主管公司經(jīng)理審批。另為加強責(zé)任成本的考核，費用匯總表仍需經(jīng)營部審核 并簽署意見，方可到財務(wù)部報銷 會計電算化內(nèi)部控制 加強會計電算化的管理，建立會計主管、電腦會計及出納人員的崗位責(zé)任制，明確帳務(wù)系統(tǒng)運行、維護的權(quán)責(zé)關(guān)系。 建立嚴(yán)格的審核制度，要對輸入前的會計憑證和輸入后的登帳前的會計數(shù)據(jù)進行嚴(yán)格審核。 建立會計軟件和會計數(shù)據(jù)的安全保密制度，制定防范計算機病毒的措施。 加強會計數(shù)據(jù)的管理，建立會計數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)制度。 加強對電腦設(shè)備管理，并指定專人負責(zé)。 內(nèi)部審計 董事 會在年度終了后，認為必要可委托會計師事務(wù)所對公司進行年度審計，調(diào)查和評價內(nèi)部控制制度，檢查企業(yè)存在的漏洞和浪費現(xiàn)象，提出防止差錯和弊端的改進措施，加強財務(wù)管理控制。 如董事會和總經(jīng)理認為必要，可隨時對公司各部門進行專項審計。 其他 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。本制度于 20xx年 1 月 1 日起實行。 相關(guān)文件 中華人民共和國 財 政部 《 會計制度 》 《 中華人民共和國會計法 》 《 工程 成本核算與管理 》 中華人民共和國 財 政部 《 企業(yè)會計準(zhǔn) 則 —收入 》 中華人民共和國 財 政部 《 企業(yè)會計準(zhǔn)則 —租賃 》 中國檢察出版社 《 新會計法適用手冊 》 中華人民共和國 財 政部 《 會計政策 .會計估計變更和會計差錯更正 》 附錄 《差旅費報銷單》 《費用報銷單》 《 人工 費報銷單》 《報銷單據(jù)粘貼專用紙》 文件更改記錄
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