跋岐定額公司財(cái)務(wù)控制及成本費(fèi)用管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 額的確定必須經(jīng)總經(jīng)理審批。出差人在報(bào)銷單上和費(fèi)用匯總表簽名，部門(mén)經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）審核并簽署意見(jiàn)，主管公司經(jīng)理審批。 其他 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 內(nèi)部審計(jì) 董事 會(huì)在年度終了后，認(rèn)為必要可委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司進(jìn)行年度審計(jì)，調(diào)查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度，檢查企業(yè)存在的漏洞和浪費(fèi)現(xiàn)象，提出防止差錯(cuò)和弊端的改進(jìn)措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理控制。如因特殊情況不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部 門(mén)申述理由，并先將余款交回入帳。經(jīng)營(yíng)部接到通知后的第二天，應(yīng)確認(rèn)所收入款項(xiàng)的內(nèi)容、類別并書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)部確認(rèn)的收入款項(xiàng)進(jìn)行資金收入的分類核算。 勞保用品統(tǒng)一由綜合部采購(gòu)、制作、供應(yīng)和到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 根據(jù)主管 公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后的材料物資采購(gòu)書(shū)，由綜合部給采購(gòu)人員下達(dá)材料物資采購(gòu)?fù)ㄖ獑巍? 結(jié)算付款：根據(jù)《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表》、購(gòu)買合同和驗(yàn)收單、購(gòu)買發(fā)票等憑證單據(jù)，由綜合部審核無(wú)誤后交 到總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款結(jié)算手續(xù)。 財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)，負(fù)責(zé)建立自購(gòu)和租賃固定資產(chǎn)明細(xì)清單，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用和保管維修。各級(jí)人員應(yīng)廉潔奉公，勤儉節(jié)約，嚴(yán)格控制開(kāi)支，切實(shí)執(zhí)行年度預(yù)算。 工資核算內(nèi)部控制 職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動(dòng)等事項(xiàng)，由公司綜合部及時(shí)以書(shū)面憑證通知財(cái)務(wù)部和員工所在部門(mén)單位，作為人事 管理和計(jì)算工 資的依據(jù)。 重視工程項(xiàng)目成本的核算 與分配，正確設(shè)置成本費(fèi)用項(xiàng)目，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)。 控制現(xiàn)金的使用范圍 按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個(gè)人福利勞保支出、差旅費(fèi)、零星開(kāi)支備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。 每次每筆伍萬(wàn)元以上由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批 . 聘用人員的借用備用金按上述手續(xù)辦理，每次每筆不高于叁 萬(wàn)元。 支出是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、提供勞務(wù)及轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中發(fā)生的各種耗費(fèi)。 職 責(zé) 公司總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制負(fù)全面責(zé)任。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員對(duì)資金管理和財(cái)務(wù)收支的合法性負(fù)責(zé)，對(duì)不真實(shí)、不合法的收支有權(quán)不予受理，并向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。 間接 費(fèi)用是指為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的各項(xiàng)支出以及其他不能直接歸屬某個(gè)項(xiàng)目工程的費(fèi)用。如有特殊原因在上一筆借款未沖銷，需要再借款時(shí)，須由公司領(lǐng)導(dǎo)簽明借款未清的原因后，方可繼續(xù)辦理借款手續(xù)。 嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā) 所有付款均應(yīng)按審批金額的權(quán)限進(jìn)行辦理。庫(kù)存現(xiàn)金的帳面余 額要由出納同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金每日核對(duì)相符。 公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的外委、分包工程等款項(xiàng)支出時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部根據(jù)分包合同的要求辦理付款手續(xù)，經(jīng)手人填寫(xiě)付款單，經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽名認(rèn)可，報(bào)總經(jīng)理審批后，憑審批后《支付申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利費(fèi)，按職工所在單位、工時(shí)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)和單位工資標(biāo)準(zhǔn)，合理分配計(jì)入工程成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用等有關(guān)帳戶。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)專門(mén) “業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單 ”，經(jīng)上述審批手續(xù)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 每年十二月二十日前公司各部門(mén)應(yīng)提出下年度固定資產(chǎn)的購(gòu) 置申請(qǐng)，由綜合部初步審核
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