跋岐定額公司財務(wù)控制及成本費(fèi)用管理制度(已修改)
2025-06-16 10:15 本頁面
【正文】 江西跋岐定額有限 公司 財務(wù)控制制度 財 務(wù) 部 20xx 年 6 月 目 錄 目 的 適用范圍 職 責(zé) 定 義 細(xì) 則 財務(wù)收支預(yù)算控制 備用金管理內(nèi)部控制 貨幣資金內(nèi)部控制 成本費(fèi)用內(nèi)部控制 工資核算內(nèi)部控制 業(yè)務(wù)招待費(fèi)內(nèi)部控制 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制 材料物資采購供應(yīng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 收入與利潤內(nèi)部控制 財務(wù)報銷手續(xù)內(nèi)部控制 會計(jì)電算化內(nèi)部控制 內(nèi)部審計(jì) 其他 相關(guān)文件 附錄 文 件更改記錄 目 的 為加強(qiáng)公司的財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范本公司財務(wù)收支審批管理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 適用范圍 本制度適用于公司的財務(wù)收支管理。 職 責(zé) 公司總經(jīng)理對財務(wù)內(nèi)部控制負(fù)全面責(zé)任。財務(wù)部經(jīng)理對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對財務(wù)收支的合法性負(fù)責(zé)，對不真實(shí)、不合法的收支有權(quán)不予受 理，并向總經(jīng)理報告。 公司各部門的經(jīng)理在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)，對本部門的財務(wù)收支的合法性進(jìn)行審批。 財務(wù)部會計(jì)人員對資金管理和財務(wù)收支的合法性負(fù)責(zé)，對不真實(shí)、不合法的收支有權(quán)不予受理，并向財務(wù)部經(jīng)理報告。 財務(wù)部統(tǒng)一管理公司的財務(wù)工作，實(shí)行部門的分級管理的原則。貫徹目標(biāo)成本管理責(zé)任制，測定成本目標(biāo)，編制預(yù)算及財務(wù)收支計(jì)劃，做好控制、核算、分析和考核工作，發(fā)揮財務(wù)部在經(jīng)營管理預(yù)測、監(jiān)督、參謀作用，保證公司的生產(chǎn)經(jīng)營總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全完整和有效增值。 定 義 收入是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)及他人使用本企業(yè)資產(chǎn)等日常活動中形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。包括：主營業(yè)務(wù)收入、兼營業(yè)務(wù)收入、投資收入、其他業(yè)務(wù)收入及其他收入。 支出是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)及轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又邪l(fā)生的各種耗費(fèi)。包括：成本費(fèi)用的支出、固定資產(chǎn)購置等。 直接生產(chǎn)成本是指為提供 生產(chǎn) 成果和勞務(wù)所發(fā)生的各項(xiàng)直接支出，包括人 工費(fèi)、民工費(fèi)、差旅費(fèi)、材料燃料費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、場地搬運(yùn)費(fèi)、野外作業(yè)租房費(fèi)、水電費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)和租賃費(fèi)、修理費(fèi)、返工費(fèi)、郵電費(fèi)、其他直接費(fèi)。 間接 費(fèi)用是指為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的各項(xiàng)支出以及其他不能直接歸屬某個項(xiàng)目工程的費(fèi)用。 固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單件價值在 20xx 元以上，并且使用期限超過二年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。 細(xì) 則 財務(wù)收支預(yù)算控制 財務(wù)收支預(yù)算包括營業(yè)收入預(yù)算、營業(yè)成本（含直接人工、直接材料、間接費(fèi)用等）預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、資本性支出、經(jīng)營損益預(yù)算，
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