籌資決策例題ppt課件-資料下載頁
2025-05-03 02:47本頁面
【正文】 凈現(xiàn)值 7 放棄現(xiàn)金折扣成本計算 第三題、某公司擬采購一批零件，價值 5400元，供應商規(guī)定的付款條件如下： 立即付款，付 5238元（ 3%） 第 20天付款，付 5292元（ 2%） 第 40天付款，付 5346元（ 1%） 第 60天付款，無優(yōu)惠 每年按 360天計算 要求：回答以下互不相關的問題： （ 1）假設銀行短期貸款利率為 15%，計算放棄現(xiàn)金折扣成本，并確定對該公司最有利的付款日期和價格。 （ 2）假設目前有一短期投資報酬率為 40%，確定對該公司最有利的付款日期和價格。 放棄現(xiàn)金折扣成本計算 ?（ 1）放棄現(xiàn)金折扣成本 (立即付款） =3%（ 13%） X360/（ 600） =% ?放棄現(xiàn)金折扣成本 (第 20天） =2%/（ 12%) X360/（ 6020） =% ?放棄現(xiàn)金折扣成本 (第 40天） =1%/（ 11%) X360/（ 6040） =% ?所以應該選擇立即付款。 ?（ 2）因為短期投資收益率 40%比放棄折扣的代價均高，所以應放棄折扣去追求更高的收益，即應選擇第 60天付款。 周轉信貸額與承諾費計算 企業(yè)取得 2022年為期一年的周轉信貸額為1000萬元，承諾費率為 %。 2022年 1月 1日從銀行借入 500萬元， 8月 1日又借入300萬元，如果年利率為 8%，則企業(yè)2022年度末向銀行支付的利息和承諾費共為多少萬元？ 利息 =500X8%+300x8%x5/12=50萬元 承諾費 =%+萬元
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