【正文】 費(fèi)與管理費(fèi)： 不可預(yù)計(jì)費(fèi)：40萬(wàn)元 固定資產(chǎn)總投資：。 E、（1），其中： （貸款500萬(wàn)元） 財(cái)政有償金占用費(fèi)9萬(wàn)元（占用率2%） 。（2）專業(yè)戶總投資715萬(wàn)元，其中： 牛舍：6000平方米150元/平方米=90萬(wàn)元 購(gòu)牛：700頭7000元/頭=490萬(wàn)元 青貯窖：300個(gè)1000元/個(gè)=30萬(wàn)元 生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金：700平方米1500元/頭=105萬(wàn)元（3）技術(shù)服務(wù)站：50萬(wàn)元，其中： 辦公室：500平方米500元/平方米=25萬(wàn)元 設(shè)備：25萬(wàn)元。 計(jì)劃申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金500萬(wàn)元（其中有償占用金425萬(wàn)元），銀行貸款500萬(wàn)元。 單位和群眾自籌發(fā)動(dòng)分析本公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)200萬(wàn)元，已有一個(gè)奶類加工廠，年生產(chǎn)能力5000噸，“三杯樂”乳業(yè)公司已通過(guò)工商注冊(cè)，現(xiàn)生產(chǎn)的“學(xué)生飲用奶”質(zhì)量好，受歡迎。項(xiàng)目區(qū)群眾比較富裕，年人平純收入3000元以上，自籌能力強(qiáng)。 銀行貸款可靠性分析本公司在銀行的信譽(yù)高，能及時(shí)償還各種貸款周轉(zhuǎn)金，市場(chǎng)銷量大，前景樂觀，結(jié)合有關(guān)專家考核論證都認(rèn)為該項(xiàng)目值得放貸扶持。 資金使用及管理 建立嚴(yán)格的項(xiàng)目資金使用管理程序和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。要堅(jiān)持按國(guó)家基本建設(shè)程序辦事，固定資產(chǎn)投資在批準(zhǔn)可研報(bào)告委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)，并經(jīng)項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)后才能按批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金撥款。 項(xiàng)目承擔(dān)單位要建立項(xiàng)目建設(shè)管理專業(yè)班子，配備專業(yè)人員，設(shè)立專戶，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行專戶管理，按月向項(xiàng)目管理中心報(bào)送資金使用情況。項(xiàng)目竣工后要進(jìn)行質(zhì)量鑒定和資金使用總結(jié)評(píng)審，確保提高資金使用效果，達(dá)到項(xiàng)目建設(shè)的預(yù)期目標(biāo)。第九章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益 基本參數(shù)：本項(xiàng)目設(shè)計(jì)能力年出產(chǎn)加工鮮奶5000噸，經(jīng)濟(jì)效益分析年10年，%，財(cái)政有償資金占用率2%，基礎(chǔ)設(shè)施年折舊率5%，所得稅率33%，產(chǎn)奶牛經(jīng)濟(jì)壽命每年每頭殘值2000元。 財(cái)務(wù)分析 收入部分：3500萬(wàn)元（1）加工項(xiàng)目和核心基地： 銷售加工鮮奶收入5000t（2）專業(yè)戶收入： 出售原料奶4000t（3）總收入3500萬(wàn)元 支出部分：（1）加工項(xiàng)目和核心基地：a、原材料費(fèi)：1250萬(wàn)元，即向?qū)I(yè)戶購(gòu)原料奶4000t、包裝材料5000t500元/t=250萬(wàn)元；b、飼料費(fèi)：產(chǎn)奶牛飼料費(fèi)：200頭2t/頭；6月齡至初年后備母牛飼料費(fèi)：80頭365天6月齡母犢飼料費(fèi)：70頭2公斤/元180元=c、工資：155萬(wàn)元飼養(yǎng)、擠奶工：50人8000元/=40萬(wàn)元；管理人員：10人15000元/=15萬(wàn)元；加工工資：5000t200元/t=100萬(wàn)元。D、折舊：產(chǎn)奶牛折舊10萬(wàn)元E、防疫費(fèi)：200頭300元/頭=6萬(wàn)元F、種草費(fèi)：200頭500元/頭=10萬(wàn)元G、銷售費(fèi)（包括廣告、宣傳費(fèi)）：2500萬(wàn)元5%=125萬(wàn)元H、管理費(fèi)：2500萬(wàn)元2%=50萬(wàn)元I、利息支出：J、水電費(fèi)：5000t80元/t+200頭100元/頭=42萬(wàn)元K、流動(dòng)資金占用費(fèi)：L、奶業(yè)基金費(fèi)：24萬(wàn)元M、修理費(fèi)：10萬(wàn)元支出總額：（2）專業(yè)戶：A、 飼料費(fèi)：，其中：產(chǎn)奶牛飼料費(fèi)：200頭2t6月至初產(chǎn)后母牛料費(fèi)：320頭365天0—6月母犢飼料費(fèi)：290頭2公斤/天180天B、折舊：產(chǎn)奶牛折舊：35萬(wàn)元基建折舊：C、人工費(fèi)：200頭247。4頭/人8000元/人=140萬(wàn)元D、防疫費(fèi)：700頭300元/頭=21萬(wàn)元E、牧草種植費(fèi)：700頭500元/頭=35萬(wàn)元F、水電費(fèi)：700頭100元/頭=7萬(wàn)元利潤(rùn)：=銷售稅：35003%=105萬(wàn)元所得稅：33%=稅后凈利潤(rùn)：。 財(cái)務(wù)分析（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR） 各年平均NCF=+97/10= PVA10Li=查“1元的年金現(xiàn)值表”， 的相應(yīng)折現(xiàn)率（i）為24%和28%?，F(xiàn)采用直插法：24% ？ X% 4% 28% x/4=,x=IRR=24%+%=%。%%，故投資方案可行。（2）投資利潤(rùn)率=（年平均利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資）100% =100% =%。（3）投入產(chǎn)出比：3500/=1:2:3（4）投資回收期A、 靜態(tài)回收期=項(xiàng)目總投資/各年平均NCF==（年）B、動(dòng)態(tài)回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）=31+（??）=（年）（5）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和凈現(xiàn)值率A、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值各年NCF=稅后凈利+折舊=+97/10=未來(lái)報(bào)酬總現(xiàn)值==凈現(xiàn)值（NPV）==B、凈現(xiàn)值率=100%=236%。 敏感性分析（1）當(dāng)固定成本增加10%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=3503萬(wàn)元，內(nèi)部收益率=%；（2）當(dāng)銷售價(jià)格下降10%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=，內(nèi)部收益率=%；（3）當(dāng)可變成本上升10%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=，內(nèi)部收益率=%。通過(guò)上述三個(gè)因素的分析，本項(xiàng)目對(duì)銷售價(jià)格和可變成本的變動(dòng)比較敏感，這是因?yàn)閮r(jià)格直接影響利潤(rùn)，同時(shí)可變成本所占比重大，但財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值都為正數(shù)，抗風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)。 風(fēng)險(xiǎn)分析 盈虧平衡點(diǎn)（保本點(diǎn)）加工鮮奶保本銷售量=固定成本總額/（銷售單價(jià)單位變動(dòng)成本）=()=1580噸保本銷售額=1580=790萬(wàn)元本項(xiàng)目要想保本，只要銷量要達(dá)1580噸或銷售額達(dá)到790萬(wàn)元即可。 安全邊際率=[實(shí)際（或預(yù)計(jì)）銷售額保本銷售額]/實(shí)際（或預(yù)計(jì)）銷售額100%=（2500790）/2500100%=%按照國(guó)際企業(yè)評(píng)價(jià)安全程度的經(jīng)檢標(biāo)準(zhǔn)，安全邊際率大于41%，就認(rèn)為項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)很安全。%，說(shuō)明抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 生產(chǎn)能力與實(shí)際產(chǎn)量分析本公司現(xiàn)已有加工線一條，具備年產(chǎn)加工鮮奶5000噸的能力，立項(xiàng)投資進(jìn)行建設(shè)，使原材料供應(yīng)跟上來(lái)，實(shí)際產(chǎn)量可大于5000噸。 銷量和價(jià)格變化分析通過(guò)計(jì)算，%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資本成本（%），銷售價(jià)格的變動(dòng)影響最大，價(jià)格下降10%時(shí)，%，說(shuō)明未達(dá)到現(xiàn)行銷售價(jià)格時(shí)，收益變動(dòng)最為敏感，但通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)，現(xiàn)行價(jià)格比較合理，隨著人民生活水平的進(jìn)一步提高，銷售價(jià)格可能還會(huì)上升，市場(chǎng)潛力大，不影響未來(lái)10年的銷售。 原材料供應(yīng)和其他因素分析發(fā)展奶業(yè)是邵陽(yáng)市“十五”期間養(yǎng)殖業(yè)的重點(diǎn)，今年十年，奶牛的發(fā)展將不斷增加，因此原奶的供應(yīng)（即原材料）不成問題。一頭奶牛在產(chǎn)奶半年后按肉牛價(jià)格出售，仍有2000多元的殘值，因此奶業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)性小。 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目建成并達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，每年可創(chuàng)產(chǎn)值3500萬(wàn)元，以創(chuàng)稅收460萬(wàn)元，項(xiàng)目區(qū)專業(yè)戶戶平均增加純收入10000元。同時(shí)增強(qiáng)對(duì)于項(xiàng)目區(qū)群眾的自我售量發(fā)展能力和生產(chǎn)后勁有著極其重要的影響。 有償資金銀行貸款歸還措施與歸還計(jì)劃，其中申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政資金500萬(wàn)元，銀行貸款500萬(wàn)元。國(guó)家財(cái)政資金中，有償資金425萬(wàn)元，加上銀行貸款500萬(wàn)元，共需償還借款925萬(wàn)元，計(jì)劃從生產(chǎn)期的3年開始償還，用2年時(shí)間還清，還款資金從純利中規(guī)劃（見附表2和附表5），為了保證還款，請(qǐng)XX區(qū)財(cái)政局擔(dān)保。 生態(tài)效益根據(jù)環(huán)保部門的意見和本項(xiàng)目的環(huán)保方案，項(xiàng)目污染較小，同時(shí)采取相應(yīng)的措施，將牛糞加工成有機(jī)復(fù)合肥，可年產(chǎn)復(fù)合肥2000噸，相當(dāng)于碳胺300噸，鉀肥100噸，處理后的牛尿水可供養(yǎng)魚和稻田施肥。因此，發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)可以直接提高資源綜合利用率，既可消除資源廢棄所帶來(lái)的環(huán)境污染，又可促進(jìn)生物體多樣化、促進(jìn)種植業(yè)向三元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目采用無(wú)污染無(wú)病毒養(yǎng)殖技術(shù)，生產(chǎn)生物有機(jī)肥又直接促進(jìn)無(wú)公害農(nóng)業(yè)和綠色食品的發(fā)展。 社會(huì)效益本項(xiàng)目建成后，可向社會(huì)提供加工鮮奶5000噸，對(duì)于改善城鄉(xiāng)居民特別是學(xué)生的營(yíng)養(yǎng)結(jié)構(gòu)有較大的促進(jìn)作用。直接提供就業(yè)崗位85人，解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力600多人的就業(yè)問題，還可促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。第十章 結(jié)論和建議本項(xiàng)目符合國(guó)家現(xiàn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，與邵陽(yáng)市XX區(qū)十五期間畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃合拍，已經(jīng)市計(jì)委立項(xiàng)。項(xiàng)目的選項(xiàng)準(zhǔn)確，地理位置優(yōu)越，布局安排合理，論證充分，設(shè)計(jì)的程序操作簡(jiǎn)便，項(xiàng)目建成后可產(chǎn)生巨大的社會(huì)、生態(tài)、經(jīng)濟(jì)效益，是一個(gè)切實(shí)可行的好項(xiàng)目，建議上級(jí)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和其他有關(guān)部門立項(xiàng)支持。39 / 39