【正文】 5萬元。固定資產投資3297萬元，詳見附表2Ⅰ土建工程投資1058萬元，詳見附表2－1主要生產車間投資492萬元，輔助生產車間如研發(fā)中心環(huán)保工程等投資330萬元，庫房投資214萬元，室外工程投資22萬元。Ⅱ設備及安裝投資1694萬元，詳見附表2－2其中屠宰分割設備投資567萬元；制冷設備投資（含庫體保溫）802萬元；化驗檢驗設備28萬元；其他附屬設備投資172萬元，設備安裝費125萬元。Ⅲ其他費用投資845萬元無形資產491萬元，勘察設計費26萬元聯(lián)合試運轉費17萬元科技投資421萬元，詳見附表2－3；開辦費27萬元；預備費用（主要是基本預備費）327萬元。按分項估算法計算流動資金1215萬元，其中鋪底流動資金364萬元。 資金來源申請中央財政參股資金1000萬元。省財政配套參股資金500萬元。自籌資金3312萬元，其主要來源為：企業(yè)盈余資金792萬元，其他備用金300萬元，原股東追加擴股資金2220萬元。本項目財政參股資金1500萬元，資金使用執(zhí)行《國家農業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》(財政部令第29號)及相關財務規(guī)則。專戶管理、專賬核算、專款專用，根據(jù)項目建設進度撥款。自籌資金3312萬元，主要用于固定資產投資和流動資金。其中固定資產投資2097萬元，流動資金1215萬元。在使用自籌資金時，要嚴格執(zhí)行企業(yè)財務管理制度，并將其納入全廠統(tǒng)一財務管理系統(tǒng)之內，實行智能化、網絡化、無紙化財務監(jiān)控管理模式，確保資金安全。第九章 財務評價財務評價依據(jù)《方法與參數(shù)》(第三版)中的方法計算新增收效益與新增費用，從而進行評價分析，計算項目的財務評價指標；國家計劃委員會、建設部發(fā)布《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》；設計各專業(yè)提供的技術參數(shù)及資料；建設單位提供的有關資料；本項目工程建設周期為1年，項目計算期12年。增值稅13％，城市建設維護費取增值稅的7％，教育附加費取增值稅的3％；基準內部收益率取10％，貼現(xiàn)率為10％。、銷售稅金和附加估算正常年份銷售白條鴨8100噸，鴨肉12600噸，其中：，銷售收入6480萬元；，銷售收入13860萬元；另外，銷售鴨掌、鴨翅、鴨舌、鴨毛、鴨絨等副產品，銷售收入5310萬元。正常年份銷售收入合計25650萬元。詳見附表71。正常年銷售稅金及附加838萬元。按13％的增值稅率，城市建設維護費取增值稅的7％，教育附加費取增值稅的3％，增值稅762萬元，城市建設維護費53萬元，教育附加費23萬元，合計838萬元。詳見附表71。經測算。詳見附表51。項目年均總成本21573萬元項目投產后第2年的產品總成本22405萬元，其中固定成本2616萬元，可變成本20428萬元。詳見附表5。項目經營成本為22063萬元，詳見附表5。％；，；％，％；財務凈現(xiàn)值稅前8389萬元，稅后5067萬元。從財務分析，該項目經濟效益較好，項目是可行的。％，即年生產和銷售量能夠達到902萬羽時，即可實行盈虧平衡，高于此產量就可以實現(xiàn)盈利。項目盈虧平衡分析表銷售價格變化％原材料變化％投資變化％5%%%%2%%%%0%%%%2%%%%5%%%%銷售價格變化％原材料變化％投資變化％項目盈虧平衡分析表0500010000150002000025000300000%20%40%60%80%100%達產比率％金額(萬元)固定成本總成本稅后銷售收入下面是以產品銷售價格、原材料價格和投資變化等3個因素進行敏感性分析，觀察稅后內部收益率的變化情況。項目敏感性分析表影響因素變化率％銷售價格變化％原材料變化％投資變化％5%%%%2%%%%0%%%%2%%%%5%%%%本項目建成投產后，年加工1200羽萬肉鴨，從財務分析看，各項評價指標較好，%，敏感性分析表明項目內部收益率對產品銷售價格和原料采購價格比較敏感。本項目有一定的抗風險能力，因此，本項目從財務評價上看是可行的。第十章 社會效益分析本項目為肉鴨加工，屬于農產品加工項目，擬選廠址位于河北省邱縣，農業(yè)是邱縣的優(yōu)勢產業(yè)，以肉牛羊為主的畜牧養(yǎng)殖和生態(tài)林建設是邱縣的一大特色。邱縣農民多年來就有屠宰牛羊的習慣，縣域內有多家小型牛羊屠宰、冷藏和畜產品加工購銷企業(yè)，邱縣的牛羊肉不僅享譽北京、天津等國內市場，而且銷往阿聯(lián)酋、約旦、科威特等中東國家和地區(qū)。項目的利益相關者主要是政府部門、從事養(yǎng)殖肉鴨和林業(yè)種植的農民等。項目的實施能夠帶動當?shù)亟洕鲩L，增加地方稅收，提供就業(yè)崗位，政府部門會積極扶持，為項目的建設和運營提供各種服務，以保證和促進企業(yè)正常生產，為社會提供產品和服務。從事養(yǎng)殖肉鴨和林業(yè)種植的農民是項目實施最直接的受益者。項目的建設能使他們擺脫貧困，增加收入，改善生活條件，能夠享受國家改革開放的成就，他們盼望著項目早日建成投產。項目建設廠址附近的農民也是利益相關者，他們的態(tài)度呈多樣性，既希望項目建成給他們帶來經濟利益，又怕項目的建設給自己美好的家園造成污染。因此項目在建設和運營中，要充分考慮農民的利益切實采取措施，以保障其合理利益不受侵害，如加大環(huán)境保護的力度，嚴格按照國家標準控制污染源，生產廢水達標排放。，促進結構調整分析該項目建設使邱縣有了自己的肉鴨年加工企業(yè)，產品檔次和質量明顯提高，農產品加工增值率提高5個百分點，并可進一步調動農民養(yǎng)羊的積極性，帶動全縣增加鴨飼養(yǎng)量700萬羽以上，鴨產業(yè)年產值增加3億多元，對于農產品加工多業(yè)的比重和畜牧業(yè)在大農業(yè)中的比重顯著增加，對于壯大主導產業(yè)，促進農業(yè)農村經濟結構調整具有重要意義。，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)等該項目建設可有效解決鴨產業(yè)發(fā)展中加工環(huán)節(jié)較弱的問題，使牛羊產業(yè)鏈條趨于完善合理，產業(yè)整體效益明顯增加，加工龍頭對養(yǎng)殖戶的帶動能力明顯增強，對于提高肉鴨產業(yè)化經營水平，促進當?shù)剞r業(yè)產業(yè)化發(fā)展、建設現(xiàn)代農業(yè)具有重要作用。項目單位通過建設和運營肉鴨加工廠實現(xiàn)與農戶利益聯(lián)結。從禽肉產品國內、外銷售情況來看，國內、外市場都呈現(xiàn)出巨大的消費增長潛力。通過“公司+基地+農戶+小區(qū)”的經營模式，以經濟利益為紐帶，把公司和農戶緊密結合起來。其生產過程是：公司同養(yǎng)殖戶和小區(qū)簽訂養(yǎng)殖合同，明確各自權利義務關系，然后向養(yǎng)殖農戶和小區(qū)提供啟動資金、賒銷鴨苗、飼料(出欄時收回)。在養(yǎng)殖過程中實施統(tǒng)一管理、統(tǒng)一喂養(yǎng)方式和飼料，由公司委派技術人員統(tǒng)一防疫免疫。出欄時，公司統(tǒng)一價格收購。對違反合同規(guī)定、不按要求進行飼養(yǎng)的農戶，依據(jù)合同給予相應的經濟處罰，這樣既保證了鴨的品質，又確保農戶穩(wěn)定收益。公司通過與農戶合作，充分利用社會閑散資金，廉價的土地和勞動力等資源，既節(jié)省了資金，又彌補了生產所需的鴨源。為激勵農戶養(yǎng)殖，化解農戶養(yǎng)殖風險，公司采取“五保一扶一優(yōu)”的優(yōu)惠養(yǎng)殖政策。“五?！奔矗罕ＷC提供合格的鴨苗，保證提供足量的全價系列鴨飼料，保證提供產前、產中、產后的技術服務，保證按時按價回收商品成鴨，保證養(yǎng)殖農戶在任何市場行情下尤其是市場價格下跌時有一定的養(yǎng)殖純利潤，“一扶”即：對鴨苗、飼料、鴨場建設所需資金進行扶持；“一優(yōu)”即：養(yǎng)殖農戶用現(xiàn)金購買鴨苗和飼料時，給予一定的優(yōu)惠讓利。“五保一扶一優(yōu)”養(yǎng)殖政策，解除了農戶的后顧之憂，既保證企業(yè)有穩(wěn)固優(yōu)質的原料來源，又化解了農戶的養(yǎng)殖風險，增加了農戶收入，收到了“雙贏”效果。項目單位與農戶利益聯(lián)結遵循利益均沾、風險共擔、互惠互利的原則，采用“公司+協(xié)會+農戶”的經營模式，通過合同約束雙方，降低和化解市場風險。在實際操作中，為確保農戶的利益，應通過協(xié)會組織實行統(tǒng)一飼養(yǎng)方案、統(tǒng)一技術指導、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一收購、利潤返還等措施，讓利于農戶。具體聯(lián)結形式為合同收購農戶的出欄肉鴨。一般與養(yǎng)鴨協(xié)會簽訂長期購銷合同，通過協(xié)會聯(lián)結農戶，個別養(yǎng)殖大戶也可直接與項目單位簽訂合同。通過合同的履行，兌現(xiàn)雙方的利益。項目單位可通過為農戶提供無償服務、提供周轉鴨等措施向農戶適當返利。該項目通過合同收購直接帶動養(yǎng)殖基地規(guī)模為鴨保有量240萬羽。通過穩(wěn)定鴨銷售價格間接帶動基地規(guī)模為鴨出欄量1200萬羽，輻射帶動區(qū)域覆蓋以邱縣為中心、方圓100多公里的區(qū)域。該項目直接安排650人就業(yè)，其中農業(yè)人口不少于500人。通過合同收購養(yǎng)殖戶的肉鴨，直接帶動農戶1000戶，帶動農業(yè)人口3500人以上。通過穩(wěn)定銷售價格，提高農民養(yǎng)殖積極性，帶動肉鴨購銷、運輸肉鴨副產品加工、包裝箱制造、飼草種植、飼料加工、建筑業(yè)、飲食服務業(yè)等相關產業(yè)的發(fā)展，間接帶動農戶5000戶，帶動農業(yè)人口2萬人。通過合同聯(lián)結戶和間接帶動戶的示范、影響作用，進一步帶動農戶2萬戶，帶動農業(yè)人口8多萬人。、農業(yè)增效評價本項目通過合同聯(lián)結，帶動農民擴大養(yǎng)殖規(guī)模、提高養(yǎng)殖水平及加工利潤分成（返利）等增加收入，共約帶動1000戶，戶均增收15000元左右，總增收1500萬元，通過養(yǎng)殖技術傳播和示范影響作用，增加養(yǎng)殖戶、提高養(yǎng)殖效益、帶動相關產業(yè)發(fā)展、增加致富門路等方式增加農民收入，共約帶動2萬戶，戶均增收4000元左右，總增收8000萬元。該項目可以直接安置650名農民就業(yè)，年增加農民收入71萬元。由此可見，該項目建成后，每年可使當?shù)剞r民增收近1億元。該項目所帶動的優(yōu)質商品肉鴨生產示范場及農戶飼養(yǎng)的肉鴨，邱縣項目輻射區(qū)域，年出欄肉鴨6000多萬羽，僅價格提高提高一項可增加效益3000多萬元。通過帶動養(yǎng)殖數(shù)量的增加，年可增加效益2000多萬元。兩項合計使邱縣農業(yè)增效5000多萬元。再加上對周邊地區(qū)的帶動作用，本項目對當?shù)剞r業(yè)增效的貢獻更加可觀。在項目區(qū)內，按照“公司+協(xié)會+農戶”模式與農戶進行利益聯(lián)結，所聯(lián)農戶戶均增收4000元以上，人均增收1000多元，比非項目區(qū)一般肉鴨養(yǎng)殖戶分別高出3000元和750元。該項目建設可推動當?shù)厝怿喪召弮r格的上揚，增加肉鴨銷售的保證系數(shù)，從而調動農民養(yǎng)殖肉鴨的積極性，并通過提升肉鴨產業(yè)化經營水平提高農業(yè)綜合生產能力。能顯著加快當?shù)厝怿啴a業(yè)的發(fā)展，從而帶動當?shù)亟洕l(fā)展，增加財政收入。該項目通過帶動農民增收，可明顯改善農村生產生活條件，縮小城鄉(xiāng)差距，讓廣大農民進一步感受到社會主義制度和改革開放的優(yōu)越性，從而進一步密切黨群關系，鞏固執(zhí)政基礎。第十一章 可行性研究結論與建議本項目依托企業(yè)現(xiàn)有的基礎設施、銷售網絡、管理力量和技術力量，生產優(yōu)質肉鴨產品，能節(jié)省工程投資，提高生產能力，實現(xiàn)降低生產成本、提高產品質量、優(yōu)化產品結構的目的。本項目選擇國內先進的工藝技術設備，采用國際通行的產品操作規(guī)程，生產具有綠色、保健、營養(yǎng)高的優(yōu)質肉鴨產品，符合國家農業(yè)開發(fā)立項政策，建設目標明確，市場前景廣闊，技術方案科學合理，工藝設備先進適用，項目在技術上是可行的。企業(yè)生產所需要原料來源于本地，利用企業(yè)的銷售渠道和知名度，通過擴建實現(xiàn)適合自己的經濟規(guī)模，能最大限度地降低生產成本，增強在國內同行業(yè)中的競爭力，通過產品的升級提高，可以增加企業(yè)發(fā)展后勁，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。項目經濟效益明顯，在經濟上是可行的。同時，項目的建設可有效壯大林下養(yǎng)鴨產業(yè)，促進農業(yè)產業(yè)化，從而帶動當?shù)亟洕l(fā)展，增加財政收入。通過帶動經營農民增收、農業(yè)增效，可明顯改善農民生活條件，項目社會效益顯著?？傊卷椖糠蠂耶a業(yè)政策，技術上可行，經濟效益和社會效益明顯，有一定的抗風險能力，項目建設是可行的。本項目存在的主要的問題是總資金尚有缺口，國家參股后，可保障項目建設和建成后的正常運行。建議有關部門予以資金和政策支持，項目單位充分考慮各種影響因素,認真做好前期準備，爭取盡早開工建設，早日實現(xiàn)目標效益。