【正文】 費用主體工程　屠宰分割車間2個　拔毛車間2個　　　速凍庫　冷庫　檢測辦公樓　　職工生活附屬用房　　　公用配套輔助工程　　2工程建設其他費用　　　 可研報告編制費　　　 勘察設計　　　 招標　　　 監(jiān)理費　　　 項目建設管理費　　　 技術引進與培訓費用　　　 土地費用　　　 3預備費　　　 基本預備費　　　 漲價預備費　　　　　4建設投資合計 　比例(%)　5建設期貸款利息　　　　 6固定資產(chǎn)投資　　　　 7流動資金　　　　8項目總投資　　　　 本項目工程計劃建設期為2年，第一年完成項目前期工作、工程勘探、設計和部分土建工程，；第二年完成土建、主要設備購置和安裝等工程。項目投產(chǎn)第一年即可達到設計能力的60%，第二年以后達到100%，項目總投資使用計劃與資金籌措見附表3。資金來源為項目建設單位自籌，申請銀行貸款4000萬元。51第十三章 項目財務分析、經(jīng)濟分析及主要指標 財務分析依據(jù)本項目財務分析的依據(jù)是國家發(fā)改委、建設部聯(lián)合頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、財務分析以人民幣為本位幣，貼現(xiàn)率按8%，項目起始年份為2011年，計算期12年。投產(chǎn)第1 年達到設計生產(chǎn)能力的60%；第2年開始達到設計生產(chǎn)能力的100%。項目主要投入產(chǎn)出物價格是以當?shù)厥袌鰞r格的平均水平為依據(jù)，并根據(jù)未來市場價格變動趨勢進行預測。增值稅、銷售稅金及所得稅按照財政部、國家稅務總局有關政策，結合當?shù)卣o予該企業(yè)的有關優(yōu)惠政策計算。 項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加（1）營業(yè)收入以三黃雞屠宰分割肉產(chǎn)品的收入估算，項目竣工投產(chǎn)后的第1年生產(chǎn)負荷為60%，第2年以后達到設計產(chǎn)能的100%。達產(chǎn)年營業(yè)收入共28744萬元（見附表）。（2）營業(yè)稅金及附加本項目評價國家有關的稅收政策計算，增值稅按照13%優(yōu)惠計算，；稅金及附加共909萬元。 項目成本與費用估算說明。⑴原材料及輔助材料本項目原材料、輔助材料品種主要為三黃雞，包裝材料，根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)工藝，按現(xiàn)行市場供應價格計算。出口產(chǎn)品部分在成本中考慮增加包裝成本。外購原材料費用估算見附表。⑵燃料及動力費本項目主要產(chǎn)品生產(chǎn)用燃料及動力費采用綜合指標計算。⑶人員工資及福利費本項目需要員工756人（含季節(jié)用工），工資及福利費按項目所在地工資水平計算，(見附表)。⑷固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷（見附表）本項目房屋和建筑物折舊年限10年，殘值率10%；機器設備折舊年限10年，殘值率10%。無形資產(chǎn)（土地）采用50年等額攤銷，年攤銷費20萬元，其他資產(chǎn)（開辦費）分4年攤銷。（5）其他費用參考企業(yè)實際情況管理，(見附表)。（6）其他銷售費用、管理費用估算項目管理費用，銷售費用參考企業(yè)情況。（7）本項目申請銀行貸款4000萬元，%計，運營期貸款利息258萬元。，其中：；；。分年總成本費用見附表。⑴利潤總額。⑵所得稅本項目所得稅按2008年1月1日開始執(zhí)行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》稅率25%計征。⑶稅后利潤及分配。利潤及利潤分配見附表。⑴總投資收益率%，%。⑵全部投資財務現(xiàn)金流量分析項目全部投資財務現(xiàn)金流量分析見附表。項目全部投資財務內部收益率：%，%。財務凈現(xiàn)值（Ic=8%）：。項目投資回收期（含建設期）：稅前6年。從以上分析可看出，項目的財務盈利能力很強。本項目銀行貸款4000萬元，達產(chǎn)年后的利息備付率均在9倍以上，清償能力分析完全滿足要求。⑴盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為：BEP=年固定成本/ (年營業(yè)收入年可變成本年營業(yè)稅金及附加)100%=%%，即可達到收支平衡，項目的經(jīng)營安全率較高。⑵敏感性分析敏感性分析主要分析了項目銷售收入、經(jīng)營成本和建設投資的變化177。10%對項目稅前和稅后全部投資財務內部收益率和投資回收期的影響。敏感性分析表序號變化因素單位10%5%基本方案5%10%　基本方案%　銷售收入萬元1內部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元　建設投資萬元2內部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元　經(jīng)營成本萬元3內部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元從上表可以看出，本項目對于收入的指標變化最為敏感，在收入降低5%的情況下，%，高于8%的基準收益率，表明該項目經(jīng)濟效益較好，投資風險性較小，但是收入降低10%時，財務內部收益率低于分析要求指標，注意防范銷售市場的價格變化，本項目的優(yōu)勢在于可以均衡產(chǎn)品的銷售時間，可以避免市場價格波動的風險。本項目建設條件好、市場前景廣闊、生產(chǎn)工藝先進、產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品質量有保障。，其中：。達產(chǎn)年經(jīng)營收入28744萬元，。%，%、財務凈現(xiàn)值（Ic=8%），%。綜上所述，項目經(jīng)濟效益很好，抗風險能力很強。項目可行。風險因素是引起或增加風險事故發(fā)生機會的條件。本項目風險分析是在對資源、市場、技術、工程方案初步分析的基礎上，進一步綜合分析識別項目在建設和運營中潛在的主要風險因素，提示風險來源，提出規(guī)避風險對策。本項目采用專家評估法識別項目風險因素和估計風險程度，并結合本報告各部分的研究成果進行匯總。本項目工程應將風險管理作為建設和管理重要的內容，系統(tǒng)地、連續(xù)地預見和識別當前和未來可能產(chǎn)生的風險，對風險的存在做到心中有數(shù)，有備無患，從而選擇和制定風險對策及措施。本項目行業(yè)規(guī)范標準較為嚴格，受市場、管理、資金、銷售、環(huán)保等因素的影響較大。⑴市場風險目前我國屠宰市場競爭較為激烈，特別是出口市場，對產(chǎn)品質量的要求很高，項目建設必須有較高起點和較大規(guī)模，在設備選型和工藝流程的考慮上堅持高起點，產(chǎn)品要品牌化，要加大投資力度，盡快把項目建成。在生產(chǎn)上保持合理規(guī)模，以低成本和優(yōu)質產(chǎn)品來抵御市場風險。同時，企業(yè)應加強營銷策劃和管理，制定合理的產(chǎn)品價格政策，迅速擴張產(chǎn)品市場份額；在質量、價格和服務方面形成自己的核心競爭力。⑵管理風險隨著技術的進步，要求管理水平不斷發(fā)展，如果管理水平跟不上將影響到產(chǎn)品的產(chǎn)量和質量，那么必將影響到市場占有率和企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)要按照現(xiàn)代企業(yè)運作管理方式，建立和完善各項規(guī)章制度，強化各項管理措施。⑶資金風險本項目投資較大，要特別注意防范這方面可能出現(xiàn)的嚴重風險。資金不到位或缺口過大，都會導致項目建設周期延長或無法實施，工期的拖延將給企業(yè)經(jīng)濟效益和還貸能力帶來嚴重后果。應準備多方籌集資金、爭取銀行貸款、企業(yè)自籌和社會融資（包括設備融資）的方案，以確保項目建設的資金需要。⑷運行風險項目按計劃運行的各種情況是良好的，但在建設中應考慮多種意外因素的影響。如原輔材料供應，燃料動力、水電供應等，應制定切實可行的方案，保證在項目建設好以后，按期組織開工生產(chǎn)，防止原料、能源供應不足帶來的損失。⑸銷售風險農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)存在激烈的競爭。建立完善的銷售網(wǎng)絡體系很有必要。項目單位面對當前激烈的競爭，公司更要加強銷售體系的管理，完善各項制度，提高資金利用率，以防止銷售不暢帶來的巨大風險。⑹環(huán)保風險本項目在資源利用、環(huán)境保護方面可能會產(chǎn)生一定的影響。企業(yè)要增強員工的環(huán)保意識，注重資源節(jié)約，高度重視環(huán)保工作，加大環(huán)保設施投入，強化污染治理措施，有效控制和減少對環(huán)境的不利影響。企業(yè)要在經(jīng)濟效益和環(huán)境保護方面取得統(tǒng)一，使兩者和諧發(fā)展。綜上所述，本項目建設和運營中，只要對風險因素給以足夠的重視，并采取相應的對策和切實可行的措施，是可以規(guī)避和化解風險，降低甚至消除風險損失。所以，本項目綜合風險不大。農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展對繁榮農(nóng)村經(jīng)濟、促進畜牧業(yè)發(fā)展、增加農(nóng)民收入、保證“菜籃子”有效供應，乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要作用。本項目實施后不僅能為公司帶來很好的經(jīng)濟效益，而且有利于推動當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調整升級，提高畜產(chǎn)品的國際競爭力，同時也能帶動相關產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展，增加社會就業(yè)機會756個，將產(chǎn)生顯著的社會效益。 緩解農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)壓力屠宰加工屬勞動密集型產(chǎn)業(yè)，需要大量的勞動力，項目建設可以吸收當?shù)馗挥鄤趧恿蜆I(yè)，有效緩解農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)壓力；可以帶動產(chǎn)業(yè)鏈的協(xié)調可持續(xù)發(fā)展；為保證原料雞的供應，將通過“公司+農(nóng)戶”的方式建設1000萬羽三黃雞飼養(yǎng)基地，可帶動周邊地區(qū)農(nóng)民通過養(yǎng)殖致富，使更多農(nóng)戶從中受益，為社會穩(wěn)定起到積極的作用。促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展項目的實施可以利用省內豐富的家禽養(yǎng)殖資源，通過項目的整體運作和產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，以三黃雞養(yǎng)殖為起點，以屠宰加工，銷售為龍頭，形成區(qū)域性的產(chǎn)業(yè)鏈，通過實施一體化經(jīng)營，可以帶動當?shù)氐牡诙?、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使農(nóng)戶直接參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的生產(chǎn)經(jīng)營，壯大區(qū)域經(jīng)濟，有利于增加地方的財政收入，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收，為推動“三農(nóng)”工作作出貢獻。推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整以該項目為源頭，有序、自發(fā)地向周邊擴散，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)向工業(yè)化的梯度轉移，起到對傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉變的帶動和示范作用，促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整，增強市場競爭力，轉變農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長方式，帶動區(qū)域農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展。第十四章 項目招標方案 招標范圍依照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，本項目勘察設計、監(jiān)理服務機構由建設單位經(jīng)市場詢價確定，建筑工程和設備采購均進行招標。由于項目承擔單位尚不具備自行招標的能力，為了促進項目按期保質保量順利實施，遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，本項目擬委托有相應資質的招標代理機構辦理招標事宜。本項目建筑工程及儀器設備招標方式擬采用公開招標。對各投標文件中的施工或服務技術方案作技術經(jīng)濟分析比較，優(yōu)選技術經(jīng)濟效果最好的施工或服務方案；選擇質量保障體系可靠、技術力量強、商業(yè)信譽好而且價格合理的設備供應商為中標者。招標基本情況見下表。招標基本情況表招標范圍組織形式招標方式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備 注全部部分自行委托公開邀請勘察設計√監(jiān)理√建筑工程√√√儀器設備√√√其他√第十五章 結論與建議本項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)及食品加工業(yè)發(fā)展的要求，符合當?shù)卣霓r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，項目所采用的屠宰加工技術先進成熟，具有明顯資源和技術優(yōu)勢。項目投產(chǎn)后能形成一定的經(jīng)濟規(guī)模，憑借公司已經(jīng)形成良好的國內市場網(wǎng)絡，產(chǎn)品銷售有保障，能夠滿足廣大消費者對風味獨特的寧都三黃雞日益增長的需求，推動加工業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)村經(jīng)濟結構的調整和優(yōu)化，取得顯著的社會效益和經(jīng)濟效益，投資方向正確。工藝方案先進。本項目擬定的所有加工工藝水平基本達到國內先進水平。設備選型合理可靠。本項目擬建工程中涉及到的設備，在選擇上滿足生產(chǎn)工藝要求，關鍵工序上選用先進而成熟的設備，保證了先進工藝的實現(xiàn)和生產(chǎn)的可靠性。、有利本項目實施后，銷售收入每年將達28744萬元，達產(chǎn)年利潤(稅后)，內部收益率(稅后)%，投資回收期(稅后)為3年，凈現(xiàn)值(稅后)。上述指標均遠高于行業(yè)基準值，%，具有一定的抗風險能力。項目實施后，每年將向國家上繳稅金(含銷售稅金)，對當?shù)亟?jīng)濟的貢獻較大，同時，對江西省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)結構的調整將起到積極提升作用。綜上所述，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需求，技術先進可靠，經(jīng)濟效益和社會效益顯著，項目可行。本項目的實施，需要得到市委、市政府和當?shù)馗饔嘘P部門的大力支持。在各級領導的支持下，公司有能力、有信心、有決心完成項目的實施，促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。項目的前期準備工作完畢后，應抓緊建設資金的落實。建設資金到位后，要嚴格財務制度，建議健全內部財務審計制度。項目施工要嚴格按建設部頒布的有關標準進行，對各環(huán)節(jié)嚴格把關，切實保質保量，建議項目辦指派若干專職人員負責。公司要嚴把產(chǎn)品質量安全關，從源頭入手，建成三黃雞標準化生態(tài)示范養(yǎng)殖場和規(guī)?；鐣B(yǎng)殖基地，完善質量控制體系，并設專職獸醫(yī)檢驗人員，實現(xiàn)肉雞自源頭養(yǎng)殖到加工、包裝、冷藏至成品調運全程的有效質量監(jiān)控。建立ISO9000、HACCP、BRC 等質量管理體系認證。66附 件企業(yè)營業(yè)執(zhí)照組織機構代碼證項目建設地點位置圖項目建設總平面圖