【正文】 費(fèi)用主體工程　屠宰分割車間2個(gè)　拔毛車間2個(gè)　　　速凍庫　冷庫　檢測辦公樓　　職工生活附屬用房　　　公用配套輔助工程　　2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　　 可研報(bào)告編制費(fèi)　　　 勘察設(shè)計(jì)　　　 招標(biāo)　　　 監(jiān)理費(fèi)　　　 項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)　　　 技術(shù)引進(jìn)與培訓(xùn)費(fèi)用　　　 土地費(fèi)用　　　 3預(yù)備費(fèi)　　　 基本預(yù)備費(fèi)　　　 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　　4建設(shè)投資合計(jì) 　比例(%)　5建設(shè)期貸款利息　　　　 6固定資產(chǎn)投資　　　　 7流動(dòng)資金　　　　8項(xiàng)目總投資　　　　 本項(xiàng)目工程計(jì)劃建設(shè)期為2年，第一年完成項(xiàng)目前期工作、工程勘探、設(shè)計(jì)和部分土建工程，；第二年完成土建、主要設(shè)備購置和安裝等工程。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年即可達(dá)到設(shè)計(jì)能力的60%，第二年以后達(dá)到100%，項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措見附表3。資金來源為項(xiàng)目建設(shè)單位自籌，申請(qǐng)銀行貸款4000萬元。51第十三章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 財(cái)務(wù)分析依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的依據(jù)是國家發(fā)改委、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、財(cái)務(wù)分析以人民幣為本位幣，貼現(xiàn)率按8%，項(xiàng)目起始年份為2011年，計(jì)算期12年。投產(chǎn)第1 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的60%；第2年開始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。項(xiàng)目主要投入產(chǎn)出物價(jià)格是以當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格的平均水平為依據(jù)，并根據(jù)未來市場價(jià)格變動(dòng)趨勢進(jìn)行預(yù)測。增值稅、銷售稅金及所得稅按照財(cái)政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)政策，結(jié)合當(dāng)?shù)卣o予該企業(yè)的有關(guān)優(yōu)惠政策計(jì)算。 項(xiàng)目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加（1）營業(yè)收入以三黃雞屠宰分割肉產(chǎn)品的收入估算，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后的第1年生產(chǎn)負(fù)荷為60%，第2年以后達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)能的100%。達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入共28744萬元（見附表）。（2）營業(yè)稅金及附加本項(xiàng)目評(píng)價(jià)國家有關(guān)的稅收政策計(jì)算，增值稅按照13%優(yōu)惠計(jì)算，；稅金及附加共909萬元。 項(xiàng)目成本與費(fèi)用估算說明。⑴原材料及輔助材料本項(xiàng)目原材料、輔助材料品種主要為三黃雞，包裝材料，根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)工藝，按現(xiàn)行市場供應(yīng)價(jià)格計(jì)算。出口產(chǎn)品部分在成本中考慮增加包裝成本。外購原材料費(fèi)用估算見附表。⑵燃料及動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目主要產(chǎn)品生產(chǎn)用燃料及動(dòng)力費(fèi)采用綜合指標(biāo)計(jì)算。⑶人員工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目需要員工756人（含季節(jié)用工），工資及福利費(fèi)按項(xiàng)目所在地工資水平計(jì)算，(見附表)。⑷固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷（見附表）本項(xiàng)目房屋和建筑物折舊年限10年，殘值率10%；機(jī)器設(shè)備折舊年限10年，殘值率10%。無形資產(chǎn)（土地）采用50年等額攤銷，年攤銷費(fèi)20萬元，其他資產(chǎn)（開辦費(fèi)）分4年攤銷。（5）其他費(fèi)用參考企業(yè)實(shí)際情況管理，(見附表)。（6）其他銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用估算項(xiàng)目管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用參考企業(yè)情況。（7）本項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款4000萬元，%計(jì)，運(yùn)營期貸款利息258萬元。，其中：；；。分年總成本費(fèi)用見附表。⑴利潤總額。⑵所得稅本項(xiàng)目所得稅按2008年1月1日開始執(zhí)行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》稅率25%計(jì)征。⑶稅后利潤及分配。利潤及利潤分配見附表。⑴總投資收益率%，%。⑵全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析見附表。項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%，%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）：。項(xiàng)目投資回收期（含建設(shè)期）：稅前6年。從以上分析可看出，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力很強(qiáng)。本項(xiàng)目銀行貸款4000萬元，達(dá)產(chǎn)年后的利息備付率均在9倍以上，清償能力分析完全滿足要求。⑴盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式為：BEP=年固定成本/ (年?duì)I業(yè)收入年可變成本年?duì)I業(yè)稅金及附加)100%=%%，即可達(dá)到收支平衡，項(xiàng)目的經(jīng)營安全率較高。⑵敏感性分析敏感性分析主要分析了項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資的變化177。10%對(duì)項(xiàng)目稅前和稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響。敏感性分析表序號(hào)變化因素單位10%5%基本方案5%10%　基本方案%　銷售收入萬元1內(nèi)部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元　建設(shè)投資萬元2內(nèi)部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元　經(jīng)營成本萬元3內(nèi)部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元從上表可以看出，本項(xiàng)目對(duì)于收入的指標(biāo)變化最為敏感，在收入降低5%的情況下，%，高于8%的基準(zhǔn)收益率，表明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，投資風(fēng)險(xiǎn)性較小，但是收入降低10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率低于分析要求指標(biāo)，注意防范銷售市場的價(jià)格變化，本項(xiàng)目的優(yōu)勢在于可以均衡產(chǎn)品的銷售時(shí)間，可以避免市場價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目建設(shè)條件好、市場前景廣闊、生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量有保障。，其中：。達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營收入28744萬元，。%，%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），%。綜上所述，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益很好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。項(xiàng)目可行。風(fēng)險(xiǎn)因素是引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生機(jī)會(huì)的條件。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是在對(duì)資源、市場、技術(shù)、工程方案初步分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步綜合分析識(shí)別項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營中潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，提示風(fēng)險(xiǎn)來源，提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。本項(xiàng)目采用專家評(píng)估法識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，并結(jié)合本報(bào)告各部分的研究成果進(jìn)行匯總。本項(xiàng)目工程應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為建設(shè)和管理重要的內(nèi)容，系統(tǒng)地、連續(xù)地預(yù)見和識(shí)別當(dāng)前和未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的存在做到心中有數(shù)，有備無患，從而選擇和制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策及措施。本項(xiàng)目行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)較為嚴(yán)格，受市場、管理、資金、銷售、環(huán)保等因素的影響較大。⑴市場風(fēng)險(xiǎn)目前我國屠宰市場競爭較為激烈，特別是出口市場，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的要求很高，項(xiàng)目建設(shè)必須有較高起點(diǎn)和較大規(guī)模，在設(shè)備選型和工藝流程的考慮上堅(jiān)持高起點(diǎn)，產(chǎn)品要品牌化，要加大投資力度，盡快把項(xiàng)目建成。在生產(chǎn)上保持合理規(guī)模，以低成本和優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品來抵御市場風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)營銷策劃和管理，制定合理的產(chǎn)品價(jià)格政策，迅速擴(kuò)張產(chǎn)品市場份額；在質(zhì)量、價(jià)格和服務(wù)方面形成自己的核心競爭力。⑵管理風(fēng)險(xiǎn)隨著技術(shù)的進(jìn)步，要求管理水平不斷發(fā)展，如果管理水平跟不上將影響到產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，那么必將影響到市場占有率和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)要按照現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作管理方式，建立和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化各項(xiàng)管理措施。⑶資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目投資較大，要特別注意防范這方面可能出現(xiàn)的嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。資金不到位或缺口過大，都會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)周期延長或無法實(shí)施，工期的拖延將給企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和還貸能力帶來嚴(yán)重后果。應(yīng)準(zhǔn)備多方籌集資金、爭取銀行貸款、企業(yè)自籌和社會(huì)融資（包括設(shè)備融資）的方案，以確保項(xiàng)目建設(shè)的資金需要。⑷運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目按計(jì)劃運(yùn)行的各種情況是良好的，但在建設(shè)中應(yīng)考慮多種意外因素的影響。如原輔材料供應(yīng)，燃料動(dòng)力、水電供應(yīng)等，應(yīng)制定切實(shí)可行的方案，保證在項(xiàng)目建設(shè)好以后，按期組織開工生產(chǎn)，防止原料、能源供應(yīng)不足帶來的損失。⑸銷售風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)存在激烈的競爭。建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)體系很有必要。項(xiàng)目單位面對(duì)當(dāng)前激烈的競爭，公司更要加強(qiáng)銷售體系的管理，完善各項(xiàng)制度，提高資金利用率，以防止銷售不暢帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)。⑹環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目在資源利用、環(huán)境保護(hù)方面可能會(huì)產(chǎn)生一定的影響。企業(yè)要增強(qiáng)員工的環(huán)保意識(shí)，注重資源節(jié)約，高度重視環(huán)保工作，加大環(huán)保設(shè)施投入，強(qiáng)化污染治理措施，有效控制和減少對(duì)環(huán)境的不利影響。企業(yè)要在經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境保護(hù)方面取得統(tǒng)一，使兩者和諧發(fā)展。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營中，只要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素給以足夠的重視，并采取相應(yīng)的對(duì)策和切實(shí)可行的措施，是可以規(guī)避和化解風(fēng)險(xiǎn)，降低甚至消除風(fēng)險(xiǎn)損失。所以，本項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)不大。農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展對(duì)繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)畜牧業(yè)發(fā)展、增加農(nóng)民收入、保證“菜籃子”有效供應(yīng)，乃至國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重要作用。本項(xiàng)目實(shí)施后不僅能為公司帶來很好的經(jīng)濟(jì)效益，而且有利于推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整升級(jí)，提高畜產(chǎn)品的國際競爭力，同時(shí)也能帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展，增加社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)756個(gè)，將產(chǎn)生顯著的社會(huì)效益。 緩解農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)壓力屠宰加工屬勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，需要大量的勞動(dòng)力，項(xiàng)目建設(shè)可以吸收當(dāng)?shù)馗挥鄤趧?dòng)力就業(yè)，有效緩解農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)壓力；可以帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展；為保證原料雞的供應(yīng)，將通過“公司+農(nóng)戶”的方式建設(shè)1000萬羽三黃雞飼養(yǎng)基地，可帶動(dòng)周邊地區(qū)農(nóng)民通過養(yǎng)殖致富，使更多農(nóng)戶從中受益，為社會(huì)穩(wěn)定起到積極的作用。促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展項(xiàng)目的實(shí)施可以利用省內(nèi)豐富的家禽養(yǎng)殖資源，通過項(xiàng)目的整體運(yùn)作和產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，以三黃雞養(yǎng)殖為起點(diǎn)，以屠宰加工，銷售為龍頭，形成區(qū)域性的產(chǎn)業(yè)鏈，通過實(shí)施一體化經(jīng)營，可以帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐牡诙?、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使農(nóng)戶直接參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的生產(chǎn)經(jīng)營，壯大區(qū)域經(jīng)濟(jì)，有利于增加地方的財(cái)政收入，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙豐收，為推動(dòng)“三農(nóng)”工作作出貢獻(xiàn)。推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以該項(xiàng)目為源頭，有序、自發(fā)地向周邊擴(kuò)散，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)向工業(yè)化的梯度轉(zhuǎn)移，起到對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的帶動(dòng)和示范作用，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)市場競爭力，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長方式，帶動(dòng)區(qū)域農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。第十四章 項(xiàng)目招標(biāo)方案 招標(biāo)范圍依照《中華人民共和國招投標(biāo)法》的規(guī)定，本項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理服務(wù)機(jī)構(gòu)由建設(shè)單位經(jīng)市場詢價(jià)確定，建筑工程和設(shè)備采購均進(jìn)行招標(biāo)。由于項(xiàng)目承擔(dān)單位尚不具備自行招標(biāo)的能力，為了促進(jìn)項(xiàng)目按期保質(zhì)保量順利實(shí)施，遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則，本項(xiàng)目擬委托有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理招標(biāo)事宜。本項(xiàng)目建筑工程及儀器設(shè)備招標(biāo)方式擬采用公開招標(biāo)。對(duì)各投標(biāo)文件中的施工或服務(wù)技術(shù)方案作技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較，優(yōu)選技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果最好的施工或服務(wù)方案；選擇質(zhì)量保障體系可靠、技術(shù)力量強(qiáng)、商業(yè)信譽(yù)好而且價(jià)格合理的設(shè)備供應(yīng)商為中標(biāo)者。招標(biāo)基本情況見下表。招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備 注全部部分自行委托公開邀請(qǐng)勘察設(shè)計(jì)√監(jiān)理√建筑工程√√√儀器設(shè)備√√√其他√第十五章 結(jié)論與建議本項(xiàng)目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)及食品加工業(yè)發(fā)展的要求，符合當(dāng)?shù)卣霓r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目所采用的屠宰加工技術(shù)先進(jìn)成熟，具有明顯資源和技術(shù)優(yōu)勢。項(xiàng)目投產(chǎn)后能形成一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，憑借公司已經(jīng)形成良好的國內(nèi)市場網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品銷售有保障，能夠滿足廣大消費(fèi)者對(duì)風(fēng)味獨(dú)特的寧都三黃雞日益增長的需求，推動(dòng)加工業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，取得顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，投資方向正確。工藝方案先進(jìn)。本項(xiàng)目擬定的所有加工工藝水平基本達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平。設(shè)備選型合理可靠。本項(xiàng)目擬建工程中涉及到的設(shè)備，在選擇上滿足生產(chǎn)工藝要求，關(guān)鍵工序上選用先進(jìn)而成熟的設(shè)備，保證了先進(jìn)工藝的實(shí)現(xiàn)和生產(chǎn)的可靠性。、有利本項(xiàng)目實(shí)施后，銷售收入每年將達(dá)28744萬元，達(dá)產(chǎn)年利潤(稅后)，內(nèi)部收益率(稅后)%，投資回收期(稅后)為3年，凈現(xiàn)值(稅后)。上述指標(biāo)均遠(yuǎn)高于行業(yè)基準(zhǔn)值，%，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目實(shí)施后，每年將向國家上繳稅金(含銷售稅金)，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)較大，同時(shí)，對(duì)江西省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整將起到積極提升作用。綜上所述，本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需求，技術(shù)先進(jìn)可靠，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目可行。本項(xiàng)目的實(shí)施，需要得到市委、市政府和當(dāng)?shù)馗饔嘘P(guān)部門的大力支持。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持下，公司有能力、有信心、有決心完成項(xiàng)目的實(shí)施，促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作完畢后，應(yīng)抓緊建設(shè)資金的落實(shí)。建設(shè)資金到位后，要嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，建議健全內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)制度。項(xiàng)目施工要嚴(yán)格按建設(shè)部頒布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，對(duì)各環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，切實(shí)保質(zhì)保量，建議項(xiàng)目辦指派若干專職人員負(fù)責(zé)。公司要嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量安全關(guān)，從源頭入手，建成三黃雞標(biāo)準(zhǔn)化生態(tài)示范養(yǎng)殖場和規(guī)模化社會(huì)養(yǎng)殖基地，完善質(zhì)量控制體系，并設(shè)專職獸醫(yī)檢驗(yàn)人員，實(shí)現(xiàn)肉雞自源頭養(yǎng)殖到加工、包裝、冷藏至成品調(diào)運(yùn)全程的有效質(zhì)量監(jiān)控。建立ISO9000、HACCP、BRC 等質(zhì)量管理體系認(rèn)證。66附 件企業(yè)營業(yè)執(zhí)照組織機(jī)構(gòu)代碼證項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位置圖項(xiàng)目建設(shè)總平面圖