【正文】 員從事崗位的生產(chǎn)、服務(wù)工作。全廠勞動定員表表：81序號部門管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)工人輔助工人警衛(wèi)消防福利人員合計(jì)一主要生產(chǎn)車間236200067肉排111000012冷凍分割羊肉113200034鮮胴體112000022二輔助生產(chǎn)車間2303410401．動力車間230160021新鮮水0000000循環(huán)水0000000污水處理1104006發(fā)電0000000供電1006007供汽0006006壓縮空氣0000000熱交換站0000000冷庫0106007機(jī)修車間0000000倉庫及其他000121013三管理及服務(wù)部門125000623管理部門7100008服務(wù)部門2000035營銷及交易中心3000003合計(jì)166623423123第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目實(shí)施時期各階段的進(jìn)度安排建議根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況與建設(shè)單位協(xié)商，項(xiàng)目建設(shè)總進(jìn)度為16個月，即項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告論證通過至工程竣工驗(yàn)收的的工程建設(shè)進(jìn)度，項(xiàng)目工程實(shí)施劃度詳見附表。各階段實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃及正式投產(chǎn)時間的建議：可行性研究及論證 2006年6月——7月初步設(shè)計(jì)及審批 2006年8月——9月施工準(zhǔn)備 2006年8月——9月施工圖設(shè)計(jì) 2006年10月——12月建、構(gòu)筑物施工 2007年3月——9月設(shè)備定貨及運(yùn)輸 2006年10月——2007年8月人員培訓(xùn) 2007年6月——7月設(shè)備檢驗(yàn)安裝 2007年6月——8月調(diào)試及試車 2007年9月竣工驗(yàn)收及投產(chǎn) 2007年10月 項(xiàng)目實(shí)施階段的主要內(nèi)容　項(xiàng)目實(shí)施擬分三個主要階段：前期準(zhǔn)備工作階段、施工階段、竣工驗(yàn)收階段。前期準(zhǔn)備階段a、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制和審批。b、項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案招標(biāo)和初步設(shè)計(jì)的審批。c、施工圖設(shè)計(jì)和主要設(shè)備材料訂貨。d、施工準(zhǔn)備：通過招標(biāo)工作確定施工單位和監(jiān)理單位，并簽訂合同，完成施工前場區(qū)三通一平工作，辦理開工前的各項(xiàng)手續(xù)。施工階段嚴(yán)格按設(shè)計(jì)圖紙和施工規(guī)范進(jìn)行施工，對現(xiàn)場出現(xiàn)的問題要及時與設(shè)計(jì)單位取得聯(lián)系，嚴(yán)禁施工單位私自更改設(shè)計(jì)。本工程既要保證項(xiàng)目的建設(shè)周期，又要保證施工質(zhì)量。竣工驗(yàn)收階段本項(xiàng)目計(jì)劃2006年6月開始實(shí)施，2007年10月竣工。項(xiàng)目建成后，應(yīng)立即組織竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格方可交付建設(shè)單位。 竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度項(xiàng)目投產(chǎn)第一年達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，投產(chǎn)第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。第十章 投資估算與資金籌措**十萬只有機(jī)羊屠宰加工建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資估算約為1500萬元。本項(xiàng)目中建筑工程估算工程量： 新建建筑面積： 帶頂圈、棚面積： 1508m2 池、槽建筑體積： 488m2 道路、廣場面積： 2716m2 綠化面積： 7000m2圍墻： 660m建筑投資構(gòu)成情況詳見表101：建設(shè)投資構(gòu)成分析表根據(jù)建設(shè)方提出的項(xiàng)目要求、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施情況和設(shè)計(jì)各有關(guān)專業(yè)提供的設(shè)計(jì)資料，本次估算所包含的工程內(nèi)容和規(guī)模具體如下表：類　別車間名稱建設(shè)規(guī)模備注生產(chǎn) 設(shè)施屠宰及分割肉車間㎡年屠宰有機(jī)羊10萬只疑病畜圈312㎡疑病羊暫存輔助生產(chǎn)設(shè)施候宰圈624㎡候宰羊暫存干草棚572㎡候宰羊飼料場公用工程設(shè)施變電所240㎡2臺500KVA變壓器消防泵房40㎡1座消防水池160㎡V＝300ｍ3污水處理站288㎡服務(wù)性設(shè)施辦公樓、交易大廳900㎡新建職工宿舍、餐廳600㎡新建大門及傳達(dá)72㎡新建2座，236㎡鍋爐及廁所387㎡新建2臺4ｔ/ｈ蒸汽鍋爐道路、廣場2716m2道路寬7米綠化面積7000m2%圍墻660m鐵藝圍墻本次工程內(nèi)容及費(fèi)用詳見表102：建設(shè)投資估算表。 編制依據(jù)本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告合同書。中國輕工總會1996年頒發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》。中國輕工總會1993年頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（QBJS1093）。建設(shè)方提供的項(xiàng)目擬建地點(diǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。設(shè)計(jì)各有關(guān)專業(yè)提供的設(shè)計(jì)方案和數(shù)據(jù)。國家物價局、建設(shè)部文件（1992）價費(fèi)字479號“關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知?！蓖两üこ添?xiàng)目建（構(gòu)）筑土建工程估算造價，主要參考建設(shè)地點(diǎn)當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ逃胁㈩A(yù)、決算指標(biāo)，結(jié)合本工程設(shè)計(jì)方案的建筑、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整后，以元/m、元/m元/m元/座、元/個指標(biāo)計(jì)算。主要建（構(gòu)）筑物土建工程造價詳見表103：主要建（構(gòu)）筑物土建工程造價估算表。設(shè)備及安裝工程設(shè)備原價采用生產(chǎn)廠詢價或根據(jù)市場確定。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、工器具備品件、設(shè)備安裝費(fèi)、現(xiàn)場零星加工制作的非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件費(fèi)等按QBJS1093規(guī)定計(jì)算。其它工程和費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)、辦公生活用品器具費(fèi)等依據(jù)《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（QBJS1093）中規(guī)定辦法和參數(shù)編制。預(yù)備費(fèi)按《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（QBJS1093）中規(guī)定編制。 項(xiàng)目總投資，費(fèi)用包括：建筑安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)、其它工程費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)。其中：，％，％，％，%。主要工程費(fèi)用詳見綜合估算表。 資金籌措本項(xiàng)目估算固定資產(chǎn)總投資約1500萬元，資金來源計(jì)劃申請國家撥款1200萬元，約占固定資產(chǎn)總投資的80％, 牧場自籌資金300萬元，約占總投資的20％。 資金使用年度計(jì)劃該項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資1500萬元， 2007年一年實(shí)施，資金使用年度計(jì)劃與資金籌措如下表：單位：萬元序號項(xiàng)目2007年合計(jì)1新增總投資15001500固定資產(chǎn)15001500建設(shè)期利息00流動資金002資金籌措15001500申請國家撥款12001200牧場自籌300300第十一章　項(xiàng)目招投標(biāo) 招標(biāo)依據(jù)本項(xiàng)目在實(shí)施過程中要依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，按照國家計(jì)委3號令（2001年）《工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》、國家計(jì)委5號令《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招投標(biāo)試行辦法》、國家計(jì)委《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)事項(xiàng)暫行》要求，實(shí)施招標(biāo)投標(biāo)。 招標(biāo)范圍工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購，當(dāng)單項(xiàng)合同估算價在30萬元以下時，可以不進(jìn)行招標(biāo)，單項(xiàng)合同估算價在30萬元以上時，必須進(jìn)行招標(biāo)；設(shè)備及材料采購單項(xiàng)合同估算價在50萬元以上時，進(jìn)行招標(biāo)；建筑及安裝工程均因單項(xiàng)合同估算價在100萬元以上，要進(jìn)行招標(biāo)?？辈煸O(shè)計(jì)和監(jiān)理招標(biāo)組織形式均為不招標(biāo)，建筑及安裝和設(shè)備采購等招標(biāo)方式均為公開招標(biāo)。 招投標(biāo)基本情況招標(biāo)基本情況詳見下表，審核部門核準(zhǔn)招標(biāo)意見詳見附表。招標(biāo)內(nèi)容一覽表：項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)形式招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察設(shè)計(jì)不招標(biāo)土建工程√√√工程監(jiān)理不招標(biāo)設(shè)備采購√√√第十二章 財(cái)務(wù)評價 評價方法和依據(jù)根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價格體系，從財(cái)務(wù)角度分析、計(jì)算本工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、費(fèi)用和評價指標(biāo)，考察項(xiàng)目的獲利能力和清償能力等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性。其計(jì)算方法及制表格式依據(jù)以下規(guī)程規(guī)范，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價和初步財(cái)務(wù)分析。按照國家計(jì)委頒布實(shí)施的中國輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價實(shí)施細(xì)則進(jìn)行財(cái)務(wù)評價。國家計(jì)委發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目評價方法與參數(shù)》第二版（以下簡稱《方法與參數(shù)》）；計(jì)算參數(shù)①折現(xiàn)率根據(jù)現(xiàn)程規(guī)定，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。②計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)劃從2010年開始實(shí)施，建設(shè)期為一年，運(yùn)行期19年，即2011年至2023年，故項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)計(jì)算期為20年，即2011年~2030年。 成本估算主要產(chǎn)品名稱及其生產(chǎn)規(guī)模主要產(chǎn)品方案：1）冰鮮、冷凍肉排 400噸/年2）冰鮮、冷凍分割羊肉 600噸/年副產(chǎn)品方案：ａ）羊皮　10萬張/年ｂ）羊毛　200噸/年ｃ）羊下水　10萬付/年產(chǎn)品成本估算依據(jù)（1）原材料、燃料、動力各種原輔材料、燃料、動力的消耗定額根據(jù)本設(shè)計(jì)的工藝、供水、供電、供熱、制冷等專業(yè)所確定的技術(shù)方案和技術(shù)參數(shù)確定。各種原輔材料、燃料、動力的人格根據(jù)廠址所在與收集的資料確定。其中：收購活體有機(jī)羊的價格按220元/只計(jì)算。在單位產(chǎn)品制造成本中，按肉排和冷凍分割羊肉產(chǎn)值比分?jǐn)傆袡C(jī)羊的投入使用價格。產(chǎn)品原輔材料、燃料、動力年總成本為5423萬元。（2）工資及福利　經(jīng)與建設(shè)單位協(xié)商確定，項(xiàng)目的工資標(biāo)準(zhǔn)為工人工資900元每月，一般管理人員工資1200元每月，高層管理人員1800元每月。項(xiàng)目總定員人數(shù)為123人，年工資福利費(fèi)為152萬元。（3）折舊及攤銷本項(xiàng)目按資產(chǎn)類別分類折舊：房屋建筑折舊年限按30年計(jì)算；機(jī)器設(shè)備折舊年限按15計(jì)算。項(xiàng)目年折舊費(fèi)總額為65萬元。詳見經(jīng)濟(jì)評價表。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)）攤銷年限按5年計(jì)算。年攤銷費(fèi)總額為16萬元。詳見經(jīng)濟(jì)評價表。（4）其他費(fèi)用： 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。年其他費(fèi)用為2764萬元。產(chǎn)品成本估算 1）冰鮮、冷凍肉排 50000元/噸2）冰鮮、冷凍分割羊肉 55000元/噸3）副產(chǎn)品方案：ａ）羊皮　20元/張ｂ）羊毛　200元/噸ｃ）羊下水35元/付總成本估算由于折舊、攤銷和利息支出等費(fèi)用在項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)期各年不盡相同，故總成本費(fèi)用不是一個常數(shù)，總成本費(fèi)用估算情況詳見經(jīng)濟(jì)評價表。 銷售收入估算項(xiàng)目達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100%的年份，年銷售收為6050萬元。 銷售稅金及附加（1）增值稅：按照稅法規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品均繳納增值稅，其增值稅適用稅率為17%。（2）城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅：城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%。（3）教育費(fèi)附加費(fèi)：教育費(fèi)附加費(fèi)費(fèi)率為3%。（4）本項(xiàng)目屠宰有機(jī)羊應(yīng)繳納屠宰稅。屠宰稅適用稅費(fèi)為1元/只，檢疫費(fèi)為2元/只，合計(jì)3元/只。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100%的正常生產(chǎn)年份，年實(shí)現(xiàn)銷售稅金及附加為146萬元。詳見經(jīng)濟(jì)評價表。企業(yè)所得稅 本項(xiàng)目按****生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)**招商引資若干優(yōu)惠政策：凡來**皮墨墾區(qū)投資基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境建設(shè)和高新技術(shù)項(xiàng)目的，建設(shè)期內(nèi)免征土地使用稅。自生產(chǎn)經(jīng)營之日起，8年內(nèi)免征企業(yè)所得稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅，期滿后，在二年期限內(nèi)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。（詳見附件）公積金及公益金項(xiàng)目公積金及公益金均按可供分配利潤半提。本項(xiàng)目公積金及公益金兩項(xiàng)共按10%計(jì)提。項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)期內(nèi)各年利潤估算及分配情況詳見詳見經(jīng)濟(jì)評價表。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析通過對項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析可以測算出靜態(tài)投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等靜態(tài)和動態(tài)評價指標(biāo)據(jù)以別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果如下： 所得稅后 所得稅前（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % %（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%） 1941 萬元 2183萬元（3）靜態(tài)投資回收期 敏感性分析按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法指南，本項(xiàng)目公做所得稅因素變動影響的敏感性分析?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化分別做了對銷售價格的上升、下降5%，收購羊的投入使用價格上升、下降5%等因素變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。從經(jīng)濟(jì)評價表可以看出，各因素變化都不同程度的影響項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，其中原料有機(jī)羊的收購價格的變化最為敏感，產(chǎn)品銷售價格的變動對項(xiàng)目指標(biāo)的影響次之。故建議建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)和培育養(yǎng)殖基地建設(shè)，有效控制和逐步降低羊的收購價格，以使項(xiàng)目具有更好的財(cái)務(wù)效益。盈虧平衡分析本分析采用正常年（平均）的數(shù)據(jù)并設(shè)定產(chǎn)量等于銷售量。以生