【正文】 0萬元(主要用于可研、設計、建議書、施工圖等)項目資金結構項目資金結構為：項目總投資1550萬元。其中：中央財政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)財政配套資金96萬元，市財政配套資金12萬元，旗縣財政配套12萬元，企業(yè)自籌1130萬元。第七章 財務評價一、 財務評價的依據和說明《建設項目評價方法與參數》（第二版）《建設項目評價方法選編》《國家農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目可行性研究報告 編寫大綱》現行的財務和稅收政策。建設單位提供的有關部門基礎數據。二、 基礎數據項目建設期一年，當年達產100%，達產后項目正常年飼養(yǎng)白鵝100萬羽。項目正常年增加白鵝屠宰量90萬羽，新增銷售收入3150萬元。詳見表2《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》項目基準收益率12%。項目增值稅0%。項目所得稅0%。項目建設期一年，生產期十二年，計算期十二年。三、成本估算 詳見表3四、銷售收入、稅金及利潤項目年實現銷售收入3150萬元。項目正常年利潤總額358萬元。詳見表4五、 盈利能力分析 根據《損益和利潤分配表》、《項目財務現金流量表》、《資本金財務現金流量表》計算各項評價指標。靜態(tài)指標投資利潤率：%；投資利稅率：%；銷售利潤率:%；銷售利稅率：%；資本金利潤率：%；無償資金償還期: 3年；投資回收期：。動態(tài)指標全部投資: 財務內部收益率：%。財務凈現值（ic=8%）：。由以上指標可以看出，投資利潤率較好，說明項目投資對國家積累的貢獻水平較高；財務內部收益率較高，項目區(qū)養(yǎng)殖戶經濟收益好，投資回收期估算表明項目投資能按時回收；項目IRR大于行業(yè)基準收益率，其他指標高于行業(yè)基準要求，有超額盈余，該項目實施財務上可行。詳見表（5）《項目財務現金流量表》六、清償能力分析項目財政有償資金償還按財政規(guī)定的還款計劃執(zhí)行，于第二年、第三年分別償還50%，償還金額為345萬元。財務分析表明，項目有能力按時償還。還款資金來源為利潤、折舊和攤銷費用。項目具有較強的還款能力。七、不確定性分析盈虧平衡分析（BEP） 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）=11%； 項目達產11%，項目保本經營。 敏感性分析對項目所得稅前全部投資進行敏感性分析，%(稅前)，對固定資產投資作提高5%、經營成本提高5%、銷售價格降低的單因素變化對內部收益率的敏感性分析。見《敏感性分析表》敏感性分析表明，經營成本、產品銷售價格和固定資產投資的變化對該項目的經濟效益沒有有較明顯的影響，說明項目具有較強的市場適應性和抗風險能力。序號不確定因素變化率變化率基本方案變化率變化率　　10%%0%%10%1投資172經營成本3銷售價格敏感性分析表敏感性分析圖八、 結論通過對項目經濟效益的分析及各項指標的測算表明，財務內部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準投資回收期，從敏感性分析看，該項目具有較強的盈利能力和抗風險能力，項目實施在財務上可行。第八章 社會與生態(tài)效益評價一、社會效益評價開魯縣農業(yè)的主導產業(yè)是玉米種植業(yè)，糧食轉化能力低，嚴重制約著地方經濟大發(fā)展和農牧民增收，加快農村產業(yè)結構調整是開魯縣當前農村工作中的重要任務。本項目通過鵝產業(yè)龍頭企業(yè)的帶動，可改變當地較單一的種植業(yè)結構，引導農牧民從傳統(tǒng)的種植業(yè)向效益高的養(yǎng)殖業(yè)方向發(fā)展，同時，鵝產業(yè)的發(fā)展，可充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢，進一步優(yōu)化當地畜牧業(yè)結構，將當地的自然資源優(yōu)勢變?yōu)榻洕鷥?yōu)勢，提高農牧業(yè)整體效益，促進農村產業(yè)結構調整。同時，食品加工業(yè)通遼市重點打造的六大優(yōu)勢產業(yè)集群之一，某食品有限責任公司作為當地鵝產業(yè)的龍頭企業(yè)，建有年屠宰加工2000萬羽草原白鵝的現代化生產線，生產的科爾沁草原白鵝被中國綠色食品發(fā)展中心認定為綠色食品A級產品、被某自治區(qū)農畜產品認定委員會認定為名牌產品，產品供不應求，但當地養(yǎng)鵝業(yè)生產能力不能滿足肉類加工業(yè)的原料要求。項目實施后，可解決當前加工企業(yè)原料不足和龍頭企業(yè)與基地連接不緊的問題。對當地發(fā)展工業(yè)經濟，創(chuàng)建綠色工業(yè)城市、實現工業(yè)二次創(chuàng)業(yè)具有積極的意義。另外，肉類加工業(yè)的發(fā)展，可帶動其它相關產業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，對社會穩(wěn)定和地方財政收入的提高都有重要的意義。另外，養(yǎng)鵝業(yè)是廣大農牧民投資小、風險小、見效快、效益穩(wěn)的致富項目。項目的實施，既可增加項目區(qū)農牧民的經濟收入，加快少數民族貧困地區(qū)農牧民脫貧致富步伐，又可減輕國家對少數民族貧困地區(qū)的負擔，項目具有顯著的社會效益。二、生態(tài)效益評價 我國是世界上荒漠化危害最嚴重的國家之一，%，并以每年2460平方公里的速度擴展?？茽柷呱车卦谌珖秶鷥葘賴乐鼗哪貐^(qū)。長期以來，當地傳統(tǒng)的畜牧業(yè)生產方式，對草牧場造成了嚴重破壞，進一步加劇了草牧場的荒漠化。 本項目草原白鵝養(yǎng)殖實行舍飼，對周圍環(huán)境不造成影響。項目的實施，有利于大力發(fā)展本地區(qū)的草食畜禽業(yè)，優(yōu)化畜牧業(yè)產業(yè)結構，落實西部大開發(fā)“退耕還林還草”政策，促進本地區(qū)畜牧業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。對于保護草牧場、建設生態(tài)畜牧業(yè)具有積極的指導作用。第九章 項目組織與管理一、組織機構與運行機制開魯縣委、縣政府對鵝產業(yè)非常重視，把它當做一項調整農村產業(yè)結構，增加農民收入的重要舉措?？h政府和項目區(qū)都成立了相應的項目領導機構，由專人負責此項工作。項目運行按照市場經濟規(guī)則，建立產權明晰、責任明確、利益清楚的運行機制。本項目由縣政府統(tǒng)一協調，農業(yè)開發(fā)辦、農牧業(yè)局和某食品有限責任公司具體承辦，政府及有關部門主要發(fā)揮指導、協調和監(jiān)督作用，并在疫病防治、科技培訓及市場信息等方面提供服務。二、經營管理措施工程建設上采取招標方式，確保項目工程質量；項目資金管理上執(zhí)行國家農業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理辦法，達到“專戶、專帳、專人”三專管理。銷售產品嚴格按照國家食品衛(wèi)生標準，保質保量，達到“綠色”食品的標準。三、技術培訓加大技術培訓和指導。項目區(qū)要利用春季有利時機，抓好養(yǎng)鵝技術培訓?？萍寂嘤柤{入全縣科技培訓計劃，由某食品有限責任公司xx白鵝研究所統(tǒng)一組織安排，統(tǒng)一印制養(yǎng)鵝技術資料。通過培訓使每個養(yǎng)殖戶都有一名技術能手。第十章 可行性研究結論與建議一、研究結果概述建設規(guī)模項目建設年養(yǎng)殖草原白鵝100萬羽的養(yǎng)殖基地。形成年新增90萬羽草原白鵝的屠宰加工能力。 生產技術方案 項目采取“公司+基地+農戶”的生產經營模式，公司統(tǒng)一服務、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一定點屠宰、統(tǒng)一由企業(yè)面向經營市場。在生產中引進采用先進的飼養(yǎng)方式和先進的飼養(yǎng)管理技術。建設條件開魯縣飼草料資源豐富、畜牧業(yè)防疫體系健全、良種繁育技術先進、肉類加工企業(yè)加工能力較強。建設內容養(yǎng)殖優(yōu)質鵝100萬羽、建設鵝舍、建立鵝疾病防疫系統(tǒng)。市場條件鵝肉味甘平，補陰益氣，暖胃開津。鵝肉由于瘦肉率高，脂肪和膽固醇含量低，不飽和脂肪酸含量高，加上鵝是草食動物，抗病能力強，產品肉質風味好，無污染，被人們稱為綠色健康美味食品。隨著我國加入WTO后，鵝肉必將成為我國肉食品出口新的重要領域。我國雞肉等產品的出口，由于藥物殘留等問題，常常被退貨，而鵝肉則不存在這些問題。隨著鵝肉市場的不斷擴大，肉制品加工水平的不斷提高，羽絨制品的開發(fā)利用，鵝肥肝生產的出口創(chuàng)匯，以及鵝絨制品工業(yè)的悄然興起，結合農業(yè)產業(yè)結構調整和畜牧業(yè)生產結構的優(yōu)化，鵝產業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景。環(huán)境保護項目采用舍飼飼養(yǎng)、對通遼市草原白鵝養(yǎng)殖業(yè)起到示范作用，對于保護草牧場、建設生態(tài)畜牧業(yè)具有積極的意義。項目實施進度 項目建設期一年。 投資估算與資金籌措項目總投資1550萬元。其中：中央財政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)配套資金96萬元，市財政配套資金12萬元，旗縣財政配套12萬元，企業(yè)自籌1130萬元。固定資產投資中，中央財政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)配套資金96萬元，市財政配套資金12萬元，旗縣財政配套12萬元，企業(yè)自籌210萬元。流動資金920萬元，全部企業(yè)自籌。 二、研究結論項目的實施，對于促進項目區(qū)農村經濟產業(yè)化戰(zhàn)略的實施，加快糧食的就地轉化增值，保護廣大農牧民的利益和從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的積極性，提高農牧民收入和地方財政收入水平、加快少數民族貧困地區(qū)農牧民脫貧致富步伐等具有一定的推動作用。同時項目對當地農區(qū)畜牧業(yè)和生態(tài)畜牧業(yè)的建設具有一定的指導作用。項目建成達產后，年養(yǎng)殖草原白鵝100萬羽，企業(yè)新增屠宰加工草原白鵝90萬羽。項目建成達產后，年實現銷售收入3150萬元。項目正常年利潤總額358萬元。投資利潤率：%；投資利稅率：%；銷售利潤率: %；銷售利稅率：%；投資回收期：(含建設期1年)。財務評價結果表明，%，(ic=12%)，敏感性分析表明，本項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。本項目經濟效益較好，社會效益顯著，在財務上可行，建議采取措施盡快實施。46