【正文】 46。財務(wù)評價結(jié)果表明，%，(ic=12%)，敏感性分析表明，本項目具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力。項目正常年利潤總額358萬元。項目建成達產(chǎn)后，年養(yǎng)殖草原白鵝100萬羽，企業(yè)新增屠宰加工草原白鵝90萬羽。 二、研究結(jié)論項目的實施，對于促進項目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)化戰(zhàn)略的實施，加快糧食的就地轉(zhuǎn)化增值，保護廣大農(nóng)牧民的利益和從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的積極性，提高農(nóng)牧民收入和地方財政收入水平、加快少數(shù)民族貧困地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富步伐等具有一定的推動作用。固定資產(chǎn)投資中，中央財政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)配套資金96萬元，市財政配套資金12萬元，旗縣財政配套12萬元，企業(yè)自籌210萬元。 投資估算與資金籌措項目總投資1550萬元。環(huán)境保護項目采用舍飼飼養(yǎng)、對通遼市草原白鵝養(yǎng)殖業(yè)起到示范作用，對于保護草牧場、建設(shè)生態(tài)畜牧業(yè)具有積極的意義。我國雞肉等產(chǎn)品的出口，由于藥物殘留等問題，常常被退貨，而鵝肉則不存在這些問題。鵝肉由于瘦肉率高，脂肪和膽固醇含量低，不飽和脂肪酸含量高，加上鵝是草食動物，抗病能力強，產(chǎn)品肉質(zhì)風(fēng)味好，無污染，被人們稱為綠色健康美味食品。建設(shè)內(nèi)容養(yǎng)殖優(yōu)質(zhì)鵝100萬羽、建設(shè)鵝舍、建立鵝疾病防疫系統(tǒng)。在生產(chǎn)中引進采用先進的飼養(yǎng)方式和先進的飼養(yǎng)管理技術(shù)。形成年新增90萬羽草原白鵝的屠宰加工能力。通過培訓(xùn)使每個養(yǎng)殖戶都有一名技術(shù)能手。項目區(qū)要利用春季有利時機，抓好養(yǎng)鵝技術(shù)培訓(xùn)。銷售產(chǎn)品嚴格按照國家食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，保質(zhì)保量，達到“綠色”食品的標(biāo)準(zhǔn)。本項目由縣政府統(tǒng)一協(xié)調(diào)，農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、農(nóng)牧業(yè)局和某食品有限責(zé)任公司具體承辦，政府及有關(guān)部門主要發(fā)揮指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督作用，并在疫病防治、科技培訓(xùn)及市場信息等方面提供服務(wù)?？h政府和項目區(qū)都成立了相應(yīng)的項目領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，由專人負責(zé)此項工作。對于保護草牧場、建設(shè)生態(tài)畜牧業(yè)具有積極的指導(dǎo)作用。 本項目草原白鵝養(yǎng)殖實行舍飼，對周圍環(huán)境不造成影響?？茽柷呱车卦谌珖秶鷥?nèi)屬嚴重荒漠化地區(qū)。項目的實施，既可增加項目區(qū)農(nóng)牧民的經(jīng)濟收入，加快少數(shù)民族貧困地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富步伐，又可減輕國家對少數(shù)民族貧困地區(qū)的負擔(dān)，項目具有顯著的社會效益。另外，肉類加工業(yè)的發(fā)展，可帶動其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，對社會穩(wěn)定和地方財政收入的提高都有重要的意義。項目實施后，可解決當(dāng)前加工企業(yè)原料不足和龍頭企業(yè)與基地連接不緊的問題。本項目通過鵝產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)的帶動，可改變當(dāng)?shù)剌^單一的種植業(yè)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)農(nóng)牧民從傳統(tǒng)的種植業(yè)向效益高的養(yǎng)殖業(yè)方向發(fā)展，同時，鵝產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢，進一步優(yōu)化當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)結(jié)構(gòu)，將當(dāng)?shù)氐淖匀毁Y源優(yōu)勢變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，提高農(nóng)牧業(yè)整體效益，促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。序號不確定因素變化率變化率基本方案變化率變化率　　10%%0%%10%1投資172經(jīng)營成本3銷售價格敏感性分析表敏感性分析圖八、 結(jié)論通過對項目經(jīng)濟效益的分析及各項指標(biāo)的測算表明，財務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，該項目具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力，項目實施在財務(wù)上可行。 敏感性分析對項目所得稅前全部投資進行敏感性分析，%(稅前)，對固定資產(chǎn)投資作提高5%、經(jīng)營成本提高5%、銷售價格降低的單因素變化對內(nèi)部收益率的敏感性分析。項目具有較強的還款能力。財務(wù)分析表明，項目有能力按時償還。由以上指標(biāo)可以看出，投資利潤率較好，說明項目投資對國家積累的貢獻水平較高；財務(wù)內(nèi)部收益率較高，項目區(qū)養(yǎng)殖戶經(jīng)濟收益好，投資回收期估算表明項目投資能按時回收；項目IRR大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，有超額盈余，該項目實施財務(wù)上可行。動態(tài)指標(biāo)全部投資: 財務(wù)內(nèi)部收益率：%。詳見表4五、 盈利能力分析 根據(jù)《損益和利潤分配表》、《項目財務(wù)現(xiàn)金流量表》、《資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表》計算各項評價指標(biāo)。三、成本估算 詳見表3四、銷售收入、稅金及利潤項目年實現(xiàn)銷售收入3150萬元。項目所得稅0%。詳見表2《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》項目基準(zhǔn)收益率12%。二、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目建設(shè)期一年，當(dāng)年達產(chǎn)100%，達產(chǎn)后項目正常年飼養(yǎng)白鵝100萬羽。第七章 財務(wù)評價一、 財務(wù)評價的依據(jù)和說明《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第二版）《建設(shè)項目評價方法選編》《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告 編寫大綱》現(xiàn)行的財務(wù)和稅收政策?？辈煸O(shè)計費10萬元(主要用于可研、設(shè)計、建議書、施工圖等)項目資金結(jié)構(gòu)項目資金結(jié)構(gòu)為：項目總投資1550萬元。 投資使用計劃固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期全部投入，流動資金第一年全部投入。固定資產(chǎn)投資中，中央財政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)配套資金96萬元，市財政配套資金12萬元，旗縣財政配套12萬元，企業(yè)自籌210萬元。 項目總投資1550萬元。三、流動資金估算本項目流動資金采用擴大指標(biāo)估算法，正常年需流動資金為920萬元。其中防疫防病設(shè)備投資44萬元，飼草加工設(shè)備15萬元（50臺*3000元）其它費用31萬元。二、固定資產(chǎn)投資估算本項目建筑工程費用540萬元，其中鵝舍建設(shè)500萬元（為每個養(yǎng)鵝戶提供有償資金1000元，不足部分由養(yǎng)鵝戶投勞及投入部分建筑材料加以解決）；種鵝舍改造40萬元。 土建工程費用按該項目的建筑物結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要求，估算工程造價。第六章 投資估算與資金籌措一、估算依據(jù) 采用概算指標(biāo)法計算?；亟ǔ珊螅r(nóng)民可實現(xiàn)銷售收入3150萬元，扣除總成本2792萬元，可獲純利潤358萬元，%。目前鵝產(chǎn)品十分暢銷，產(chǎn)品供不應(yīng)求，發(fā)展鵝產(chǎn)業(yè)有著廣闊的發(fā)展空間。同時進行項目資金使用情況進行嚴格的審定，對發(fā)現(xiàn)的問題及時改正和處理。項目實施階段： 該項目總投資1550萬元，建設(shè)期為1年，其中固定資產(chǎn)投資630萬元。前期準(zhǔn)備階段：2005年1月底成項目建議書、可行性研究的編制工作；3月份上報可研，爭取批準(zhǔn)立項。通過科技措施的實施，進一步完善草原白鵝養(yǎng)殖的疫病防疫體系，降低養(yǎng)殖風(fēng)險，提高鵝肉的品質(zhì)，增加養(yǎng)殖戶的經(jīng)濟收入。不隨便到外地引種，以防帶回疫病，已引進的要隔離飼養(yǎng)觀察。 在疫病防病及治療上堅持預(yù)防為主的原則，及早接種疫苗，一旦發(fā)生疫情，要分病鵝和假定健康鵝分開管理，對已發(fā)病鵝采用中草藥制劑酊檸水緊急救護，對未發(fā)病鵝使用“鵝副粘病毒疫苗”緊急接種；１０～，大鵝每羽肌注1毫升，或種鵝產(chǎn)蛋前２０天時肌注０．５毫升／羽，疫苗可在常溫下避光保存，使用方便，免疫效果好。（二）防治措施通過實行嚴格的免疫制度，力爭做到不發(fā)生重大疫病，同時，確保在一旦發(fā)生重大疫情時，鵝疫病應(yīng)急指揮系統(tǒng)及相關(guān)部門能夠馬上啟動應(yīng)急機制，及時撲滅疫情。養(yǎng)鵝基地所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)獸醫(yī)站配備相應(yīng)的鵝疫病檢化驗設(shè)備和通訊、交通設(shè)備，儲備疫苗、藥品、診斷試劑、器械、防護用品等。 （一）項目建設(shè)內(nèi)容在xx白鵝研究所配備鵝疫病防治所需的全部的檢化驗設(shè)備和通訊、交通設(shè)備，使其達到對鵝疫病的快速診斷、檢驗和檢測能力。本項目在鵝的疫病防治中將充分利用這一體系。 應(yīng)用復(fù)合制劑，不但可以降解飼料中的農(nóng)藥殘留、激素類和抗生素類有害健康物質(zhì)，同時還可以提高飼料利用率，促進生長速度、提高肌體免疫力，改善鵝肉的內(nèi)在品質(zhì)和口感，特別是對鵝的羽絨可以增加光澤度。采用高科技手段，將八種特定的有益菌群復(fù)合在一起，解除了菌群之間的抗作用，增強了菌群的共生性，使產(chǎn)品的有效菌株數(shù)量達到國家規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。以達到增產(chǎn)的目的。同時施用生物肥，可以加速降解土壤中殘留的農(nóng)藥，從根本上改變土壤中的微生態(tài)，提高和恢復(fù)土壤中的微生物群的種類和數(shù)量，增加土壤的肥力，減少和不用化肥，從而達到使用土壤進入良性循環(huán)的目的。鵝屬于食草類家禽，利用水生飼料和豆科牧草為鵝提供充足的青飼料和粗飼料，其中水生飼料具有利用太陽能，通過光合作用，轉(zhuǎn)化為葉綠素，其轉(zhuǎn)化率是比較高的特點，以降低飼料成本，水生飼料生長旺季時，每畝水面可產(chǎn)4~5萬公斤青綠飼料。形成企業(yè)帶基地、基地連農(nóng)戶的發(fā)展模式，既保障企業(yè)有穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)的鵝源，增加農(nóng)牧民收入，又減輕農(nóng)牧民投資養(yǎng)鵝業(yè)的風(fēng)險，加快西部少數(shù)民族貧困地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富的步伐。公司對基地和農(nóng)戶提供“五統(tǒng)一”服務(wù)：統(tǒng)一管理、統(tǒng)一供雛、統(tǒng)一飼料供應(yīng)、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一屠宰加工、統(tǒng)一由企業(yè)面向經(jīng)營市場。在全縣發(fā)展專業(yè)戶5000戶，每個重點專業(yè)戶白鵝飼養(yǎng)量達到200只以上。主要建設(shè)內(nèi)容：養(yǎng)鵝基地養(yǎng)優(yōu)質(zhì)草原白鵝100萬羽、建設(shè)鵝舍、建立鵝疾病防疫系統(tǒng)。聘請某民族大學(xué)從事多年科研養(yǎng)鵝專業(yè)的專家教授做技術(shù)顧問，并且對養(yǎng)鵝專業(yè)戶進行科技培訓(xùn)，逐步培養(yǎng)成規(guī)?；曫B(yǎng)、集約化經(jīng)營、科學(xué)化管理的產(chǎn)業(yè)格局。解決的方案針對項目的制約因素，在項目實施當(dāng)中，有針對性地進行加強和完善。四、主要障礙因素及解決方案主要制約因素開魯縣養(yǎng)鵝業(yè)雖然有一定基礎(chǔ)，但是基礎(chǔ)設(shè)施和規(guī)模都待于進一步提高。項目區(qū)畜牧業(yè)科技服務(wù)體系健全，村、鄉(xiāng)畜牧科技服務(wù)網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)形成，同時某食品有限責(zé)任公司建有