【正文】 于可研、設(shè)計(jì)、建議書、施工圖等)項(xiàng)目資金結(jié)構(gòu)項(xiàng)目資金結(jié)構(gòu)為：項(xiàng)目總投資1550萬元。其中：中央財(cái)政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)財(cái)政配套資金96萬元，市財(cái)政配套資金12萬元，旗縣財(cái)政配套12萬元，企業(yè)自籌1130萬元。第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說明《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編》《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 編寫大綱》現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。建設(shè)單位提供的有關(guān)部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。二、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期一年，當(dāng)年達(dá)產(chǎn)100%，達(dá)產(chǎn)后項(xiàng)目正常年飼養(yǎng)白鵝100萬羽。項(xiàng)目正常年增加白鵝屠宰量90萬羽，新增銷售收入3150萬元。詳見表2《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率12%。項(xiàng)目增值稅0%。項(xiàng)目所得稅0%。項(xiàng)目建設(shè)期一年，生產(chǎn)期十二年，計(jì)算期十二年。三、成本估算 詳見表3四、銷售收入、稅金及利潤(rùn)項(xiàng)目年實(shí)現(xiàn)銷售收入3150萬元。項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額358萬元。詳見表4五、 盈利能力分析 根據(jù)《損益和利潤(rùn)分配表》、《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、《資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。靜態(tài)指標(biāo)投資利潤(rùn)率：%；投資利稅率：%；銷售利潤(rùn)率:%；銷售利稅率：%；資本金利潤(rùn)率：%；無償資金償還期: 3年；投資回收期：。動(dòng)態(tài)指標(biāo)全部投資: 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）：。由以上指標(biāo)可以看出，投資利潤(rùn)率較好，說明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平較高；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較高，項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)殖戶經(jīng)濟(jì)收益好，投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收；項(xiàng)目IRR大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，有超額盈余，該項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)上可行。詳見表（5）《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》六、清償能力分析項(xiàng)目財(cái)政有償資金償還按財(cái)政規(guī)定的還款計(jì)劃執(zhí)行，于第二年、第三年分別償還50%，償還金額為345萬元。財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目有能力按時(shí)償還。還款資金來源為利潤(rùn)、折舊和攤銷費(fèi)用。項(xiàng)目具有較強(qiáng)的還款能力。七、不確定性分析盈虧平衡分析（BEP） 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=11%； 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)11%，項(xiàng)目保本經(jīng)營(yíng)。 敏感性分析對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析，%(稅前)，對(duì)固定資產(chǎn)投資作提高5%、經(jīng)營(yíng)成本提高5%、銷售價(jià)格降低的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。見《敏感性分析表》敏感性分析表明，經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格和固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益沒有有較明顯的影響，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。序號(hào)不確定因素變化率變化率基本方案變化率變化率　　10%%0%%10%1投資172經(jīng)營(yíng)成本3銷售價(jià)格敏感性分析表敏感性分析圖八、 結(jié)論通過對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析及各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目實(shí)施在財(cái)務(wù)上可行。第八章 社會(huì)與生態(tài)效益評(píng)價(jià)一、社會(huì)效益評(píng)價(jià)某某縣農(nóng)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是玉米種植業(yè)，糧食轉(zhuǎn)化能力低，嚴(yán)重制約著地方經(jīng)濟(jì)大發(fā)展和農(nóng)牧民增收，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是某某縣當(dāng)前農(nóng)村工作中的重要任務(wù)。本項(xiàng)目通過鵝產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)的帶動(dòng)，可改變當(dāng)?shù)剌^單一的種植業(yè)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)農(nóng)牧民從傳統(tǒng)的種植業(yè)向效益高的養(yǎng)殖業(yè)方向發(fā)展，同時(shí)，鵝產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步優(yōu)化當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)結(jié)構(gòu)，將當(dāng)?shù)氐淖匀毁Y源優(yōu)勢(shì)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，提高農(nóng)牧業(yè)整體效益，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。同時(shí)，食品加工業(yè)**市重點(diǎn)打造的六大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集群之一，某某食品有限責(zé)任公司作為當(dāng)?shù)伫Z產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)，建有年屠宰加工2000萬羽草原白鵝的現(xiàn)代化生產(chǎn)線，生產(chǎn)的科爾沁草原白鵝被中國(guó)綠色食品發(fā)展中心認(rèn)定為綠色食品A級(jí)產(chǎn)品、被自治區(qū)農(nóng)畜產(chǎn)品認(rèn)定委員會(huì)認(rèn)定為名牌產(chǎn)品，產(chǎn)品供不應(yīng)求，但當(dāng)?shù)仞B(yǎng)鵝業(yè)生產(chǎn)能力不能滿足肉類加工業(yè)的原料要求。項(xiàng)目實(shí)施后，可解決當(dāng)前加工企業(yè)原料不足和龍頭企業(yè)與基地連接不緊的問題。對(duì)當(dāng)?shù)匕l(fā)展工業(yè)經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)建綠色工業(yè)城市、實(shí)現(xiàn)工業(yè)二次創(chuàng)業(yè)具有積極的意義。另外，肉類加工業(yè)的發(fā)展，可帶動(dòng)其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和地方財(cái)政收入的提高都有重要的意義。另外，養(yǎng)鵝業(yè)是廣大農(nóng)牧民投資小、風(fēng)險(xiǎn)小、見效快、效益穩(wěn)的致富項(xiàng)目。項(xiàng)目的實(shí)施，既可增加項(xiàng)目區(qū)農(nóng)牧民的經(jīng)濟(jì)收入，加快少數(shù)民族貧困地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富步伐，又可減輕國(guó)家對(duì)少數(shù)民族貧困地區(qū)的負(fù)擔(dān)，項(xiàng)目具有顯著的社會(huì)效益。二、生態(tài)效益評(píng)價(jià) 我國(guó)是世界上荒漠化危害最嚴(yán)重的國(guó)家之一，%，并以每年2460平方公里的速度擴(kuò)展?？茽柷呱车卦谌珖?guó)范圍內(nèi)屬嚴(yán)重荒漠化地區(qū)。長(zhǎng)期以來，當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)的畜牧業(yè)生產(chǎn)方式，對(duì)草牧場(chǎng)造成了嚴(yán)重破壞，進(jìn)一步加劇了草牧場(chǎng)的荒漠化。 本項(xiàng)目草原白鵝養(yǎng)殖實(shí)行舍飼，對(duì)周圍環(huán)境不造成影響。項(xiàng)目的實(shí)施，有利于大力發(fā)展本地區(qū)的草食畜禽業(yè)，優(yōu)化畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，落實(shí)西部大開發(fā)“退耕還林還草”政策，促進(jìn)本地區(qū)畜牧業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。對(duì)于保護(hù)草牧場(chǎng)、建設(shè)生態(tài)畜牧業(yè)具有積極的指導(dǎo)作用。第九章 項(xiàng)目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行機(jī)制某某縣委、縣政府對(duì)鵝產(chǎn)業(yè)非常重視，把它當(dāng)做一項(xiàng)調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入的重要舉措?？h政府和項(xiàng)目區(qū)都成立了相應(yīng)的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。項(xiàng)目運(yùn)行按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，建立產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)任明確、利益清楚的運(yùn)行機(jī)制。本項(xiàng)目由縣政府統(tǒng)一協(xié)調(diào)，農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、農(nóng)牧業(yè)局和某某食品有限責(zé)任公司具體承辦，政府及有關(guān)部門主要發(fā)揮指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督作用，并在疫病防治、科技培訓(xùn)及市場(chǎng)信息等方面提供服務(wù)。二、經(jīng)營(yíng)管理措施工程建設(shè)上采取招標(biāo)方式，確保項(xiàng)目工程質(zhì)量；項(xiàng)目資金管理上執(zhí)行國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金管理辦法，達(dá)到“專戶、專帳、專人”三專管理。銷售產(chǎn)品嚴(yán)格按照國(guó)家食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，保質(zhì)保量，達(dá)到“綠色”食品的標(biāo)準(zhǔn)。三、技術(shù)培訓(xùn)加大技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。項(xiàng)目區(qū)要利用春季有利時(shí)機(jī)，抓好養(yǎng)鵝技術(shù)培訓(xùn)?？萍寂嘤?xùn)納入全縣科技培訓(xùn)計(jì)劃，由某某食品有限責(zé)任公司某某白鵝研究所統(tǒng)一組織安排，統(tǒng)一印制養(yǎng)鵝技術(shù)資料。通過培訓(xùn)使每個(gè)養(yǎng)殖戶都有一名技術(shù)能手。第十章 可行性研究結(jié)論與建議一、研究結(jié)果概述建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目建設(shè)年養(yǎng)殖草原白鵝100萬羽的養(yǎng)殖基地。形成年新增90萬羽草原白鵝的屠宰加工能力。 生產(chǎn)技術(shù)方案 項(xiàng)目采取“公司+基地+農(nóng)戶”的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，公司統(tǒng)一服務(wù)、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一定點(diǎn)屠宰、統(tǒng)一由企業(yè)面向經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)。在生產(chǎn)中引進(jìn)采用先進(jìn)的飼養(yǎng)方式和先進(jìn)的飼養(yǎng)管理技術(shù)。建設(shè)條件某某縣飼草料資源豐富、畜牧業(yè)防疫體系健全、良種繁育技術(shù)先進(jìn)、肉類加工企業(yè)加工能力較強(qiáng)。建設(shè)內(nèi)容養(yǎng)殖優(yōu)質(zhì)鵝100萬羽、建設(shè)鵝舍、建立鵝疾病防疫系統(tǒng)。市場(chǎng)條件鵝肉味甘平，補(bǔ)陰益氣，暖胃開津。鵝肉由于瘦肉率高，脂肪和膽固醇含量低，不飽和脂肪酸含量高，加上鵝是草食動(dòng)物，抗病能力強(qiáng)，產(chǎn)品肉質(zhì)風(fēng)味好，無污染，被人們稱為綠色健康美味食品。隨著我國(guó)加入WTO后，鵝肉必將成為我國(guó)肉食品出口新的重要領(lǐng)域。我國(guó)雞肉等產(chǎn)品的出口，由于藥物殘留等問題，常常被退貨，而鵝肉則不存在這些問題。隨著鵝肉市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，肉制品加工水平的不斷提高，羽絨制品的開發(fā)利用，鵝肥肝生產(chǎn)的出口創(chuàng)匯，以及鵝絨制品工業(yè)的悄然興起，結(jié)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和畜牧業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，鵝產(chǎn)業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景。環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目采用舍飼飼養(yǎng)、對(duì)**市草原白鵝養(yǎng)殖業(yè)起到示范作用，對(duì)于保護(hù)草牧場(chǎng)、建設(shè)生態(tài)畜牧業(yè)具有積極的意義。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期一年。 投資估算與資金籌措項(xiàng)目總投資1550萬元。其中：中央財(cái)政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)配套資金96萬元，市財(cái)政配套資金12萬元，旗縣財(cái)政配套12萬元，企業(yè)自籌1130萬元。固定資產(chǎn)投資中，中央財(cái)政資金300萬元（其中無償資金75萬元），自治區(qū)配套資金96萬元，市財(cái)政配套資金12萬元，旗縣財(cái)政配套12萬元，企業(yè)自籌210萬元。流動(dòng)資金920萬元，全部企業(yè)自籌。 二、研究結(jié)論項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)于促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化戰(zhàn)略的實(shí)施，加快糧食的就地轉(zhuǎn)化增值，保護(hù)廣大農(nóng)牧民的利益和從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的積極性，提高農(nóng)牧民收入和地方財(cái)政收入水平、加快少數(shù)民族貧困地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富步伐等具有一定的推動(dòng)作用。同時(shí)項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)區(qū)畜牧業(yè)和生態(tài)畜牧業(yè)的建設(shè)具有一定的指導(dǎo)作用。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年養(yǎng)殖草原白鵝100萬羽，企業(yè)新增屠宰加工草原白鵝90萬羽。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)銷售收入3150萬元。項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額358萬元。投資利潤(rùn)率：%；投資利稅率：%；銷售利潤(rùn)率: %；銷售利稅率：%；投資回收期：(含建設(shè)期1年)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明，%，(ic=12%)，敏感性分析表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，社會(huì)效益顯著，在財(cái)務(wù)上可行，建議采取措施盡快實(shí)施。46