【正文】 （2）職能劃分a、董事會為法人代表，代表股東會、董事會行使所有者權益管理、總經(jīng)理在董事長領導下行使公司經(jīng)營管理權。董事長、總經(jīng)理工作須接受監(jiān)事會監(jiān)督和質(zhì)詢。b、各部門職責。行政財務部負責公司行政、公關、文書、后勤、保衛(wèi)等事務管理；負責公司資金、資產(chǎn)、投融資、稅務、工資福利金及二級企業(yè)財務、會計指導和監(jiān)督；負責與基地農(nóng)戶的合同管理和合同結(jié)算。戰(zhàn)略規(guī)劃部負責公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資項目規(guī)劃及相應的資源分配計劃的研究編制與管理；科技環(huán)保負責直接實施新產(chǎn)品開發(fā)、技術攻關質(zhì)量安全和環(huán)保工程組織實施，建立科技儲備，適時推出新產(chǎn)品新品種上市，負責對農(nóng)民技術服務的組織管理；人力資源部負責人才和種田農(nóng)民選擇、招聘、使用、考核、培訓、晉升規(guī)劃制度的制訂，建立人才知識庫，保護人才、尊重人才，提升人才競爭優(yōu)勢；業(yè)務培訓指導。 勞動定員項目建成后，種苗公司定員50人，儲蛋車間10人，收購及咸蛋黃加工人員200人，管理人員5人，技術人員10人。 經(jīng)營管理模式公司采用“公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，與移民養(yǎng)殖戶簽訂長期合同，確定鴨苗養(yǎng)殖數(shù)量，品種質(zhì)量、產(chǎn)品價格和鴨蛋交售時間，公司對移民養(yǎng)殖戶實行“四包”，即包良種供應，包疫病蟲防治、包技術服務，包鮮蛋和淘汰老鴨收購運銷，對移民養(yǎng)殖戶進行產(chǎn)業(yè)化全過程全方位服務。 經(jīng)營管理措施 生產(chǎn)管理按照國際有機農(nóng)業(yè)和國家禽標準規(guī)范管理，實行標準化，規(guī)范化管理。在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時，要有節(jié)能降耗等約束性指標，生產(chǎn)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效低耗生態(tài)安全的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場競爭力。 財務管理項目資金管理落實到單位法人代表，單項工程費用支出均由法人一支筆審批。嚴格執(zhí)行項目資金的專用制度和財務審計制度，保證資金?？顚Ｓ?、安全使用。提高項目資金使用效益。層層建立經(jīng)營利潤核算責任制，成本核算分解到崗到人，推行標準成本核算體系。 營銷管理公司主營優(yōu)質(zhì)蛋鴨鴨苗、鴨蛋收購、儲存和加工運銷，但必須按照市場原則，嚴格質(zhì)量管理，制定健全的質(zhì)量標準；實行內(nèi)部按質(zhì)論價核算和銷售，達不到質(zhì)量標準的必須淘汰出局，不計算產(chǎn)值收入和效益工資，由相關責任人承擔經(jīng)濟責任，部門負責人承擔連帶責任。 技術培訓投產(chǎn)前實行全員對口培訓，考試、考核達標方能上崗。投產(chǎn)后根據(jù)不同崗位對人員素質(zhì)的不同要求，采取不同的培訓方式。企業(yè)管理人員是企業(yè)發(fā)展的中堅力量，不斷提高經(jīng)營管理決策能力、組織協(xié)調(diào)能力、開拓創(chuàng)新能力和市場應變能力，主要以進修、派出考察及自學為主，脫產(chǎn)學習國輔；技術人員要求全面系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術，不斷進行知識更新，提高技術創(chuàng)新能力為主目的，采取短期培訓、進修深造、多參加技術攻關和交流活動等方式不斷提高技術創(chuàng)新水平；工人要求能熟練地完成所從事的工作。采取現(xiàn)場培訓、現(xiàn)場指導、脫產(chǎn)素質(zhì)教育等方法進行培訓，不斷提高智能技術水平；對基地移民養(yǎng)殖戶，實行集中培訓和現(xiàn)場指導相結(jié)合，以就地培訓為主，固定技術人員，服務到戶，包教包會。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動保護按照《勞動法》規(guī)定、企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護措施。公司要向所有員工提供符合國家勞動保護法規(guī)和標準的工作環(huán)境，以保障員工的人身安全和健康，發(fā)給員工勞動保護用品。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關企業(yè)勞動管理的規(guī)定預以補償。每個崗位、每道工序都要明確操作規(guī)程，對每個員工都要，崗前培訓，精通技術操作規(guī)程，身體力行，力爭零事故。廠區(qū)車間生產(chǎn)管理人員都要定期進行健康檢查，取得個人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育職工講究個人衛(wèi)生，保護公共衛(wèi)生，統(tǒng)一著裝上班，杜絕外部有害物質(zhì)傳入車間。項目區(qū)道路要求平坦、地面硬化無積水、實現(xiàn)園林化，廠區(qū)內(nèi)無灰塵飛揚；廁所一律采用環(huán)保型廁所，無污水排出；地面勤于消毒清洗，經(jīng)常保持清潔，垃圾廢棄物分類按時運送集中處理、循環(huán)利用。嚴格廠區(qū)衛(wèi)生防疫和動物檢疫制度，確保食品安全衛(wèi)生生產(chǎn)。 消防項目建設前，將消防通道納入規(guī)劃；項目建成后，將配備專門的消防器具和義務消防員，教育職工樹立消防意識，確?；馂牡牧惆l(fā)生率。47第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)（1） 國家發(fā)展改革委員會、建設部的發(fā)改投資（2006）1325號文件《關于印發(fā)建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》；（2） 土建工程根據(jù)《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當?shù)赝惞こ坦浪阒笜诉M行估算；（3） 加工機械設施安裝按湖南省安裝定額資料計算；（4） 設備購置費用按設備生產(chǎn)廠家報價估算；（5） %計算；（6） 銀行借款利率按同期中國人民銀行公布的利率為標準。 投資估算總投資=新增固定資產(chǎn)總投資+鋪底流動資金 = +=。項目評價總投資=新增固定資產(chǎn)總投資+新增流動資金= +=。 建設投資（其中：，，其他費用73萬元）。 流動資金參照類似項目的流動資金占用情況，結(jié)合項目的特點估算，項目達產(chǎn)后。 資金來源申請湖南省移民開發(fā)管理局扶持資金600萬元，資金全部用于大源渡庫區(qū)蛋鴨移民示范養(yǎng)殖基地的基礎設施建設。申請國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目財政資金200萬元，其中：無償資金50萬元，有償資金150萬元，%計算。 國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目地方財政配套資金地方財政共需配套資金100萬元，其中無償資金25萬元，有償資金75萬元。%計算。 自籌資金及來源；向銀行借款400萬元，按中國人民銀行公布的借款利率計算。 資金使用和管理 財政資金使用和管理（1）財政無償資金使用和管理財政無償資金675萬元，用于大源渡庫區(qū)蛋鴨移民示范養(yǎng)殖基地的基礎設施建設600萬元，科技措施費70萬元，前期工作費5萬元。對于財政資金，實行報賬制，專人管理、專戶儲存、專賬核算、專款專用，嚴格財政紀律，省、市財政局和移民開發(fā)局負責對項目資金使用進行監(jiān)管，確保資金的?？顚Ｓ谩＃?）財政有償資金使用和管理中央和省市縣財政資金共300萬元，其中有償資金225萬元，主要用于土建工程和儀器設備購置，其償還來源主要是折舊與攤銷費、未分配利潤等。計劃從第5年（含建設期）開始償還，每年還本50%，兩年還清。（3）銀行貸款的使用和管理向政策性銀行或商業(yè)銀行的400萬元貸款主要用于土建工程和儀器設備購置，其償還來源主要是折舊與攤銷費、未分配利潤等。計劃從第1年（含建設期）開始償還，每年還本付息，五年還清，每年應償還本金80萬元。對于銀行貸款，公司將嚴格按照貸款的協(xié)議使用，并確保按時還本付息。 自籌資金使用和管理為確保項目資金?？顚Ｓ?，擬將自籌資金預先打入財政專門賬戶，參照財政無償資金實行報賬制，自覺接受農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主管部門的監(jiān)管。第九章 財務評價第九章 財務評價 財務評價依據(jù)財務評價是根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設部2006年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價——方法與參數(shù)》（第三版）中的有關規(guī)定進行測算。項目分析計算期為12年，其中建設期1年，第2年達到70%設計生產(chǎn)能力,第3年達100%設計生產(chǎn)能力，達到設計能力的生產(chǎn)時間為10年。項目基準收益率為10%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當前的市場價格。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入項目投產(chǎn)后，年銷售蛋鴨雛苗70萬羽，價格4元/羽，計年銷售收入280萬元；出籠淘汰蛋鴨10萬羽，價格25元/羽，計年銷售收入250萬元；存儲、加工鴨蛋10000萬枚，計年銷售收入7500萬元。 營業(yè)稅金和附加費根據(jù)國家及地方有關稅收的規(guī)定，項目應繳納的稅金及附加主要有：增值稅、城市維護建設稅和教育費附加，稅率分別為13%、5%和3%， 萬元。所得稅率為25%。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算⑴原材料、輔助材料、燃料、動力的價格參照當?shù)赝惍a(chǎn)品的市場價格進行計價，單位消耗根據(jù)生產(chǎn)需要進行估算。⑵折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按25年直線折舊，殘值率5%，設備及其它工程按10年直線折舊，殘值率5%，無形資產(chǎn)按5年進行攤銷。⑶修理費用根據(jù)項目的特點，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固定資產(chǎn)的3%左右估算。⑷工資及福利根據(jù)當?shù)氐墓べY與福利水平， 萬元。 項目總成本估算項目總成本費用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出、資金占用費支出、其他費用等。⑴利息支出：本項目投產(chǎn)后，主要靠自身發(fā)展的積累，而無需借款，故沒有利息支出。⑵資金占用費支出：項目投產(chǎn)后，財政有償資金的占用費開支（即財政有償資金應計的利息）。⑶其他費用：包括企業(yè)管理費用、技術開發(fā)費和相關營銷費用，參照類似項目以及本企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)，%估算。項目總成本費用估算見附表5。 經(jīng)營成本估算項目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費用等成本。根據(jù)資料進行統(tǒng)計分析，結(jié)合項目所在地實際進行估算，該項目經(jīng)營成本見附表5。 財務效益分析 盈利能力分析⑴利潤及利潤分配該項目建成后，正常年的銷售收入為8030萬元（項目利潤及利潤分配見附表7），扣除繳納的所得稅（所得稅稅率25%）。根據(jù)有關規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按10%提取盈余公積金，按5%提取公益金。根據(jù)項目的投資及利潤情況計算的項目經(jīng)濟效益靜態(tài)指標如下：投資利潤率=年利潤總額/項目評價總投資100%= / 100%=%⑵財務現(xiàn)金流量見附表8，根據(jù)該表計算以下財務指標：所得稅后財務凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按10%）=所得稅后財務內(nèi)部收益率= %所得稅后投資回收期（不含建設期）= %，大于行業(yè)基準收益率10%，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明項目在財務上是完全可以接受的。 清償能力分析項目財政投入有償資金225萬元，銀行借款400萬元。項目的財政有償資金本息償還、貸款還本付息計算見附表9。項目償還來源主要有折舊和攤銷費，未分配利潤等。財政有償資金從第5年（含建設期）開始償還，每年還本50%，兩年還清。項目的銀行貸款計劃從第1年（含建設期）開始償還，每年還本付息，五年還清，每年應償還本金80萬元。本項目投產(chǎn)后的第三年就可達到正常生產(chǎn)能力，此時。由此可見，該項目具有較強的償債能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析（BEP）從該項目總成本費用估算表中得知，該項目建成達產(chǎn)后，，由此估算的盈虧平衡點為： 年固定總成本盈虧平衡點＝────────────────────────────100% 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 ＝────────────100%＝% 該項目建成投產(chǎn)營運后，由于固定成本低，營銷效益好，%時即可保本，維持項目經(jīng)營的盈虧平衡。 敏感性分析敏感性分析是對該項目經(jīng)濟效益計算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，從而測定該項目在激烈市場競爭中承受市場變化風險的能力。通過對單位售價、項目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經(jīng)濟效益最敏感的因素是經(jīng)營成本，其次是單位售價，投資的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表92。表92 敏感性分析結(jié)果表序號敏感因素及變化幅度稅后財務內(nèi)部收益率（%）稅后財務凈現(xiàn)值（萬元）稅后全部投資回收期（年）1基本方案2銷售價格5%3銷售價格+5%4經(jīng)營成本5%5經(jīng)營成本+5%6投資5%7投資+5%從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當最不利的因素發(fā)生時，即當市場情況發(fā)生變化，銷售價格下降5%時，%，遠遠高于目前商業(yè)銀行借款利率，說明項目具有較強的抗風險能力。 財務評價結(jié)論通過對項目進行財務經(jīng)濟分析計算，%，%，（稅前）。項目的財務效益較好，從財務上說是可行的。從不確定性分析計算來看，項目具有較強的抗風險能力。因此可以看出，本項目在經(jīng)濟上、技術上均是可行的。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目是一個拉動性強、輻射面廣、具有良好經(jīng)濟效益和廣泛社會效益的移民綜合開發(fā)項目和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。項目的建設有利于大源渡庫區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，可吸收大批庫區(qū)移民剩余勞動力的就業(yè)，并解決部分婦女就業(yè)，同時帶動保鮮、分級、包裝、加工、運輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和興起，可以解決部分下崗職工的就業(yè)問題，也可為當?shù)卣黾涌捎^的稅收。 庫區(qū)和安置區(qū)的移民綜合開發(fā)與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大庫區(qū)和安置區(qū)的主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整項目建成后，年新增供應優(yōu)質(zhì)蛋鴨雛苗70萬羽，處理淘汰蛋鴨10萬羽，新增1億枚鴨蛋的儲存能力和咸蛋黃的加工能力。這將有效的解決庫區(qū)和安置區(qū)的移民養(yǎng)殖農(nóng)戶的鴨苗供應不足、淘汰蛋鴨處置難和鴨蛋銷售的后顧之憂，也該地區(qū)的蛋鴨相關產(chǎn)品的深加工提供了充足的原料供應。因此，項目建設對庫區(qū)和安置區(qū)家禽業(yè)發(fā)展起到了較好的促進作用，這必將從根本上改變庫區(qū)和安置區(qū)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)布局。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目實行“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化運行模式，由公司提供鴨苗、飼養(yǎng)技術培訓，飼料、疫病防治技術及淘汰蛋鴨回收銷售等全過程的產(chǎn)、供、銷一條龍服務。項目實施后，可以為移民直接增收1億元以上。通過蛋鴨養(yǎng)殖及鴨蛋制品深加工，使農(nóng)民增收、企業(yè)增效，為農(nóng)村經(jīng)濟培育新的增長點。同時還可以帶動加工業(yè)、運輸業(yè)和市場信息流動產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于加快庫區(qū)和安置區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程。 輻射帶動能力分析項目實施單位秉著服務農(nóng)戶，讓利農(nóng)戶的原則，與移民養(yǎng)殖農(nóng)戶簽訂飼養(yǎng)合同，優(yōu)先優(yōu)惠提供鴨苗、飼料和技術指導，按高于市場價回收鴨蛋和淘汰蛋鴨。項目建設擬聯(lián)系庫區(qū)和安置區(qū)20000戶移民養(yǎng)鴨專業(yè)戶，發(fā)展蛋鴨養(yǎng)殖，公司與農(nóng)戶簽訂合同，實現(xiàn)公司與農(nóng)戶雙贏，充分發(fā)揮養(yǎng)鴨農(nóng)戶的輻射帶動。通過規(guī)模養(yǎng)殖專業(yè)戶間接帶動，兩戶帶1戶共可帶動10000戶。 移民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 移民增收項目建成后，將直接和間接帶動20000戶庫