【正文】 13)不亂丟雞尸 (須經無害化處理，雞糞需生物熱發(fā)后再利用)。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據⑴專門機構發(fā)布的建設工程造價費用構成、估算指標、計算方法及其他有關計算工程造價的文件；⑵專門機構發(fā)布的工程建設其他費用計算辦法和費用標準，以及政府部門發(fā)布的物價指數；⑶項目建筑工程費用按襄樊市現行建筑造價擴大指標進行估算；⑷項目所需的配套設備，按其生產廠家報價資料進行估算；⑸項目安裝費用按各單位工程安裝費率進行計算；⑹擬建項目各單項工程的建筑內容及工程量。 投資估算經測算，該擴建項目總投資ＸＸ萬元，其中：固定資產投資ＸＸ萬元,流動資金投資ＸＸ萬元。具體投資明細見附表2《建設投資估算表》及其附表和附表4《資金籌措及使用計劃表》?！　　≡摂U建項目固定資產總投資ＸＸ萬元，其中土建工程投資ＸＸ萬元，設備購置及安裝調試費ＸＸ元，科技措施投資ＸＸ萬元，漲價預備費及建設期利息ＸＸ萬元。具體明細見附表2《建設投資估算表》及其附表?！?　　本擴建項目建成后另需新增流動資金投資Ｘ萬元，主要用于購買飼料及疫苗。其中:鋪底流動資金Ｘ萬元?！?　　資金來源 申請財政資金Ｘ萬元,其中中央財政資金Ｘ萬元,地方財政配套資金Ｘ萬元。從項目單位財政狀況看，200Ｘ年12月底企業(yè)資產總額Ｘ萬元，其中流動資產Ｘ萬元，資產負債率X%，符合投資方向。同時流動資金的投入是在前期正式投產運營中陸續(xù)投入的，所以企業(yè)具有很強的資金籌措能力，完全有能力支付Ｘ萬元的自籌資金。　　　資金使用和管理 　 　　財政資金使用和管理 資金的使用計劃：該擴建項目總投資Ｘ萬元，其中土建工程投資經X萬元，設備購置及安裝調試費Ｘ萬元，科技措施投資Ｘ萬元，漲價預備費及建設期利息Ｘ萬元,流動資金投入Ｘ萬元?！　∝斦袃敓o償資金使用和管理如下： 　　(1)使用范圍：財政有償資金用于項目固定資產投資，主要是土建部分和引進設備。無償資金用于項目可行性研究和初步設計及實施方案所需費用，新品種、新技術的引進、示范和培訓所發(fā)生的費用，以及部分必要的公益性基礎設施投入中。(2)項目資金的管理：建設專戶專賬，實行專人專管，建立項目資金使用監(jiān)督審計制度；嚴格按照國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目資金使用和管理辦法的要求，根據項目進度和完成情況進行不定期監(jiān)督檢查。(3)有償財政資金還款措施：為保證財政有償資金的歸還，財政有償資金實行資產抵押制；二是制定還款計劃，在項目有償資金還款期前，建立還款資金儲備專賬，雷打不動，確保按時足額還款和付清占用費；三是加強項目運行管理，提高企業(yè)運行效率，保證企業(yè)將來有充足的財力還款。 (4)有償資金還款計劃：有償資金額度為X萬元，每年年底付清當年資金占用費，XXXX年底一次性還清全部有償資金。企業(yè)經營利潤已經積累了X年，還款能力已經具備，按時還清有償使用資金完全有保障?！　　　　∽曰I資金使用和管理 　　　項目單位自籌資金Ｘ萬元作為固定資產和流動資金投入，主要用于擴建ＸＸ公司的固定資產建設及建成投產后的流動資金周轉。第九章 財務評價 財務評價依據（1）國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數（第二版）》；（2）國家計委編寫的《投資項目可行性研究指南》（3）各項原材料、燃料及動力消耗均按生產工藝定額及襄樊市現行價格計算。　 （1）固定資產采用平均年限法分類進行折舊，預備費、建設期利息按比例分攤到各折舊類別中，房屋建筑物按40年折舊，設備、漲價預備費及建設期利息按15年折舊,科技投資按5年攤銷。（2）該項目財務估算按國家現行的《工業(yè)企業(yè)財務制度》執(zhí)行，管理費用和銷售費用按財務管理制度要求標準實報實銷，財務費用提取攤銷。（3）項目建設期1年，計算期10年，財務基準收益率為8%，按照現行的財務制度和稅收制度進行評價。　 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算　營業(yè)收入價格預測考慮到市場因素，該項目投入、產出的相對價格不會有太大變化，且通貨膨脹對投入和產出兩個方面，將會產生影響，故財務評價中所有投入、產出的價格均采用當地20052008年三年市場平均價格為基價。項目建成后，將年增欄蛋雞52080只，按96%的育成率計算，年增存欄蛋雞50000只，每只蛋雞年產蛋率按86%計算，雞蛋銷售價格按7元/公斤計算，；每年蛋雞淘汰率按95%計算，淘汰蛋雞銷售價格按9元/每公斤計算，淘汰雞均重按2公斤計算。 雞糞銷售按平均每只雞每年1元計算,雞糞銷售年增加收入5萬元。具體明細見附表71《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。　 　　營業(yè)稅金及附加 按照國家財稅有關規(guī)定，蛋雞養(yǎng)殖不繳納除企業(yè)所得稅外的其他稅種，企業(yè)所得稅稅率為25%。具體明細見附表7《利潤及利潤分配表》?！? 　總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算飼料成本:按料蛋比1:,。后備雞培育成本: (含雞苗成本、育雛期飼料及防疫成本)。防疫保健成本:。燃料動力及水:。制造費用:。工資福利:按每5000只蛋雞1個飼養(yǎng)員，每個飼養(yǎng)員每月1000元計算。副產品回收收入: (含淘汰雞銷售收入和雞糞銷售收入)。詳見附表51《單位產品成本表》。　項目總成本估算 本項目建成后，將年增欄蛋雞52080羽，按96%的育成率計算，年增存欄蛋雞50000羽。項目建成第一年，按設計生產能力的70%計算，以后各年按設計生產能力的100%計算。飼料消耗費用=5萬羽*48公斤/頭*雞苗費用=5萬羽*3元/羽=15萬元折舊:具體明細見附表5《固定資產折舊及無形和遞延資產攤銷估算表》水電費:按每只雞每年1元計算。工資及福利費:按10人，每人每月1000元計算。修理費:按一定比例，每年遞增，隨著生產期的增長而增加；防疫保健費：按每只雞2元/年計算；利息支出：%利率計算；其他雜費：按每只1元/年計算詳見附表5《總成本費用估算表》　經營成本估算 項目正常年成本費用XXX萬元，年經營成本XXX萬元，詳見附表5《總成本費用估算表》。　 X 財務效益分析　　 盈利能力分析本項目投資利潤率為X%，；稅后財務內部收益率X%；稅后財務凈現值Ｘ元，詳見附表81《項目投資現金流量表》?！　　∏鍍斈芰Ψ治?　 項目有償使用資金X萬元，計劃項目實施第5年年末一次性還本X萬元，當年發(fā)生的資金占用費當年支付，償還有償資金來源依次用稅后利潤及資產折舊?！?銷售收入 銷售收入 總成本 %固定成本70萬元 生產能力盈虧平衡圖 　不確定性分析 　　　盈虧平衡分析 　　企業(yè)在正常年份，以蛋雞為分析對象，且假定收購價和銷售價格不變：銷售單價：7元/公斤單位成本：利潤：每只蛋雞年產蛋量=365*固定成本：70萬元盈虧平衡點：%盈虧平衡銷售數量:盈虧平衡銷售收入:盈虧平衡銷售單價：　敏感性分析 　 需要編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。以影響項目經濟效益的產品銷售收入和經營成本等主要因素變化進行敏感性分析,見附圖敏感性分析表變動因素變動幅度評價指標備注投資利潤率(%)投資回收期(年)基本方案稅后銷售收入+5%稅后+10%稅后經營成本+5%稅后10%稅后分析表明：項目銷售收入和經營成本都是非常敏感要素，在其它因素不變的情況下，當銷售收入增加5%時，%，；當銷售收入增加10%時，%。當經營成本增加5%時，%，；當經營成本減少10%時，%，；因此企業(yè)應不斷拓寬經營渠道，嚴格控制成本，以回避經營風險。 從財務評價和盈虧平衡性來看，項目盈利水平高于行業(yè)平均水平，低于同行盈虧平衡點，經營期內財務狀況較好，具有一定的盈利能力和抗風險能力，項目在財務上是可行的。 　　　 第十章 社會效益分析本項目為綠色無公害食品加工項目，在加快新農村建設的新時期，有利于農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時項目具有較高的經濟效益與社會效益，有利于農村的穩(wěn)定發(fā)展，有利于生態(tài)環(huán)境建設。 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析該項目的實施可加快農業(yè)結構調整和標準化生產速度，有力地推動產業(yè)化進程，壯大主導產業(yè)。通過對良種雞蛋養(yǎng)殖，需要400萬噸的玉米作為生產飼料,將帶動基本地種植玉米10萬畝,年增加農民收入120多萬元。企業(yè)將不斷地建立養(yǎng)殖基地，實施標準化生產。輻射帶動專業(yè)養(yǎng)殖戶200戶,零散養(yǎng)殖戶1500多戶，促進產業(yè)結構調整和農村經濟持續(xù)性發(fā)展，有效地促進項目區(qū)新農村建設。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現代農業(yè)項目采取產業(yè)化生產，一體化經營管理模式，ＸＸ公司通過與客戶簽訂供應合同，再安排基地養(yǎng)殖，與農戶簽訂產銷合同，實行訂單養(yǎng)殖，由單位統一供應雞苗、飼料、藥品、技術，統一收購雞蛋，有利于蛋雞品種結構戰(zhàn)略性調整，優(yōu)化蛋雞養(yǎng)殖結構，有利于加速養(yǎng)殖新技術的推廣和普及，有利于把蛋雞的養(yǎng)殖、銷售環(huán)節(jié)聯結起來，有效的推動蛋雞養(yǎng)殖的組織化程度，帶動蛋雞的規(guī)?；B(yǎng)殖和區(qū)域化布局,增加農民收入,實現企業(yè)和農民雙贏。 輻射帶動能力分析通過“合同契約式”做好企業(yè)與農戶的利益聯結機制，采取保護價收購和優(yōu)質優(yōu)價收購辦法，通過設立風險基金，利潤返還等形式大力推動訂單養(yǎng)殖，從而與農戶建立合理的利益聯結機制，即采取訂單發(fā)展蛋雞養(yǎng)殖，以合同約定的形式，ＸＸ公司以市場保護價回收，可極大地調動基地養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖積極性，企業(yè)由此獲得穩(wěn)定的貨源。 ＸＸ有限公司輻射全市ＸＸ個區(qū)，項目建成后，可輻射帶動良種雞養(yǎng)殖1800戶。 根據初算，項目建成后將直接帶動項目區(qū)實施十萬只蛋雞養(yǎng)殖，惠及專業(yè)養(yǎng)殖戶200戶,零散養(yǎng)殖戶1500戶，農業(yè)人口近萬人。與非項目區(qū)相比專業(yè)養(yǎng)殖戶每戶可增收6000元以上。零散養(yǎng)殖戶每戶可增收50元,。另外，可以帶動相關產業(yè)發(fā)展，如玉米、大豆、小麥、養(yǎng)殖業(yè)、運輸、銷售等行業(yè)，安排人員就業(yè)，可以增加本地區(qū)農民收入，綜合效益十分顯著。 農民增收、農業(yè)增效評價該項目上馬后，一是通過擴大生產規(guī)模，增強ＸＸ有限公司的知名度，能大幅度提高良種蛋雞市場競爭力，提升農副產品附加值，從而帶動我區(qū)蛋雞養(yǎng)殖和飼料加工企業(yè)的全面發(fā)展。二是網絡的核心層農戶達到1800戶左右。三是養(yǎng)雞場擴建投產后，為了獲得優(yōu)質的雞蛋，將大規(guī)模引進優(yōu)良蛋雞，并派出技術人員全程指導，收購價格高出市場價，農戶增收效益明顯。（1）在項目區(qū)大規(guī)模推廣優(yōu)質蛋雞，將有力的推動項目區(qū)的蛋雞品種改良，提高農戶養(yǎng)殖水平，對項目區(qū)傳統的蛋雞養(yǎng)殖具有極強的沖擊。通過直接的經濟利益提升，極大的提高當地農民對科技養(yǎng)殖的認識水平和重視程度。（2）ＸＸ有限公司是ＸＸ規(guī)模較大、品牌知名度較高、技術先進的養(yǎng)殖企業(yè)，該項目的上馬可以使ＸＸ有限公司產生較大的飛躍，總而言之，該項目的上馬對于提升ＸＸ市蛋雞養(yǎng)殖水平，可以產生良好的經濟效益和社會效益?！№椖繀^(qū)與非項目區(qū)相比優(yōu)勢十分明顯，一是通過ＸＸ有限公司和當地農業(yè)技術部門的技術人員直接幫扶，項目區(qū)農民對科技養(yǎng)殖的認識和掌握程度大大提高，二是項目區(qū)戶平增收大幅度增加，項目區(qū)與非項目區(qū)相比，戶均收入增加700元以上。