【正文】 設施技術原理、和設備技術操作規(guī)程開始，采用專家授課、理論考核、新老職工現(xiàn)場操作示范培訓的辦法，經綜合考核合格后，發(fā)上崗證、持證上崗。并做到專家定期培訓，定期按操作規(guī)程檢查評定等級，不斷提高全體員工的技術水平和生產操作能力，全面完成項目的各項指標，不斷提高生產效率和經濟效益。本項目制定人員培訓計劃如下：2022 年 6 月 組織專家對人員進行蛋雞養(yǎng)殖技術培訓；2022 年 7 月 由雞舍設備供應商對就業(yè)人員進行設備技術原理和設備技術操作規(guī)程培訓；2022 年 8 月 對就業(yè)人員進行上崗考試測試；2022 年 8 月 由老員工進行現(xiàn)場操作示范培訓；2022 年 9 月后 即項目投產后進行不定期培訓和技術測評。通過以上人員培訓計劃，保證就業(yè)人員能夠在蛋雞養(yǎng)殖和管理方新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 29面能夠適應養(yǎng)殖場生產的需要，并且掌握相關技能。新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 30第六章 項目實施進度計劃 建設工期根據項目的工藝技術方案及工程建設規(guī)模，項目建設工程從項目可行性研究報告批準之日開始計算，通過初步設計、施工圖設計、設備訂貨、土建施工、設備安裝和調試、試運行到正式投產，計劃利用6 個月時間完成項目建設。 實施階段進度安排本項目在辦理項目備案手續(xù)后，抓緊主要設備的訂貨和初步設計工作，盡量縮短設備供貨和安裝時間，土建盡早提前施工，目的是實現(xiàn)采購、施工的合理交叉，縮短總的建設周期。本項目建設期 6 個月。2022 年 2 月3 月項目前期手續(xù)辦理；2022年 3 月底進行工程設計及招標工作，5 月正式動工建設，爭取在 2022年 8 月份工程竣工，在工程施工的同時進行相關設備的招標采購，2022 年 9 月完成設備調試，投產試運行。 實施進度計劃表項目實施進度安排見下表：新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 31項目實施進度表2022 年 2 月2022 年 9 月 時間 階段 2 3 4 5 6 7 8 9前期手續(xù)工程設計、招標土建施工設備采購調試投產試運行 項目實施管理采用工程項目現(xiàn)代化管理模式，即業(yè)主負責制、招投標制、工程監(jiān)理制。作為項目承擔單位的某養(yǎng)殖專業(yè)合作社按照業(yè)主負責制進行本項目建設。工程施工和設備制造安裝采用招投標制。項目建設過程中聘用有相應資質的監(jiān)理公司承擔工程監(jiān)理。確保本項目在費用、進度、質量等各方面達到預期目標。新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 32第七章 項目效益分析 經濟效益分析 財務評價依據及有關說明（1）該項目經濟評價依據國家發(fā)改委和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數(shù)》 （第三版）規(guī)定的原則與方法進行。在市場需求預測、生產規(guī)模、產品方案、工藝技術方案、工程建設方案及實施計劃等基礎上進行項目的經濟評價。（2）項目計算期：12 年。（3）本項目建設期按 1 年考慮，第 2 年投產，生產率按設計生產能力的 80%計算，第 3 年達產。（4）本項目原材料、產品價格是按照目前市場實際銷售價格確定的。 （5）項目基準收益率為 12%。 銷售收入計算本項目銷售收入包括三部分：雞蛋銷售收入、淘汰雞銷售收入以及雞糞銷售收入。雞蛋銷售收入：項目新增年產雞蛋 300 萬枚，根據目前雞蛋市場價格，按 元/枚計算，預計全年雞蛋銷售收入 156 萬元；淘汰雞銷售收入：按每年淘汰雞 5000 只計算，按每只淘汰雞均重 5 斤，均價 元/斤計算，淘汰雞銷售收入 萬元；雞糞銷售收入：每立方米雞糞均價 60 元，平均每 300 只雞每新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 33個月產雞糞 1 立方米，即每只雞每月產糞量約 1/300 立方米，按新增一萬只蛋雞的養(yǎng)殖規(guī)模，預計年雞糞銷售收入約 萬元。綜上所述，預計本項目達產后可新增銷售收入 萬元。 銷售稅金及附加根據目前國家對養(yǎng)殖業(yè)的稅收政策，養(yǎng)殖產品屬農業(yè)生產者銷售的自產農產品，免征增值稅和營業(yè)稅；企業(yè)所得稅減半征收。 總成本費用的估算采用成本費用要素法分類測算。①原材料及輔助材料本項目主要原材料及輔助材料主要為飼料、接種疫苗等費用，根據類似項目情況和當前飼料、接種疫苗價格計算，正常年原材料及輔助材料的費用為 萬元。②燃料動力本項目主要消耗電、水，根據預計燃料動力的消耗量和當前市場價格計算，預計燃料費及水費為 萬元。③工資及福利根據設計方案確定的新增職工人數(shù) 26 人和每一職工人平均年工資及福利費計算。職工年平均工資福利費按 20220 元/人計算，工資福利費用為 萬元。④折舊、攤銷應計提的固定資產原值為 萬元。固定資產折舊按分類折舊法計算，建構筑物折舊年限 20 年，機械設備折舊年限 11 年，凈殘值率新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 34按 5%考慮，年計提 萬元/年。遞延資產按 5 年攤銷，年計提攤銷費為 萬元。⑤修理費修理費按折舊費的 50%計取，每年 萬元。⑥其他費用通過分析同行業(yè)各項費用數(shù)據，結合本項目生產規(guī)模、人員和設備等具體情況，分別預測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用。由于本項目性質，暫不考慮其他制造費用、其他管理費用；其他營業(yè)費用暫按銷售收入的 2%計提。預計達產年的其他費用估算為 萬元。⑦總成本費用總成本費用預測結果為達產年份總成本費用為 萬元，其中，固定成 萬元，可變成本 萬元。 利潤項目運營期內正常年利潤總額為 萬元，所得稅按 %計?。ㄆ髽I(yè)所得稅減半征收） ，稅后利潤為 萬元，盈余公積金公益金按年稅后利潤的 10%提取，年盈余公積金為 萬元。 財務評價盈利能力分析財務現(xiàn)金流量計算詳見附表 11《利潤和利潤分配表》和附表13《項目投資現(xiàn)金流量表》，據此計算以下財務指標：評價主要指標：新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 35（1）靜態(tài)指標① 投資利潤率（正常年） %② 靜態(tài)投資回收期（含建設期） 年（2）動態(tài)指標① 財務內部收益率 %（所得稅前）② 財務凈現(xiàn)值 萬元（所得稅前）③ 財務內部收益率 %（所得稅后）④ 財務凈現(xiàn)值 萬元（所得稅后）根據《利潤及利潤分配表》和《建設投資估算表》 ，可計算出以下指標：? 總投資收益率 =正常年息稅前利潤247。項目總投資=%? 資本金凈利潤率=正常年凈利潤 247。項目資本金=%資金來源及運用見附表 12《財務計劃現(xiàn)金流量表》 ，從該表中可以看出，項目計算期內各年資金均收支平衡，生產期各年均有盈余。項目計算期內累計盈余資金 元。不確定性分析（1）盈虧平衡分析新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 36BEP=年固定成本247。(銷售收入 可變成本銷售稅金及附加)100%=%經計算，當項目達到設計能力的 %時，企業(yè)生產經營即可保本，由此可見，項目盈虧平衡點較低，項目抗風險能力較強，但在以后的生產經營中也要制定科學的規(guī)模效應，加大產量才能保證企業(yè)最大化的獲利。（2）敏感性分析考慮到該項目在實施中有一些不確定因素的變化，就固定資產投資、經營成本、銷售價格三個主要因素，對內部收益率進行敏感性分析，取變化率為177。5%計算結果如下：敏感性分析表序號 項目不確定因素變化率（%）全部投資內部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內部收益率（稅后）敏感度系數(shù) 備注　 基本情況 　 　 　 　1 建設投資增加 5% 2 建設投資減少 5% 3 產品售價提高 5% 4 產品售價降低 5% 7 經營成本增加 5% 8 經營成本降低 5% 經以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內部收益率，其中銷售價格最為敏感，其次是經營成本，建設投資影響較小。新增 1 萬只蛋雞養(yǎng)殖擴建項目 可行性研究報告 37因此，該項目建成投產后，在經營工作中應制定先進的營銷策略，科學制定銷售價格，搞好銷售后的服務工作，盡量降低銷售成本；采取科學的成本管理辦法，認真推行成本控制制度，嚴格控制成本增加，并要從能源綜合利用等因素采取措施降低成本，強化生產管理，盡量使用崗位熟練工人，確保各種產品質量，同時提高產量。為了達到降低項目風險的目的，項目建設過程中，應加強基建管理，杜絕浪費，減少基建開支。 項目經濟效益分析結論經過以上財務測算和分析，本項目正常年新增銷售收入 萬元，正常年利潤總額 萬元，稅后利潤 萬元，所得稅 萬元。項目投資利潤率 %，資本金凈利潤率為 %，稅前財務內部收益率為 %，稅后為 %，稅前財務凈現(xiàn)值（i=12%） 萬元，稅后 萬元；稅前投資回收期 年，稅后 年。以上數(shù)據表明，本項目經濟效益良好，在為企業(yè)創(chuàng)造利潤的同時，還可為國家上交可觀的稅收，并且具有較好的盈利能力和抗風險能力。 社會效益分析 社會效益評價項目建成后每年可向社會提供雞蛋 300 萬枚，提供雞肉 25 噸，促進了當?shù)丶仪輼I(yè)的發(fā)展，直接提供就業(yè)