【正文】 設(shè)施技術(shù)原理、和設(shè)備技術(shù)操作規(guī)程開(kāi)始，采用專(zhuān)家授課、理論考核、新老職工現(xiàn)場(chǎng)操作示范培訓(xùn)的辦法，經(jīng)綜合考核合格后，發(fā)上崗證、持證上崗。并做到專(zhuān)家定期培訓(xùn)，定期按操作規(guī)程檢查評(píng)定等級(jí)，不斷提高全體員工的技術(shù)水平和生產(chǎn)操作能力，全面完成項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)，不斷提高生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益。本項(xiàng)目制定人員培訓(xùn)計(jì)劃如下：2022 年 6 月 組織專(zhuān)家對(duì)人員進(jìn)行蛋雞養(yǎng)殖技術(shù)培訓(xùn)；2022 年 7 月 由雞舍設(shè)備供應(yīng)商對(duì)就業(yè)人員進(jìn)行設(shè)備技術(shù)原理和設(shè)備技術(shù)操作規(guī)程培訓(xùn)；2022 年 8 月 對(duì)就業(yè)人員進(jìn)行上崗考試測(cè)試；2022 年 8 月 由老員工進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)操作示范培訓(xùn)；2022 年 9 月后 即項(xiàng)目投產(chǎn)后進(jìn)行不定期培訓(xùn)和技術(shù)測(cè)評(píng)。通過(guò)以上人員培訓(xùn)計(jì)劃，保證就業(yè)人員能夠在蛋雞養(yǎng)殖和管理方新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 29面能夠適應(yīng)養(yǎng)殖場(chǎng)生產(chǎn)的需要，并且掌握相關(guān)技能。新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 30第六章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 建設(shè)工期根據(jù)項(xiàng)目的工藝技術(shù)方案及工程建設(shè)規(guī)模，項(xiàng)目建設(shè)工程從項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日開(kāi)始計(jì)算，通過(guò)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、土建施工、設(shè)備安裝和調(diào)試、試運(yùn)行到正式投產(chǎn)，計(jì)劃利用6 個(gè)月時(shí)間完成項(xiàng)目建設(shè)。 實(shí)施階段進(jìn)度安排本項(xiàng)目在辦理項(xiàng)目備案手續(xù)后，抓緊主要設(shè)備的訂貨和初步設(shè)計(jì)工作，盡量縮短設(shè)備供貨和安裝時(shí)間，土建盡早提前施工，目的是實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、施工的合理交叉，縮短總的建設(shè)周期。本項(xiàng)目建設(shè)期 6 個(gè)月。2022 年 2 月3 月項(xiàng)目前期手續(xù)辦理；2022年 3 月底進(jìn)行工程設(shè)計(jì)及招標(biāo)工作，5 月正式動(dòng)工建設(shè)，爭(zhēng)取在 2022年 8 月份工程竣工，在工程施工的同時(shí)進(jìn)行相關(guān)設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)，2022 年 9 月完成設(shè)備調(diào)試，投產(chǎn)試運(yùn)行。 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排見(jiàn)下表：新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 31項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表2022 年 2 月2022 年 9 月 時(shí)間 階段 2 3 4 5 6 7 8 9前期手續(xù)工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)土建施工設(shè)備采購(gòu)調(diào)試投產(chǎn)試運(yùn)行 項(xiàng)目實(shí)施管理采用工程項(xiàng)目現(xiàn)代化管理模式，即業(yè)主負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制。作為項(xiàng)目承擔(dān)單位的某養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)合作社按照業(yè)主負(fù)責(zé)制進(jìn)行本項(xiàng)目建設(shè)。工程施工和設(shè)備制造安裝采用招投標(biāo)制。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中聘用有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理公司承擔(dān)工程監(jiān)理。確保本項(xiàng)目在費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量等各方面達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 32第七章 項(xiàng)目效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及有關(guān)說(shuō)明（1）該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》 （第三版）規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)方案、工程建設(shè)方案及實(shí)施計(jì)劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。（2）項(xiàng)目計(jì)算期：12 年。（3）本項(xiàng)目建設(shè)期按 1 年考慮，第 2 年投產(chǎn)，生產(chǎn)率按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%計(jì)算，第 3 年達(dá)產(chǎn)。（4）本項(xiàng)目原材料、產(chǎn)品價(jià)格是按照目前市場(chǎng)實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格確定的。 （5）項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 12%。 銷(xiāo)售收入計(jì)算本項(xiàng)目銷(xiāo)售收入包括三部分：雞蛋銷(xiāo)售收入、淘汰雞銷(xiāo)售收入以及雞糞銷(xiāo)售收入。雞蛋銷(xiāo)售收入：項(xiàng)目新增年產(chǎn)雞蛋 300 萬(wàn)枚，根據(jù)目前雞蛋市場(chǎng)價(jià)格，按 元/枚計(jì)算，預(yù)計(jì)全年雞蛋銷(xiāo)售收入 156 萬(wàn)元；淘汰雞銷(xiāo)售收入：按每年淘汰雞 5000 只計(jì)算，按每只淘汰雞均重 5 斤，均價(jià) 元/斤計(jì)算，淘汰雞銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元；雞糞銷(xiāo)售收入：每立方米雞糞均價(jià) 60 元，平均每 300 只雞每新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 33個(gè)月產(chǎn)雞糞 1 立方米，即每只雞每月產(chǎn)糞量約 1/300 立方米，按新增一萬(wàn)只蛋雞的養(yǎng)殖規(guī)模，預(yù)計(jì)年雞糞銷(xiāo)售收入約 萬(wàn)元。綜上所述，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可新增銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元。 銷(xiāo)售稅金及附加根據(jù)目前國(guó)家對(duì)養(yǎng)殖業(yè)的稅收政策，養(yǎng)殖產(chǎn)品屬農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅；企業(yè)所得稅減半征收。 總成本費(fèi)用的估算采用成本費(fèi)用要素法分類(lèi)測(cè)算。①原材料及輔助材料本項(xiàng)目主要原材料及輔助材料主要為飼料、接種疫苗等費(fèi)用，根據(jù)類(lèi)似項(xiàng)目情況和當(dāng)前飼料、接種疫苗價(jià)格計(jì)算，正常年原材料及輔助材料的費(fèi)用為 萬(wàn)元。②燃料動(dòng)力本項(xiàng)目主要消耗電、水，根據(jù)預(yù)計(jì)燃料動(dòng)力的消耗量和當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì)燃料費(fèi)及水費(fèi)為 萬(wàn)元。③工資及福利根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù) 26 人和每一職工人平均年工資及福利費(fèi)計(jì)算。職工年平均工資福利費(fèi)按 20220 元/人計(jì)算，工資福利費(fèi)用為 萬(wàn)元。④折舊、攤銷(xiāo)應(yīng)計(jì)提的固定資產(chǎn)原值為 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊按分類(lèi)折舊法計(jì)算，建構(gòu)筑物折舊年限 20 年，機(jī)械設(shè)備折舊年限 11 年，凈殘值率新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 34按 5%考慮，年計(jì)提 萬(wàn)元/年。遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷(xiāo)，年計(jì)提攤銷(xiāo)費(fèi)為 萬(wàn)元。⑤修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%計(jì)取，每年 萬(wàn)元。⑥其他費(fèi)用通過(guò)分析同行業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測(cè)計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用。由于本項(xiàng)目性質(zhì)，暫不考慮其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用；其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用暫按銷(xiāo)售收入的 2%計(jì)提。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年的其他費(fèi)用估算為 萬(wàn)元。⑦總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用預(yù)測(cè)結(jié)果為達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中，固定成 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。 利潤(rùn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)正常年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，所得稅按 %計(jì)取（企業(yè)所得稅減半征收） ，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元，盈余公積金公益金按年稅后利潤(rùn)的 10%提取，年盈余公積金為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算詳見(jiàn)附表 11《利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表》和附表13《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》，據(jù)此計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：評(píng)價(jià)主要指標(biāo)：新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 35（1）靜態(tài)指標(biāo)① 投資利潤(rùn)率（正常年） %② 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期） 年（2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元（所得稅前）③ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后）④ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元（所得稅后）根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》和《建設(shè)投資估算表》 ，可計(jì)算出以下指標(biāo)：? 總投資收益率 =正常年息稅前利潤(rùn)247。項(xiàng)目總投資=%? 資本金凈利潤(rùn)率=正常年凈利潤(rùn) 247。項(xiàng)目資本金=%資金來(lái)源及運(yùn)用見(jiàn)附表 12《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》 ，從該表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金 元。不確定性分析（1）盈虧平衡分析新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 36BEP=年固定成本247。(銷(xiāo)售收入 可變成本銷(xiāo)售稅金及附加)100%=%經(jīng)計(jì)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)即可保本，由此可見(jiàn)，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但在以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中也要制定科學(xué)的規(guī)模效應(yīng)，加大產(chǎn)量才能保證企業(yè)最大化的獲利。（2）敏感性分析考慮到該項(xiàng)目在實(shí)施中有一些不確定因素的變化，就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售價(jià)格三個(gè)主要因素，對(duì)內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析，取變化率為177。5%計(jì)算結(jié)果如下：敏感性分析表序號(hào) 項(xiàng)目不確定因素變化率（%）全部投資內(nèi)部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內(nèi)部收益率（稅后）敏感度系數(shù) 備注　 基本情況 　 　 　 　1 建設(shè)投資增加 5% 2 建設(shè)投資減少 5% 3 產(chǎn)品售價(jià)提高 5% 4 產(chǎn)品售價(jià)降低 5% 7 經(jīng)營(yíng)成本增加 5% 8 經(jīng)營(yíng)成本降低 5% 經(jīng)以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷(xiāo)售價(jià)格最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資影響較小。新增 1 萬(wàn)只蛋雞養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 37因此，該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，在經(jīng)營(yíng)工作中應(yīng)制定先進(jìn)的營(yíng)銷(xiāo)策略，科學(xué)制定銷(xiāo)售價(jià)格，搞好銷(xiāo)售后的服務(wù)工作，盡量降低銷(xiāo)售成本；采取科學(xué)的成本管理辦法，認(rèn)真推行成本控制制度，嚴(yán)格控制成本增加，并要從能源綜合利用等因素采取措施降低成本，強(qiáng)化生產(chǎn)管理，盡量使用崗位熟練工人，確保各種產(chǎn)品質(zhì)量，同時(shí)提高產(chǎn)量。為了達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目的，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)基建管理，杜絕浪費(fèi)，減少基建開(kāi)支。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析結(jié)論經(jīng)過(guò)以上財(cái)務(wù)測(cè)算和分析，本項(xiàng)目正常年新增銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，正常年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元。項(xiàng)目投資利潤(rùn)率 %，資本金凈利潤(rùn)率為 %，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，稅后為 %，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%） 萬(wàn)元，稅后 萬(wàn)元；稅前投資回收期 年，稅后 年。以上數(shù)據(jù)表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，在為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí)，還可為國(guó)家上交可觀的稅收，并且具有較好的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 社會(huì)效益分析 社會(huì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成后每年可向社會(huì)提供雞蛋 300 萬(wàn)枚，提供雞肉 25 噸，促進(jìn)了當(dāng)?shù)丶仪輼I(yè)的發(fā)展，直接提供就業(yè)