【正文】 隔離治療，飼養(yǎng)員、料、水做到病健兩分。 (13)不亂丟雞尸 (須經(jīng)無害化處理，雞糞需生物熱發(fā)后再利用)。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)⑴專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法及其他有關(guān)計(jì)算工程造價(jià)的文件；⑵專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價(jià)指數(shù)；⑶項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用按襄樊市現(xiàn)行建筑造價(jià)擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算；⑷項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按其生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料進(jìn)行估算；⑸項(xiàng)目安裝費(fèi)用按各單位工程安裝費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算；⑹擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建筑內(nèi)容及工程量。 投資估算經(jīng)測算，該擴(kuò)建項(xiàng)目總投資ＸＸ萬元，其中：固定資產(chǎn)投資ＸＸ萬元,流動(dòng)資金投資ＸＸ萬元。具體投資明細(xì)見附表2《建設(shè)投資估算表》及其附表和附表4《資金籌措及使用計(jì)劃表》?！　　≡摂U(kuò)建項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資ＸＸ萬元，其中土建工程投資ＸＸ萬元，設(shè)備購置及安裝調(diào)試費(fèi)ＸＸ元，科技措施投資ＸＸ萬元，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息ＸＸ萬元。具體明細(xì)見附表2《建設(shè)投資估算表》及其附表?！?　　本擴(kuò)建項(xiàng)目建成后另需新增流動(dòng)資金投資Ｘ萬元，主要用于購買飼料及疫苗。其中:鋪底流動(dòng)資金Ｘ萬元。　 　　資金來源 申請財(cái)政資金Ｘ萬元,其中中央財(cái)政資金Ｘ萬元,地方財(cái)政配套資金Ｘ萬元。從項(xiàng)目單位財(cái)政狀況看，200Ｘ年12月底企業(yè)資產(chǎn)總額Ｘ萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)Ｘ萬元，資產(chǎn)負(fù)債率X%，符合投資方向。同時(shí)流動(dòng)資金的投入是在前期正式投產(chǎn)運(yùn)營中陸續(xù)投入的，所以企業(yè)具有很強(qiáng)的資金籌措能力，完全有能力支付Ｘ萬元的自籌資金?！　　≠Y金使用和管理 　 　　財(cái)政資金使用和管理 資金的使用計(jì)劃：該擴(kuò)建項(xiàng)目總投資Ｘ萬元，其中土建工程投資經(jīng)X萬元，設(shè)備購置及安裝調(diào)試費(fèi)Ｘ萬元，科技措施投資Ｘ萬元，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息Ｘ萬元,流動(dòng)資金投入Ｘ萬元?！　∝?cái)政有償無償資金使用和管理如下： 　　(1)使用范圍：財(cái)政有償資金用于項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資，主要是土建部分和引進(jìn)設(shè)備。無償資金用于項(xiàng)目可行性研究和初步設(shè)計(jì)及實(shí)施方案所需費(fèi)用，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范和培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，以及部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施投入中。(2)項(xiàng)目資金的管理：建設(shè)專戶專賬，實(shí)行專人專管，建立項(xiàng)目資金使用監(jiān)督審計(jì)制度；嚴(yán)格按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目資金使用和管理辦法的要求，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和完成情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。(3)有償財(cái)政資金還款措施：為保證財(cái)政有償資金的歸還，財(cái)政有償資金實(shí)行資產(chǎn)抵押制；二是制定還款計(jì)劃，在項(xiàng)目有償資金還款期前，建立還款資金儲(chǔ)備專賬，雷打不動(dòng)，確保按時(shí)足額還款和付清占用費(fèi)；三是加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)行管理，提高企業(yè)運(yùn)行效率，保證企業(yè)將來有充足的財(cái)力還款。 (4)有償資金還款計(jì)劃：有償資金額度為X萬元，每年年底付清當(dāng)年資金占用費(fèi)，XXXX年底一次性還清全部有償資金。企業(yè)經(jīng)營利潤已經(jīng)積累了X年，還款能力已經(jīng)具備，按時(shí)還清有償使用資金完全有保障?！　　　　∽曰I資金使用和管理 　　　項(xiàng)目單位自籌資金Ｘ萬元作為固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金投入，主要用于擴(kuò)建ＸＸ公司的固定資產(chǎn)建設(shè)及建成投產(chǎn)后的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)（1）國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》；（2）國家計(jì)委編寫的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（3）各項(xiàng)原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝定額及襄樊市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。　 （1）固定資產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息按比例分?jǐn)偟礁髡叟f類別中，房屋建筑物按40年折舊，設(shè)備、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息按15年折舊,科技投資按5年攤銷。（2）該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算按國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行，管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用按財(cái)務(wù)管理制度要求標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，財(cái)務(wù)費(fèi)用提取攤銷。（3）項(xiàng)目建設(shè)期1年，計(jì)算期10年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評價(jià)?！? 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算　營業(yè)收入價(jià)格預(yù)測考慮到市場因素，該項(xiàng)目投入、產(chǎn)出的相對價(jià)格不會(huì)有太大變化，且通貨膨脹對投入和產(chǎn)出兩個(gè)方面，將會(huì)產(chǎn)生影響，故財(cái)務(wù)評價(jià)中所有投入、產(chǎn)出的價(jià)格均采用當(dāng)?shù)?0052008年三年市場平均價(jià)格為基價(jià)。項(xiàng)目建成后，將年增欄蛋雞52080只，按96%的育成率計(jì)算，年增存欄蛋雞50000只，每只蛋雞年產(chǎn)蛋率按86%計(jì)算，雞蛋銷售價(jià)格按7元/公斤計(jì)算，；每年蛋雞淘汰率按95%計(jì)算，淘汰蛋雞銷售價(jià)格按9元/每公斤計(jì)算，淘汰雞均重按2公斤計(jì)算。 雞糞銷售按平均每只雞每年1元計(jì)算,雞糞銷售年增加收入5萬元。具體明細(xì)見附表71《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》?！? 　　營業(yè)稅金及附加 按照國家財(cái)稅有關(guān)規(guī)定，蛋雞養(yǎng)殖不繳納除企業(yè)所得稅外的其他稅種，企業(yè)所得稅稅率為25%。具體明細(xì)見附表7《利潤及利潤分配表》?！? 　總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算飼料成本:按料蛋比1:,。后備雞培育成本: (含雞苗成本、育雛期飼料及防疫成本)。防疫保健成本:。燃料動(dòng)力及水:。制造費(fèi)用:。工資福利:按每5000只蛋雞1個(gè)飼養(yǎng)員，每個(gè)飼養(yǎng)員每月1000元計(jì)算。副產(chǎn)品回收收入: (含淘汰雞銷售收入和雞糞銷售收入)。詳見附表51《單位產(chǎn)品成本表》?！№?xiàng)目總成本估算 本項(xiàng)目建成后，將年增欄蛋雞52080羽，按96%的育成率計(jì)算，年增存欄蛋雞50000羽。項(xiàng)目建成第一年，按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%計(jì)算，以后各年按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%計(jì)算。飼料消耗費(fèi)用=5萬羽*48公斤/頭*雞苗費(fèi)用=5萬羽*3元/羽=15萬元折舊:具體明細(xì)見附表5《固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》水電費(fèi):按每只雞每年1元計(jì)算。工資及福利費(fèi):按10人，每人每月1000元計(jì)算。修理費(fèi):按一定比例，每年遞增，隨著生產(chǎn)期的增長而增加；防疫保健費(fèi)：按每只雞2元/年計(jì)算；利息支出：%利率計(jì)算；其他雜費(fèi)：按每只1元/年計(jì)算詳見附表5《總成本費(fèi)用估算表》　經(jīng)營成本估算 項(xiàng)目正常年成本費(fèi)用XXX萬元，年經(jīng)營成本XXX萬元，詳見附表5《總成本費(fèi)用估算表》?！? X 財(cái)務(wù)效益分析　　 盈利能力分析本項(xiàng)目投資利潤率為X%，；稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率X%；稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值Ｘ元，詳見附表81《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》?！　　∏鍍斈芰Ψ治?　 項(xiàng)目有償使用資金X萬元，計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施第5年年末一次性還本X萬元，當(dāng)年發(fā)生的資金占用費(fèi)當(dāng)年支付，償還有償資金來源依次用稅后利潤及資產(chǎn)折舊。　 銷售收入 銷售收入 總成本 %固定成本70萬元 生產(chǎn)能力盈虧平衡圖 　不確定性分析 　　　盈虧平衡分析 　　企業(yè)在正常年份，以蛋雞為分析對象，且假定收購價(jià)和銷售價(jià)格不變：銷售單價(jià)：7元/公斤單位成本：利潤：每只蛋雞年產(chǎn)蛋量=365*固定成本：70萬元盈虧平衡點(diǎn)：%盈虧平衡銷售數(shù)量:盈虧平衡銷售收入:盈虧平衡銷售單價(jià)：　敏感性分析 　 需要編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。以影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析,見附圖敏感性分析表變動(dòng)因素變動(dòng)幅度評價(jià)指標(biāo)備注投資利潤率(%)投資回收期(年)基本方案稅后銷售收入+5%稅后+10%稅后經(jīng)營成本+5%稅后10%稅后分析表明：項(xiàng)目銷售收入和經(jīng)營成本都是非常敏感要素，在其它因素不變的情況下，當(dāng)銷售收入增加5%時(shí)，%，；當(dāng)銷售收入增加10%時(shí)，%。當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時(shí)，%，；當(dāng)經(jīng)營成本減少10%時(shí)，%，；因此企業(yè)應(yīng)不斷拓寬經(jīng)營渠道，嚴(yán)格控制成本，以回避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 從財(cái)務(wù)評價(jià)和盈虧平衡性來看，項(xiàng)目盈利水平高于行業(yè)平均水平，低于同行盈虧平衡點(diǎn)，經(jīng)營期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況較好，具有一定的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 　　　 第十章 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目為綠色無公害食品加工項(xiàng)目，在加快新農(nóng)村建設(shè)的新時(shí)期，有利于農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)項(xiàng)目具有較高的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，有利于農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展，有利于生態(tài)環(huán)境建設(shè)。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析該項(xiàng)目的實(shí)施可加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)速度，有力地推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。通過對良種雞蛋養(yǎng)殖，需要400萬噸的玉米作為生產(chǎn)飼料,將帶動(dòng)基本地種植玉米10萬畝,年增加農(nóng)民收入120多萬元。企業(yè)將不斷地建立養(yǎng)殖基地，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。輻射帶動(dòng)專業(yè)養(yǎng)殖戶200戶,零散養(yǎng)殖戶1500多戶，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)性發(fā)展，有效地促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)新農(nóng)村建設(shè)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項(xiàng)目采取產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營管理模式，ＸＸ公司通過與客戶簽訂供應(yīng)合同，再安排基地養(yǎng)殖，與農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，實(shí)行訂單養(yǎng)殖，由單位統(tǒng)一供應(yīng)雞苗、飼料、藥品、技術(shù)，統(tǒng)一收購雞蛋，有利于蛋雞品種結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，優(yōu)化蛋雞養(yǎng)殖結(jié)構(gòu)，有利于加速養(yǎng)殖新技術(shù)的推廣和普及，有利于把蛋雞的養(yǎng)殖、銷售環(huán)節(jié)聯(lián)結(jié)起來，有效的推動(dòng)蛋雞養(yǎng)殖的組織化程度，帶動(dòng)蛋雞的規(guī)?；B(yǎng)殖和區(qū)域化布局,增加農(nóng)民收入,實(shí)現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)民雙贏。 輻射帶動(dòng)能力分析通過“合同契約式”做好企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，采取保護(hù)價(jià)收購和優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)收購辦法，通過設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金，利潤返還等形式大力推動(dòng)訂單養(yǎng)殖，從而與農(nóng)戶建立合理的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，即采取訂單發(fā)展蛋雞養(yǎng)殖，以合同約定的形式，ＸＸ公司以市場保護(hù)價(jià)回收，可極大地調(diào)動(dòng)基地養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖積極性，企業(yè)由此獲得穩(wěn)定的貨源。 ＸＸ有限公司輻射全市ＸＸ個(gè)區(qū)，項(xiàng)目建成后，可輻射帶動(dòng)良種雞養(yǎng)殖1800戶。 根據(jù)初算，項(xiàng)目建成后將直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)實(shí)施十萬只蛋雞養(yǎng)殖，惠及專業(yè)養(yǎng)殖戶200戶,零散養(yǎng)殖戶1500戶，農(nóng)業(yè)人口近萬人。與非項(xiàng)目區(qū)相比專業(yè)養(yǎng)殖戶每戶可增收6000元以上。零散養(yǎng)殖戶每戶可增收50元,。另外，可以帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，如玉米、大豆、小麥、養(yǎng)殖業(yè)、運(yùn)輸、銷售等行業(yè)，安排人員就業(yè)，可以增加本地區(qū)農(nóng)民收入，綜合效益十分顯著。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價(jià)該項(xiàng)目上馬后，一是通過擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增強(qiáng)ＸＸ有限公司的知名度，能大幅度提高良種蛋雞市場競爭力，提升農(nóng)副產(chǎn)品附加值，從而帶動(dòng)我區(qū)蛋雞養(yǎng)殖和飼料加工企業(yè)的全面發(fā)展。二是網(wǎng)絡(luò)的核心層農(nóng)戶達(dá)到1800戶左右。三是養(yǎng)雞場擴(kuò)建投產(chǎn)后，為了獲得優(yōu)質(zhì)的雞蛋，將大規(guī)模引進(jìn)優(yōu)良蛋雞，并派出技術(shù)人員全程指導(dǎo)，收購價(jià)格高出市場價(jià)，農(nóng)戶增收效益明顯。（1）在項(xiàng)目區(qū)大規(guī)模推廣優(yōu)質(zhì)蛋雞，將有力的推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)的蛋雞品種改良，提高農(nóng)戶養(yǎng)殖水平，對項(xiàng)目區(qū)傳統(tǒng)的蛋雞養(yǎng)殖具有極強(qiáng)的沖擊。通過直接的經(jīng)濟(jì)利益提升，極大的提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民對科技養(yǎng)殖的認(rèn)識(shí)水平和重視程度。（2）ＸＸ有限公司是ＸＸ規(guī)模較大、品牌知名度較高、技術(shù)先進(jìn)的養(yǎng)殖企業(yè)，該項(xiàng)目的上馬可以使ＸＸ有限公司產(chǎn)生較大的飛躍，總而言之，該項(xiàng)目的上馬對于提升ＸＸ市蛋雞養(yǎng)殖水平，可以產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益?！№?xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)相比優(yōu)勢十分明顯，一是通過ＸＸ有限公司和當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)技術(shù)部門的技術(shù)人員直接幫扶，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民對科技養(yǎng)殖的認(rèn)識(shí)和掌握程度大大提高，二是項(xiàng)目區(qū)戶平增收大幅度增加，項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)相比，戶均收入增加700元以