【正文】 元，另醫(yī)療對外營業(yè)收入10萬元，共計352萬元。2013年為建設(shè)期沒有收入。詳見收入表。二，支出預測本預測為項目修繕完成后日常運營支出。如下表：1，餐飲成本：。2，（詳見人員工資福利表），，其它費用18萬元。序號支出項目 摘要成本金額（萬元）備注一、餐飲成本按每人每月生活費400元計二、營業(yè)費用1工資和福利30人2日常維修費總收入352X2%3能源費4固定資產(chǎn)折舊費5其它18合 計 項目靜態(tài)投資總額為1100萬元，項目預計年收入352萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，它是評價項目盈利能力的動態(tài)指標。其表達式為：∑nt＝1 (Ci－Co)t(1+FIRR)t=0式中：CI—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量(CICO)t—第t年度的凈現(xiàn)金流量；n—計算期本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率為：%，大于基準收益率，表明項目盈利性能夠滿足要求。(詳見：項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表)投資回收期投資回收期(Pt)是指以項目的凈收益償還項目全部投資所需要的時間，一般以年為單位，并從項目建設(shè)起始年算起，表達式為：Pt∑(CICO)t=0t=1投資回收期根據(jù)現(xiàn)金流量表計算，現(xiàn)金流量表中累計現(xiàn)金流量為正值時的時點，即為項目的投資回收期。計算公式為：Pt累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1+上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量值。經(jīng)測算。(詳見：項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表)投資回收期越短，表明項目的盈利能力和抗風險能力越好。所以項目有較好的經(jīng)濟預期效益，從經(jīng)濟效益出發(fā)也是可行的。第十二章 社會效益評價隨著社會進步、經(jīng)濟發(fā)展、科學醫(yī)療事業(yè)、人民生活水平的不斷提高、人均壽命的延長、老年人口正逐年增加、我國已正式步入老齡化社會。根據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計2004年，,超過我國總?cè)丝诘?0%，同時科學的分析預測到2050年。社會老齡化問題涉及政治、經(jīng)濟、文化、穩(wěn)定、發(fā)展和社會生活等諸多領(lǐng)域，是關(guān)系到國計民生和國家長治久安的個重大問題。家家都有老人，人人都會老。因此，近幾年來黨和國家都非常關(guān)注和投入巨資改善老年人的養(yǎng)老問題。同時，也加強了老年工作開展的力度，是其成為一項長期而且緊迫的重要戰(zhàn)略任務(wù)去完成。同時，關(guān)心老人、關(guān)愛老人、也已經(jīng)越來越成為社會的一種風尚。 本項目的實施，不僅改變社會化養(yǎng)老問題,使傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老轉(zhuǎn)為社會養(yǎng)老,促進登封社會福利事業(yè)發(fā)展，加快了和諧社會的建設(shè)，為解決當今社會養(yǎng)老問題提供了良好的物質(zhì)載體，屬社會公益型項目。 本項目修繕后，僅有少量的生活污水產(chǎn)生，經(jīng)處理后對周圍環(huán)境不會產(chǎn)生影響，屬環(huán)保型項目，符合可持續(xù)型發(fā)展戰(zhàn)略。 該項目是公共社會福利型項目，項目的建設(shè)功在當代，利在千秋。修繕后，可以為老年人提供一個集養(yǎng)生、醫(yī)療、學習、娛樂、教育、休閑于一體，生活舒造、設(shè)施配套、功能齊全的現(xiàn)代化新型老年社會福利機構(gòu)。本項目的建設(shè)不僅有力地改善了社會養(yǎng)老問題的解決，同時，也加快了的和諧社會的建設(shè)，使老人養(yǎng)老有了較大的選擇空間，也使國家對老人養(yǎng)老問題的壓力相應得到緩解。 因此這是一項民心工程，各階層對項目的支持率較高。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度。 本項目事關(guān)登封長治久安的發(fā)展大計，按照“三個代表”的重思想要求，各級組織對此項目高度重視，積極支持，努力促進項目早日修繕投用。目前，本地區(qū)無論是政府還是個人都對老人養(yǎng)老都極為重視，經(jīng)過幾十年的長期發(fā)展，社會福利事業(yè)有了很大的發(fā)展。隨著經(jīng)濟發(fā)展，社會事業(yè)的全面推進，老人養(yǎng)老越來越多的被人們所關(guān)注，該項目的建設(shè)是與時俱進的，是符合發(fā)展需要的。由于本工程是一個新建工程，修繕后，一方面，城鎮(zhèn)面貌更加美麗，城市形象更趨完美，基礎(chǔ)公共設(shè)施更為齊全，廣大群眾的生活環(huán)境更加理想。另一方面，投資環(huán)境得到改善，能吸引更多客商前來投資，從而促進本地區(qū)國民經(jīng)濟和社會的加速發(fā)展。項目具有美化環(huán)境和提升城市功能等綜合作用，是某縣實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。加強生態(tài)建設(shè)與環(huán)境污染治理，是建立和完善現(xiàn)代化的社會保障體系的戰(zhàn)略目標的重要組成部分?？梢詫崿F(xiàn)某縣合理開發(fā)和高效利用資源。該項目的建設(shè)不僅能與當?shù)亟?jīng)濟需求相結(jié)合，而且將大大促進某縣經(jīng)濟的快速發(fā)展。某安家老年公寓工程建設(shè)，能有效改善居民的生存條件，提高生活質(zhì)量，有效解決社會發(fā)展過程中一些問題，實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展，滿足人民的日益增長的物質(zhì)、精神文明需要。 社會效益評價結(jié)論 某安家老年公寓項目建設(shè)可提高某縣城城市形象，改善人居環(huán)境，提高環(huán)境質(zhì)量，完善城市功能，加快城鎮(zhèn)化建設(shè)，促進地方經(jīng)濟的發(fā)展與繁榮等方面具有不可替代的重要作用，工程的社會效益、環(huán)境效益良好。公寓修繕后，將吸引眾多的養(yǎng)老人群，不僅帶來可觀的經(jīng)濟效益（）；而且可解決30人就業(yè)。為老人提供全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對維護老人合法權(quán)益、促進經(jīng)濟社會全面發(fā)展，推動建設(shè)和諧社會發(fā)揮很大作用，帶來很大的社會效益。該項目的建設(shè)，將嚴格按照國家相關(guān)標準規(guī)范施工，在環(huán)境綠化、草地種草植樹；嚴格按照綠化方案建設(shè)。工程竣工后，在景觀上、功能上、廢氣、廢水及噪音控制上均能達到環(huán)保要求，生態(tài)效益好。第十三章 風險分析 針對本項目，其政策風險很小。因為從中央到地方均有明文確定社會福利社會辦和相關(guān)優(yōu)惠政策，且各級政府已將此列入政府形象工程，放在政府突出位置，并鼓勵各界人士參與和資助這一工程的建設(shè)，呼吁全社會都來關(guān)注社會公益事業(yè)，福利事業(yè)等。因此本項目不會存在政策性的風險。 本項目最大的風險來源于市場，因此設(shè)計初就進行了大量的社會調(diào)查。市場風險最大的就是項目修繕后的定位標準，假如設(shè)計初定位標準不準確，那么將給項目帶來嚴重的后果。如修繕后定位標準太高或沒有老人入住，價格昂貴，經(jīng)營無方，市場處于飽和等，將會給項目帶來極為嚴重的后果。但從本項目來看，不存以上問題，因為本項目在設(shè)計之初就考慮到不同老人的生活標準不一樣，因此在設(shè)計初就設(shè)計了不同檔次的居住標準，因此不會出現(xiàn)沒有老人入住的問題。所以，此風險存在的可能性很小。　 大多數(shù)建設(shè)項目都存在財務(wù)管理混亂的事情，有時可能還會造成資金流失。本項目修繕后將建立嚴格的財務(wù)管理運行機制，嚴格資金審批程序，實行收支兩條線。所以，財務(wù)風險存在的可能性較小?！? 隨著市場化竟爭的加劇，特別是面對企業(yè)全球化竟爭，老年公寓的管理水平還須進一步提高，為此老年公寓領(lǐng)導層已決定，根據(jù)項目的特性、范圍、對象等將通過流程化的業(yè)務(wù)重組與外部機構(gòu)的合作（如醫(yī)療護理知識等）建立科學的管理制度，提升老年公寓業(yè)務(wù)管理水平。同時，定期對關(guān)鍵管理人員進行培訓來提升老年公寓經(jīng)營管理水平?！?中國政治穩(wěn)定，社會和諧，經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，發(fā)展方向明確。根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)民政部等部門關(guān)于加快實現(xiàn)社會福利社會化的意見的通知》、以及《關(guān)于加快實現(xiàn)社會福利社會化的意見》，國家鼓勵加大對老年福利設(shè)施的建設(shè)力度，積極推進社會福利社會化建設(shè)進程，立足投資主體多元化，發(fā)動和鼓勵社會力量投資興辦福利事業(yè)。因此，從國家鼓勵投資的角度分析，不存在其他方面的風險。工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預測發(fā)生重大變化，導致工程量增加、投資增加、工期延長。資金供應不足或者來源中斷導致項目工期延遲甚至被迫中止。交通運輸、供水、供電、供氣、電信等主要外部協(xié)作配合條件發(fā)生重大變化，給項目建設(shè)帶來風險。 通過風險控制的方式對可能出現(xiàn)的工程風險、資金風險、招商風險、外部協(xié)作條件風險等，提出降低風險發(fā)生可能性和減少風險損失程度的措施，以達到防范和降低風險的目的。第十四章 結(jié)論與建議 該項目是某縣重點招商項目之一。項目修繕后，不僅能促進縣城經(jīng)濟的發(fā)展，而且能為老年人提供住養(yǎng)、生活護理、康復、托管等服務(wù)。為加快建設(shè)和諧社會，促進社會公平正義，真正實現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所樂；為社會減輕壓力，提供新的就業(yè)崗位等方面都有明顯效益。該項目符合城市總體規(guī)劃和布局，建設(shè)選址地點非常適宜老人居住和休養(yǎng)，方案設(shè)計十分人性化，顯得科學合理。該項目在技術(shù)上是可行的。 該項目修繕后，有明顯的經(jīng)濟效益。年營業(yè)收入可達352萬元。而且在稅收上可以享受國家的稅收減免政策。修繕營運后，經(jīng)濟效益明顯。使之能越辦越好。隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展和老齡化程度日益嚴重；對老人實現(xiàn)托管，使之享受到更好的護理是合服社會進程的發(fā)展方向，加之國家對老人服務(wù)事業(yè)的政策支持，老年公寓營運市場前景看好，有發(fā)展?jié)摿ΑＲ虼?，項目面臨的市場看好，安全可行。經(jīng)濟分析表明，本項目在財務(wù)上是可行的，該項目有一定的經(jīng)濟效益，11年左右時間即可收回全部成本，加上政策上的支持和主管部門的扶持，風險很低。根據(jù)某安家老年公寓建設(shè)用地具體條件，交通優(yōu)越，本項目實施具有較強的可操作性。某安家老年公寓工程建設(shè)一定會達到預期效果。同時項目修繕后可帶來很大的社會效益和生態(tài)效益。目前，我縣修建老年公寓的時機和條件已經(jīng)成熟。因此，本項目無論是在產(chǎn)業(yè)政策和市場環(huán)境等宏觀方面，還是在自身技術(shù)和經(jīng)濟效益等微觀方面都是可行的。綜上所述，新建某安家老年公寓是社會效益為主的公益性項目，符合本地區(qū)社會、經(jīng)濟和民族事業(yè)的發(fā)展需求，符合本地城市總體規(guī)劃、區(qū)域養(yǎng)老機構(gòu)設(shè)置規(guī)劃的要求，充分考慮利用現(xiàn)有資源，是一件造福一方的惠民項目，該項目符合財政資金的投資方向，項目建設(shè)切實可行。建議項目承辦單位積極做好申請規(guī)劃設(shè)計條件，做好設(shè)計方案，落實供水、供電、通信等市政公用設(shè)施配套方案，為項目創(chuàng)造更有利條件，同時建議有關(guān)部門為項目創(chuàng)造條件，使項目盡早實施，推動某縣社會公益事業(yè)建設(shè)的良性發(fā)展，更好地發(fā)揮本項目的社會功能，開創(chuàng)社會福利事業(yè)的新局面。項目產(chǎn)品成本費用表 單位：萬元項 目行建設(shè)期經(jīng) 營 期次20132014201520162017201820192020202120222023一、直接成本1147147147147147147147147147147餐飲成本2直接工資3二、營業(yè)費用5折舊費日常維修6攤銷費7能源費用8其它18181818181818181818三、總成本費用項目產(chǎn)品銷售收入及稅費估算表 單位：萬元項 目行經(jīng) 營 期次20132014201520162017201820192020202120222023總收入1352352352352352352352352352352公寓收入2342342342342342342342342342342其他收入310101010101010101010項目損益表附表： 單位：萬元項 目行經(jīng) 營 期次20132014201520162017201820192020202120222023一、銷售收入1352352352352352352352352352352二、銷售稅金及附加3三、營業(yè)成本4四、銷售利潤5六、利潤總額11減：所得稅12固定資產(chǎn)折舊及攤銷表附表： 單位：萬元項 目行折舊建設(shè)期折 舊 攤 銷 期次年限201320142015201620172018201920202021202220231，土地房屋120折舊費2凈值3三、設(shè)備410折舊費5