【正文】 元，另醫(yī)療對(duì)外營(yíng)業(yè)收入10萬(wàn)元，共計(jì)352萬(wàn)元。2013年為建設(shè)期沒有收入。詳見收入表。二，支出預(yù)測(cè)本預(yù)測(cè)為項(xiàng)目修繕完成后日常運(yùn)營(yíng)支出。如下表：1，餐飲成本：。2，（詳見人員工資福利表），，其它費(fèi)用18萬(wàn)元。序號(hào)支出項(xiàng)目 摘要成本金額（萬(wàn)元）備注一、餐飲成本按每人每月生活費(fèi)400元計(jì)二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用1工資和福利30人2日常維修費(fèi)總收入352X2%3能源費(fèi)4固定資產(chǎn)折舊費(fèi)5其它18合 計(jì) 項(xiàng)目靜態(tài)投資總額為1100萬(wàn)元，項(xiàng)目預(yù)計(jì)年收入352萬(wàn)元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它是評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。其表達(dá)式為：∑nt＝1 (Ci－Co)t(1+FIRR)t=0式中：CI—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量(CICO)t—第t年度的凈現(xiàn)金流量；n—計(jì)算期本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：%，大于基準(zhǔn)收益率，表明項(xiàng)目盈利性能夠滿足要求。(詳見：項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表)投資回收期投資回收期(Pt)是指以項(xiàng)目的凈收益償還項(xiàng)目全部投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位，并從項(xiàng)目建設(shè)起始年算起，表達(dá)式為：Pt∑(CICO)t=0t=1投資回收期根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，現(xiàn)金流量表中累計(jì)現(xiàn)金流量為正值時(shí)的時(shí)點(diǎn)，即為項(xiàng)目的投資回收期。計(jì)算公式為：Pt累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量值。經(jīng)測(cè)算。(詳見：項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表)投資回收期越短，表明項(xiàng)目的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力越好。所以項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)預(yù)期效益，從經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)也是可行的。第十二章 社會(huì)效益評(píng)價(jià)隨著社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科學(xué)醫(yī)療事業(yè)、人民生活水平的不斷提高、人均壽命的延長(zhǎng)、老年人口正逐年增加、我國(guó)已正式步入老齡化社會(huì)。根據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)2004年，,超過我國(guó)總?cè)丝诘?0%，同時(shí)科學(xué)的分析預(yù)測(cè)到2050年。社會(huì)老齡化問題涉及政治、經(jīng)濟(jì)、文化、穩(wěn)定、發(fā)展和社會(huì)生活等諸多領(lǐng)域，是關(guān)系到國(guó)計(jì)民生和國(guó)家長(zhǎng)治久安的個(gè)重大問題。家家都有老人，人人都會(huì)老。因此，近幾年來(lái)黨和國(guó)家都非常關(guān)注和投入巨資改善老年人的養(yǎng)老問題。同時(shí)，也加強(qiáng)了老年工作開展的力度，是其成為一項(xiàng)長(zhǎng)期而且緊迫的重要戰(zhàn)略任務(wù)去完成。同時(shí)，關(guān)心老人、關(guān)愛老人、也已經(jīng)越來(lái)越成為社會(huì)的一種風(fēng)尚。 本項(xiàng)目的實(shí)施，不僅改變社會(huì)化養(yǎng)老問題,使傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老轉(zhuǎn)為社會(huì)養(yǎng)老,促進(jìn)登封社會(huì)福利事業(yè)發(fā)展，加快了和諧社會(huì)的建設(shè)，為解決當(dāng)今社會(huì)養(yǎng)老問題提供了良好的物質(zhì)載體，屬社會(huì)公益型項(xiàng)目。 本項(xiàng)目修繕后，僅有少量的生活污水產(chǎn)生，經(jīng)處理后對(duì)周圍環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生影響，屬環(huán)保型項(xiàng)目，符合可持續(xù)型發(fā)展戰(zhàn)略。 該項(xiàng)目是公共社會(huì)福利型項(xiàng)目，項(xiàng)目的建設(shè)功在當(dāng)代，利在千秋。修繕后，可以為老年人提供一個(gè)集養(yǎng)生、醫(yī)療、學(xué)習(xí)、娛樂、教育、休閑于一體，生活舒造、設(shè)施配套、功能齊全的現(xiàn)代化新型老年社會(huì)福利機(jī)構(gòu)。本項(xiàng)目的建設(shè)不僅有力地改善了社會(huì)養(yǎng)老問題的解決，同時(shí)，也加快了的和諧社會(huì)的建設(shè)，使老人養(yǎng)老有了較大的選擇空間，也使國(guó)家對(duì)老人養(yǎng)老問題的壓力相應(yīng)得到緩解。 因此這是一項(xiàng)民心工程，各階層對(duì)項(xiàng)目的支持率較高。 各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度。 本項(xiàng)目事關(guān)登封長(zhǎng)治久安的發(fā)展大計(jì)，按照“三個(gè)代表”的重思想要求，各級(jí)組織對(duì)此項(xiàng)目高度重視，積極支持，努力促進(jìn)項(xiàng)目早日修繕投用。目前，本地區(qū)無(wú)論是政府還是個(gè)人都對(duì)老人養(yǎng)老都極為重視，經(jīng)過幾十年的長(zhǎng)期發(fā)展，社會(huì)福利事業(yè)有了很大的發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)事業(yè)的全面推進(jìn)，老人養(yǎng)老越來(lái)越多的被人們所關(guān)注，該項(xiàng)目的建設(shè)是與時(shí)俱進(jìn)的，是符合發(fā)展需要的。由于本工程是一個(gè)新建工程，修繕后，一方面，城鎮(zhèn)面貌更加美麗，城市形象更趨完美，基礎(chǔ)公共設(shè)施更為齊全，廣大群眾的生活環(huán)境更加理想。另一方面，投資環(huán)境得到改善，能吸引更多客商前來(lái)投資，從而促進(jìn)本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的加速發(fā)展。項(xiàng)目具有美化環(huán)境和提升城市功能等綜合作用，是某縣實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要。加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)與環(huán)境污染治理，是建立和完善現(xiàn)代化的社會(huì)保障體系的戰(zhàn)略目標(biāo)的重要組成部分?？梢詫?shí)現(xiàn)某縣合理開發(fā)和高效利用資源。該項(xiàng)目的建設(shè)不僅能與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)需求相結(jié)合，而且將大大促進(jìn)某縣經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。某安家老年公寓工程建設(shè)，能有效改善居民的生存條件，提高生活質(zhì)量，有效解決社會(huì)發(fā)展過程中一些問題，實(shí)現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展，滿足人民的日益增長(zhǎng)的物質(zhì)、精神文明需要。 社會(huì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論 某安家老年公寓項(xiàng)目建設(shè)可提高某縣城城市形象，改善人居環(huán)境，提高環(huán)境質(zhì)量，完善城市功能，加快城鎮(zhèn)化建設(shè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與繁榮等方面具有不可替代的重要作用，工程的社會(huì)效益、環(huán)境效益良好。公寓修繕后，將吸引眾多的養(yǎng)老人群，不僅帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益（）；而且可解決30人就業(yè)。為老人提供全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)維護(hù)老人合法權(quán)益、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展，推動(dòng)建設(shè)和諧社會(huì)發(fā)揮很大作用，帶來(lái)很大的社會(huì)效益。該項(xiàng)目的建設(shè)，將嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范施工，在環(huán)境綠化、草地種草植樹；嚴(yán)格按照綠化方案建設(shè)。工程竣工后，在景觀上、功能上、廢氣、廢水及噪音控制上均能達(dá)到環(huán)保要求，生態(tài)效益好。第十三章 風(fēng)險(xiǎn)分析 針對(duì)本項(xiàng)目，其政策風(fēng)險(xiǎn)很小。因?yàn)閺闹醒氲降胤骄忻魑拇_定社會(huì)福利社會(huì)辦和相關(guān)優(yōu)惠政策，且各級(jí)政府已將此列入政府形象工程，放在政府突出位置，并鼓勵(lì)各界人士參與和資助這一工程的建設(shè)，呼吁全社會(huì)都來(lái)關(guān)注社會(huì)公益事業(yè)，福利事業(yè)等。因此本項(xiàng)目不會(huì)存在政策性的風(fēng)險(xiǎn)。 本項(xiàng)目最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于市場(chǎng)，因此設(shè)計(jì)初就進(jìn)行了大量的社會(huì)調(diào)查。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最大的就是項(xiàng)目修繕后的定位標(biāo)準(zhǔn)，假如設(shè)計(jì)初定位標(biāo)準(zhǔn)不準(zhǔn)確，那么將給項(xiàng)目帶來(lái)嚴(yán)重的后果。如修繕后定位標(biāo)準(zhǔn)太高或沒有老人入住，價(jià)格昂貴，經(jīng)營(yíng)無(wú)方，市場(chǎng)處于飽和等，將會(huì)給項(xiàng)目帶來(lái)極為嚴(yán)重的后果。但從本項(xiàng)目來(lái)看，不存以上問題，因?yàn)楸卷?xiàng)目在設(shè)計(jì)之初就考慮到不同老人的生活標(biāo)準(zhǔn)不一樣，因此在設(shè)計(jì)初就設(shè)計(jì)了不同檔次的居住標(biāo)準(zhǔn)，因此不會(huì)出現(xiàn)沒有老人入住的問題。所以，此風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性很小?！? 大多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目都存在財(cái)務(wù)管理混亂的事情，有時(shí)可能還會(huì)造成資金流失。本項(xiàng)目修繕后將建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制，嚴(yán)格資金審批程序，實(shí)行收支兩條線。所以，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性較小?！? 隨著市場(chǎng)化竟?fàn)幍募觿?，特別是面對(duì)企業(yè)全球化竟?fàn)帲夏旯⒌墓芾硭竭€須進(jìn)一步提高，為此老年公寓領(lǐng)導(dǎo)層已決定，根據(jù)項(xiàng)目的特性、范圍、對(duì)象等將通過流程化的業(yè)務(wù)重組與外部機(jī)構(gòu)的合作（如醫(yī)療護(hù)理知識(shí)等）建立科學(xué)的管理制度，提升老年公寓業(yè)務(wù)管理水平。同時(shí)，定期對(duì)關(guān)鍵管理人員進(jìn)行培訓(xùn)來(lái)提升老年公寓經(jīng)營(yíng)管理水平?！?中國(guó)政治穩(wěn)定，社會(huì)和諧，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，發(fā)展方向明確。根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)民政部等部門關(guān)于加快實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利社會(huì)化的意見的通知》、以及《關(guān)于加快實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利社會(huì)化的意見》，國(guó)家鼓勵(lì)加大對(duì)老年福利設(shè)施的建設(shè)力度，積極推進(jìn)社會(huì)福利社會(huì)化建設(shè)進(jìn)程，立足投資主體多元化，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)社會(huì)力量投資興辦福利事業(yè)。因此，從國(guó)家鼓勵(lì)投資的角度分析，不存在其他方面的風(fēng)險(xiǎn)。工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預(yù)測(cè)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期延長(zhǎng)。資金供應(yīng)不足或者來(lái)源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目工期延遲甚至被迫中止。交通運(yùn)輸、供水、供電、供氣、電信等主要外部協(xié)作配合條件發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建設(shè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。 通過風(fēng)險(xiǎn)控制的方式對(duì)可能出現(xiàn)的工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、招商風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)等，提出降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和減少風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施，以達(dá)到防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。第十四章 結(jié)論與建議 該項(xiàng)目是某縣重點(diǎn)招商項(xiàng)目之一。項(xiàng)目修繕后，不僅能促進(jìn)縣城經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且能為老年人提供住養(yǎng)、生活護(hù)理、康復(fù)、托管等服務(wù)。為加快建設(shè)和諧社會(huì)，促進(jìn)社會(huì)公平正義，真正實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所樂；為社會(huì)減輕壓力，提供新的就業(yè)崗位等方面都有明顯效益。該項(xiàng)目符合城市總體規(guī)劃和布局，建設(shè)選址地點(diǎn)非常適宜老人居住和休養(yǎng)，方案設(shè)計(jì)十分人性化，顯得科學(xué)合理。該項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的。 該項(xiàng)目修繕后，有明顯的經(jīng)濟(jì)效益。年?duì)I業(yè)收入可達(dá)352萬(wàn)元。而且在稅收上可以享受國(guó)家的稅收減免政策。修繕營(yíng)運(yùn)后，經(jīng)濟(jì)效益明顯。使之能越辦越好。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展和老齡化程度日益嚴(yán)重；對(duì)老人實(shí)現(xiàn)托管，使之享受到更好的護(hù)理是合服社會(huì)進(jìn)程的發(fā)展方向，加之國(guó)家對(duì)老人服務(wù)事業(yè)的政策支持，老年公寓營(yíng)運(yùn)市場(chǎng)前景看好，有發(fā)展?jié)摿?。因此，?xiàng)目面臨的市場(chǎng)看好，安全可行。經(jīng)濟(jì)分析表明，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，該項(xiàng)目有一定的經(jīng)濟(jì)效益，11年左右時(shí)間即可收回全部成本，加上政策上的支持和主管部門的扶持，風(fēng)險(xiǎn)很低。根據(jù)某安家老年公寓建設(shè)用地具體條件，交通優(yōu)越，本項(xiàng)目實(shí)施具有較強(qiáng)的可操作性。某安家老年公寓工程建設(shè)一定會(huì)達(dá)到預(yù)期效果。同時(shí)項(xiàng)目修繕后可帶來(lái)很大的社會(huì)效益和生態(tài)效益。目前，我縣修建老年公寓的時(shí)機(jī)和條件已經(jīng)成熟。因此，本項(xiàng)目無(wú)論是在產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)環(huán)境等宏觀方面，還是在自身技術(shù)和經(jīng)濟(jì)效益等微觀方面都是可行的。綜上所述，新建某安家老年公寓是社會(huì)效益為主的公益性項(xiàng)目，符合本地區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和民族事業(yè)的發(fā)展需求，符合本地城市總體規(guī)劃、區(qū)域養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃的要求，充分考慮利用現(xiàn)有資源，是一件造福一方的惠民項(xiàng)目，該項(xiàng)目符合財(cái)政資金的投資方向，項(xiàng)目建設(shè)切實(shí)可行。建議項(xiàng)目承辦單位積極做好申請(qǐng)規(guī)劃設(shè)計(jì)條件，做好設(shè)計(jì)方案，落實(shí)供水、供電、通信等市政公用設(shè)施配套方案，為項(xiàng)目創(chuàng)造更有利條件，同時(shí)建議有關(guān)部門為項(xiàng)目創(chuàng)造條件，使項(xiàng)目盡早實(shí)施，推動(dòng)某縣社會(huì)公益事業(yè)建設(shè)的良性發(fā)展，更好地發(fā)揮本項(xiàng)目的社會(huì)功能，開創(chuàng)社會(huì)福利事業(yè)的新局面。項(xiàng)目產(chǎn)品成本費(fèi)用表 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目行建設(shè)期經(jīng) 營(yíng) 期次20132014201520162017201820192020202120222023一、直接成本1147147147147147147147147147147餐飲成本2直接工資3二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用5折舊費(fèi)日常維修6攤銷費(fèi)7能源費(fèi)用8其它18181818181818181818三、總成本費(fèi)用項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入及稅費(fèi)估算表 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目行經(jīng) 營(yíng) 期次20132014201520162017201820192020202120222023總收入1352352352352352352352352352352公寓收入2342342342342342342342342342342其他收入310101010101010101010項(xiàng)目損益表附表： 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目行經(jīng) 營(yíng) 期次20132014201520162017201820192020202120222023一、銷售收入1352352352352352352352352352352二、銷售稅金及附加3三、營(yíng)業(yè)成本4四、銷售利潤(rùn)5六、利潤(rùn)總額11減：所得稅12固定資產(chǎn)折舊及攤銷表附表： 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目行折舊建設(shè)期折 舊 攤 銷 期次年限201320142015201620172018201920202021202220231，土地房屋120折舊費(fèi)2凈值3三、設(shè)備410折舊費(fèi)5