【正文】 c=12%計(jì)算期：12年（含建設(shè)期）生產(chǎn)負(fù)荷：項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，生產(chǎn)第一年為80％，第二年以后為100%（二）銷售收入估算項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格及銷售收入：100000萬元。序號產(chǎn)品名稱生產(chǎn)綱領(lǐng)（萬件/套）單價(jià)（元）產(chǎn)值（萬元）備 注1減振器70400280002制動(dòng)器65000300003離合器30500150004汽車儀表78300234005氣彈簧241503600合 計(jì)208100000（三）成本費(fèi)用估算原輔材料費(fèi) ：材料費(fèi)均以市場咨詢價(jià)估算，經(jīng)估算，項(xiàng)目建成后。燃料、動(dòng)力費(fèi)：（1）電費(fèi)：（含非生產(chǎn)用電量折價(jià)）2160萬度=1620萬元（2）水費(fèi)：=（3）燃料動(dòng)力費(fèi)合計(jì)：工資福利費(fèi)：7200萬元本項(xiàng)目投產(chǎn)后，勞動(dòng)定員2000人，人均工資福利費(fèi)按3000元/月估算，全年工資福利費(fèi)：3000元/12月2000人=7200萬元。折舊費(fèi)：本項(xiàng)費(fèi)用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計(jì)算折舊費(fèi)，主要折舊為建筑工程和設(shè)備。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；設(shè)備（含安裝費(fèi)）折舊為12年，留殘值5%。在折舊時(shí)，把基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息計(jì)用入上述費(fèi)用之內(nèi)。維修費(fèi)：為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，每年要進(jìn)行維修，維修費(fèi)按折舊費(fèi)的50%估算。無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)（達(dá)產(chǎn)年）：遞延資產(chǎn)從項(xiàng)目受益年開始按10年進(jìn)行等額攤銷，土地使用權(quán)購置費(fèi)等無形資產(chǎn)按10年攤銷。其他銷售費(fèi)用：其他銷售費(fèi)用指企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、委托代銷手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)（不含融資租賃費(fèi)）和銷售服務(wù)費(fèi)用、銷售部門人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)以及其他經(jīng)費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用，按企業(yè)年銷售額的3%估算。其他制造費(fèi)：其他制造費(fèi)按外購原輔材料費(fèi)用、外購燃料動(dòng)力費(fèi)用、工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)用之和的5%計(jì)取。其他管理費(fèi)用：其他管理費(fèi)用按外購原輔材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、其他制造費(fèi)用之和的3%計(jì)取?？偝杀举M(fèi)用的估算詳見附表6總成本費(fèi)用估算表(生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法)，各年不盡相同。以達(dá)產(chǎn)第一年為例，其中：。（四）利潤總額及分配，所得稅按利潤總額的25%，詳見附表5增量利潤與利潤分配表。（五）財(cái)務(wù)盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)分析 根據(jù)損益表與投資計(jì)劃與資金籌措表計(jì)算以下靜態(tài)指標(biāo)： 投資利潤率=100%投資利稅率=100%銷售利潤率=100%經(jīng)計(jì)算，%，%，%。從靜態(tài)指標(biāo)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析 根據(jù)附表2項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（增量）計(jì)算得出以下指標(biāo)：所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%時(shí)），（含2年建設(shè)期）。所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%時(shí)），（含2年建設(shè)期）。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前、稅后均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明項(xiàng)目的盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。 (六)財(cái)務(wù)生存能力分析由財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可見項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余狀況。項(xiàng)目投產(chǎn)當(dāng)年開始出現(xiàn)盈余資金。詳見附表4增量財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。(七)不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年固定成本較高，其BEP（生產(chǎn)能力利用率）%。項(xiàng)目運(yùn)營期的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算公式如下：BEP = 100%盈虧平衡點(diǎn)預(yù)測中涉及到的變量之間的關(guān)系也可以通過繪制圖形的方式更加直觀地反映出來，如下圖141所示。通過觀測上圖，%，%時(shí)，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)保本。從靜態(tài)分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析本項(xiàng)目做了所得稅前、后全部投資的敏感性分析，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入各單因素正負(fù)變動(dòng)5%和10%時(shí)對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等因素的影響程度。142 敏感性分析報(bào)表不確定因素變化率內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）敏感度系數(shù)（ABS）臨界點(diǎn)（%）臨界點(diǎn)敏感度系數(shù)(Saf)臨界值（萬元）基本方案　%6, 　　　　建設(shè)投資%%2, %%1, %%10, %%14, 營業(yè)收入%%28, %%51, %%15, %%38, 經(jīng)營成本%%9, %%24, %%22, %%37, 從上表可見，在三個(gè)變動(dòng)因素中，營業(yè)收入變動(dòng)最為敏感，經(jīng)營成本變動(dòng)的敏感度次之，而建設(shè)投資經(jīng)營成本變動(dòng)的影響最小。、（八）財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論由財(cái)務(wù)盈利能力分析可知，本項(xiàng)目的投資利潤率和投資利稅率均處于較為合理的水平，說明項(xiàng)目盈利能力有保障。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期也優(yōu)于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。（九）財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表（詳見附表）附表1 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)表附表2 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表3 資產(chǎn)負(fù)債表附表41 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表42 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表5 利潤與利潤分配表附表6 總成本費(fèi)用估算表(生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法)附表7 產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表附表8 流動(dòng)資金估算表附表9 建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）附表10 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表附表11 固定資產(chǎn)折舊估算表附表12 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表十五、社會評價(jià)該項(xiàng)目的社會評價(jià)，著重其社會可行性、適應(yīng)性和可接受程度，主要從項(xiàng)目對社會的影響、項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性和社會風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行分析評價(jià)。（一）項(xiàng)目對社會的影響分析對所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)的影響。本項(xiàng)目建成后，實(shí)現(xiàn)年銷售收入100000萬元，可直接提供2000個(gè)就業(yè)崗位，本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和社會效益顯著，會有力推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)有力的支撐。對所在地區(qū)居民收入的影響。本項(xiàng)目的實(shí)施，增加了對項(xiàng)目所在地建設(shè)材料和勞動(dòng)力的需求，帶動(dòng)項(xiàng)目所在地周邊的文化、服務(wù)業(yè)的發(fā)展與繁榮，最終將提高項(xiàng)目所在地的國民生產(chǎn)總值，間接增加居民收入。對所在地區(qū)居民就業(yè)的影響。項(xiàng)目實(shí)施后可安排2000名人員就業(yè)，將會間接引導(dǎo)附近居民創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會，解決了一部分居民就業(yè)問題。對增加就業(yè)起到一定的推動(dòng)作用。對所在地區(qū)不同利益群體的影響。項(xiàng)目的建設(shè)會提高從事該項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)材料供應(yīng)商、施工方、運(yùn)輸行業(yè)及建設(shè)用地周圍商家、居民的收入。對所在地區(qū)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響本項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營符合國家的民族和宗教政策，并充分考慮了當(dāng)?shù)孛褡宓娘L(fēng)俗習(xí)慣、生活方式及當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮绦叛?，不會引起民族矛盾、宗教糾紛，不會影響當(dāng)?shù)氐纳鐣捕?。（二）互適性分析項(xiàng)目建設(shè)得到了**委、縣政府等有關(guān)部門的大力支持，并在交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)市政設(shè)施方面得到有力的保障和支持，建筑原材料、設(shè)備、施工技術(shù)等各種條件也得到充分的保證。該項(xiàng)目的建設(shè)將會產(chǎn)生良好的社會效益，與**的社會發(fā)展形成良性互動(dòng)。社會對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度分析詳見表151。表151 社會對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度分析表序號社會因素適應(yīng)程度可能出現(xiàn)的問題措施建議1不同利益群體適應(yīng)并不同程度支持工程施工建設(shè)將給當(dāng)?shù)鼐用裆顜聿槐阌嘘P(guān)部門做好解釋、引導(dǎo)工作2當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)全力支持交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件的配合有關(guān)管理部門應(yīng)積極協(xié)調(diào)解決問題3當(dāng)?shù)丶夹g(shù)條件適應(yīng)并支持產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平將有較大的提高加快各類優(yōu)秀人才的引進(jìn)及培養(yǎng)根據(jù)表中的分析，本項(xiàng)目符合當(dāng)?shù)馗骼嫒后w的利益關(guān)系，得到各類組織的支持，適合現(xiàn)有的技術(shù)條件和地區(qū)文化水平，具有很好的社會適應(yīng)性。（三）社會風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目建設(shè)有利于進(jìn)一步促進(jìn)**的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有顯著的社會效益，基本上不存在社會風(fēng)險(xiǎn)。不會產(chǎn)生或者引發(fā)社會矛盾。但應(yīng)做好項(xiàng)目施工和運(yùn)營期的管理工作，盡量減少對周邊居民日常生活的影響，處理好由此產(chǎn)生的各種矛盾，以避免由此產(chǎn)生的社會風(fēng)險(xiǎn)。（四）社會評價(jià)結(jié)論從項(xiàng)目社會影響分析、項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性分析和社會風(fēng)險(xiǎn)分析，可以看出，本項(xiàng)目的建設(shè)將對提高企業(yè)技術(shù)水平，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展都起到了舉足輕重的作用。通過本項(xiàng)目實(shí)施，對推動(dòng)**對外開放，構(gòu)建和諧社會，具有重要意義。該項(xiàng)目具有顯著的社會效益，必定備受多方關(guān)注和支持，雖然在建設(shè)過程甚至運(yùn)營期間都會產(chǎn)生一些負(fù)面影響，但是，只要措施得當(dāng)，一定能將負(fù)面影響降到最低，使其正面影響最大化，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)的最終目的。綜合多方面的調(diào)查研究得出結(jié)論，本項(xiàng)目建設(shè)與**的社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，符合國家和地方有關(guān)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策。具有較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。因此，項(xiàng)目的社會評價(jià)可行。 十六、工程招標(biāo)根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會第9號令，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容，應(yīng)按國家有關(guān)文件和政策進(jìn)行工程招標(biāo)。（一）發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項(xiàng)工作內(nèi)容承包?？偝邪话阃ㄟ^招標(biāo)選擇總承包方，再由他去組織各階段的實(shí)施工作。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點(diǎn)、實(shí)施能力等條件限制，合同履地過程中不可避免地要采用分包方式實(shí)施，因此承包價(jià)格要比單項(xiàng)工作內(nèi)容招標(biāo)所花費(fèi)的投資要高。單項(xiàng)工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)劃大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的投標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度，投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。（二）招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件、標(biāo)底和組織開標(biāo)、評標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。本項(xiàng)目宜委托代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。本項(xiàng)目應(yīng)成立以承辦單位法定代表人為組長的項(xiàng)目招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。下設(shè)招標(biāo)辦公室，配備有相關(guān)專業(yè)知識和資質(zhì)的人員35人，具體負(fù)責(zé)與招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)和項(xiàng)目實(shí)施等工作。（三）招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等形式公開招標(biāo)公開招標(biāo)又稱無限競爭性招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交于可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長、費(fèi)用高。公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)均要通過招標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、決標(biāo)程序優(yōu)選實(shí)施單位，然后簽訂承包合同。此外，這兩種招標(biāo)方式規(guī)定，投標(biāo)截止日期后投標(biāo)單位不得對所投標(biāo)書再作實(shí)質(zhì)性的修改。（四）本項(xiàng)目招標(biāo)方式和招標(biāo)內(nèi)容本工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建筑安裝等工程均宜采用公開招標(biāo)方式，可以根據(jù)不同路段、不同工程類別，分成多個(gè)標(biāo)段，分別招標(biāo)。詳見招標(biāo)基本情況表。表161 招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√土建工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備材料√√√十七、結(jié)論與建議（一）結(jié)論本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家暨省、市“十二五”規(guī)劃綱要精神和國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合《裝備制造業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》，符合《安徽省工業(yè)經(jīng)濟(jì)“十二五”發(fā)展規(guī)劃綱要》的要求。項(xiàng)目建設(shè)將有力地帶動(dòng)**汽車零部件行業(yè)的跨越式發(fā)展，加快構(gòu)筑社會主義和偕社會的建設(shè)步伐。通過對本項(xiàng)目的建設(shè)場址、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案、投資估算、市場環(huán)境和財(cái)務(wù)評價(jià)等方面的論證，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，具有較強(qiáng)的盈利能力、投資回收能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目可行。（二）建議項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行法人責(zé)任制、資本金制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制及竣工驗(yàn)收制的原則，確保按期完成和工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)。項(xiàng)目的建設(shè)必須執(zhí)行“三同時(shí)”規(guī)定，確保環(huán)境不受污染和可持續(xù)發(fā)展。