紫光股份有限公司內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-04-18 23:45本頁面
【正文】 程項目部的賬戶開立、印簽管理、日常記賬等；3) 項目部費用報銷: 主要內(nèi)容包括項目費用預算、日常支付控制程序、相關(guān)崗位職責劃分等；4) 項目采購支付: 主要內(nèi)容包括工程項目設備采購的審批權(quán)限設置、支付流程等；5) 項目分包支付: 主要內(nèi)容包括工程項目外包支付的審批權(quán)限設置、支付流程等；6) 項目收入成本核算: 主要內(nèi)容包括工程項目預算、收入成本的確認時點、原則以及項目稅金的確認。第七條 控股子公司內(nèi)部控制制度根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略；按照公司治理架構(gòu)，派出董事監(jiān)事，并通過派出的董事監(jiān)事履行章程中約定的職能，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購或出售資產(chǎn)、對外擔保、簽訂重大合同等行為。定期取得控股子公司月度財務報表和生產(chǎn)經(jīng)營管理分析資料，及時檢查、了解控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營及管理狀況。對控股子公司重要部門、關(guān)鍵崗位的管理人員實行委派制。各控股子公司亦結(jié)合自身實際情況和生產(chǎn)經(jīng)營相對獨立的特點，各自制訂一整套既能靈活適應市場需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購制度和營銷制度等業(yè)務經(jīng)營管理制度，以有效地保障公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。第八條 事業(yè)部內(nèi)部控制制度銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)信息產(chǎn)業(yè)市場狀況及公司產(chǎn)品特點，為充分調(diào)動經(jīng)銷人員的積極性、擴大公司產(chǎn)品的市場占有率，公司內(nèi)控制度中包含一系列銷售管理制度，建立了覆蓋全國的渠道代理體系，將銷售市場劃分為若干個銷售大區(qū)，由銷售經(jīng)理負責銷售大區(qū)的營銷活動，同時將銷售任務和貨款回籠指標具體落實到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日常績效考核之中。公司還制定了與銷售模式相適應的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、商品出庫及交付管理、運送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認收入及應收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，以規(guī)范公司營銷活動中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞賬發(fā)生。采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了加強采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司制訂一系列采購管理制度，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，規(guī)范采購預測、供應商管理、采購訂單、采購合同、貨款支付、物料的編號、入庫、質(zhì)檢、入賬、發(fā)放、盤存等一系列管理流程，同時規(guī)范采購人員的業(yè)務行為，保證物料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實物資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)規(guī)范倉庫定期盤點，財務核查，必須保證物資庫存賬物相符，保證成本的真實可信和公司資產(chǎn)的安全。固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：各部門根據(jù)自身經(jīng)營所需固定資產(chǎn)的特點，結(jié)合《紫光股份公司固定資產(chǎn)管理制度》，健全和完善部門固定資產(chǎn)管理與公司銜接流程，強化了對審批、借款、采購、驗收、報銷、記錄、盤點的控制，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。人力資源管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：事業(yè)部根據(jù)自己的實際情況，在公司統(tǒng)一的人力資源管理文件約束下，建立包括人力資源規(guī)劃、一般社會招聘、招聘面試、崗位編制和人員描述、勞動合同簽訂、員工辭職、員工解聘、工資福利績效考核等內(nèi)容的人力資源管理制度，以規(guī)范事業(yè)部人力資源管理。第三章 內(nèi)部控制制度監(jiān)督及內(nèi)部控制效果的評估第九條 為充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷，公司建立了相應的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督制度。公司內(nèi)部審計制度：為防范公司管理風險和加強內(nèi)部控制，公司建立了《紫光股份有限公司內(nèi)部審計制度》，負責對公司財務收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計制度對內(nèi)部審核的范圍，內(nèi)部審計人員的職責，內(nèi)部審計的程序以及報告制度等作出具體規(guī)定。通過實施內(nèi)部審計，減小公司經(jīng)營風險，強化內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，為內(nèi)部控制有效執(zhí)行和進一步完善提供了有力保障。內(nèi)部控制管理制度：目的在于加強公司內(nèi)部控制建設，規(guī)范公司經(jīng)營和運作，防范和化解公司各類風險，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行，確保內(nèi)控制度缺陷在實施過程中能被及時發(fā)現(xiàn)，并予以改進，保證內(nèi)部控制制度持續(xù)、有效實施，公司制定了《紫光股份公司內(nèi)部控制管理規(guī)定》，規(guī)范公司內(nèi)部控制的建立，實施、監(jiān)督、改進等活動。第四章 附則第十條 本制度由公司董事會負責解釋。10
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