【正文】 出、回收等；7) 信用控制: 主要內容包括對代理商信用額度、信用期的審批職責權限劃分和流程；8) 總部與平臺對賬流程: 主要內容包括總部與平臺往來帳務核對流程；9) 總部與平臺EDI結算流程: 主要內容包括總部與平臺通過系統(tǒng)功能實現(xiàn)自動結算的操作流程。公司內部審計制度：為防范公司管理風險和加強內部控制，公司建立了《紫光股份有限公司內部審計制度》，負責對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監(jiān)督。實物資產管理環(huán)節(jié)規(guī)范倉庫定期盤點，財務核查，必須保證物資庫存賬物相符，保證成本的真實可信和公司資產的安全。預算管理方面的內控制度1) 組織機構設置：主要內容包括預算決策、編制、執(zhí)行、考核各環(huán)節(jié)分工；2) 預算編制制度：主要內容包括預算編制時間、內容、責任人、編制要求等；3) 預算編制流程：用以保證預算的編制合理、有效、可操作性強；4) 預算執(zhí)行制度：主要內容包括預算執(zhí)行過程中的控制措施、問題反饋等；5) 預算調整流程：主要內容包括預算調整的條件、程序、審批機構等；6) 預算分析與考核制度：主要內容包括預算分析方法、主要分析指標；考核機構、考核依據等；7) 管理報表制度：根據內部管理需要作出的基于財務報表基礎上的管理規(guī)定，主要是 對一些關鍵指標如應收帳款、存貨、內部管理費等指標的控制措施；8) 財務分析制度：主要內容包括財務分析的方法、頻率、責任人、主要關注指標等。第六條 公司級內控制度 公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制訂預算管理制度、合同管理規(guī)定、審批權限規(guī)定等規(guī)章制度，對公司各部門的職責和權限、考核和獎懲等作出明確規(guī)定，保證公司決策機構的規(guī)范運作、各項業(yè)務活動的健康運行以及公司經營管理目標的實現(xiàn)。 與公司治理相關的文件如下：紫光股份有限公司章程(2005年度股東大會修訂)；紫光股份有限公司股東大會議事規(guī)則(2005年度股東大會修訂)；紫光股份有限公司董事會議事規(guī)則(2005年度股東大會修訂)；紫光股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則(2005年度股東大會修訂)；紫光股份有限公司總裁辦公會議事規(guī)則。1計算機信息系統(tǒng)內部控制：目的在于加強公司信息系統(tǒng)的管理，提高公司信息處理規(guī)范性，保證信息的安全性，特制定《紫光股份有限公司計算機信息系統(tǒng)管理制度》。第八條 事業(yè)部內部控制制度銷貨及收款環(huán)節(jié)內部控制：根據信息產業(yè)市場狀況及公司產品特點，為充分調動經銷人員的積極性、擴大公司產品的市場占有率，公司內控制度中包含一系列銷售管理制度，建立了覆蓋全國的渠道代理體系，將銷售市場劃分為若干個銷售大區(qū)，由銷售經理負責銷售大區(qū)的營銷活動，同時將銷售任務和貨款回籠指標具體落實到產品銷售經理日?？冃Э己酥?。內部控制管理制度：固定資產管理方面的內控制度1) 其他部門存貨轉固定資產流程: 主要內容包括一部門的存貨轉為另一部門固定資產時需要經過的程序、相關崗位的職責等；2) 內部存貨轉固定資產流程: 主要內容包括本部門存貨轉為固定資產時需要經過的程序、相關環(huán)節(jié)的控制等；3) 投資轉入固定資產流程: 主要內容包括以接受投資方式取得固定資產需要經過的程序、關鍵控制點等；4) 接受捐贈轉入固定資產流程: 主要內容包括以接受捐贈方式取得固定資產需要經過的程序、關鍵控制點等；5) 固定資產購買審批流程: 主要內容包括以購買方式取得固定資產時相關崗位的職責權限、審批流程等；6) 外購固定資產流程: 主要內容包括以購買方式取得固定資產時需要經過的程序；7) 部門之間固定資產轉移流程: 主要內容包括固定資產從一部門轉移到另一部門的流程；8) 固定資產盤點流程: 主要內容包括固定資產盤點時間、頻率、參與人、盤盈盤虧處理等；9) 固定資產管理制度: 主要內容包括固定資產取得與驗收、固定資產使用與維護、固定資產處置等；10) 固定資產預算制度: 主要內容包括固定資產采購計劃的編制、審批以及內部調撥計劃等；