紫光股份有限公司內(nèi)部控制制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 通過(guò)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，減小公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，為內(nèi)部控制有效執(zhí)行和進(jìn)一步完善提供了有力保障。公司還制定了與銷(xiāo)售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷(xiāo)售合同管理、商品出庫(kù)及交付管理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷(xiāo)貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，以規(guī)范公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞賬發(fā)生。成本費(fèi)用方面的內(nèi)控制度1) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度: 主要內(nèi)容包括各項(xiàng)費(fèi)用分類(lèi)、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)要求、審核職責(zé)分工等；2) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程: 主要內(nèi)容包括員工借款和報(bào)銷(xiāo)需要經(jīng)過(guò)的相關(guān)程序；3) 差旅費(fèi)管理制度: 主要內(nèi)容包括境內(nèi)外出差相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求等；4) 差旅費(fèi)管理流程: 主要內(nèi)容包括員工出差時(shí)借款和報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)程序；5) 生產(chǎn)成本流程: 主要內(nèi)容包括生產(chǎn)成本核算通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的流程；6) 生產(chǎn)成本制度: 主要內(nèi)容包括成本定額制定、成本費(fèi)用支出的審核控制、成本歸集過(guò)程中相關(guān)職責(zé)權(quán)限劃分；7) 研發(fā)成本流程: 主要內(nèi)容包括專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目、自主研發(fā)項(xiàng)目核算的流程；8) 研發(fā)成本制度：主要內(nèi)容包括研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、驗(yàn)收、審計(jì)、資本化、檔案保管等。對(duì)信息處理部門(mén)與使用部門(mén)權(quán)責(zé)的功能及職責(zé)、系統(tǒng)維護(hù)、資料存取的權(quán)限、數(shù)據(jù)處理的控制、設(shè)備和信息的安全控制進(jìn)行明確規(guī)定。紫光股份有限公司品牌管理規(guī)定：目的在于規(guī)范公司品牌管理，提升公司品牌市場(chǎng)運(yùn)作水平及品牌價(jià)值，支持各部門(mén)業(yè)績(jī)提升，支持公司總體戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)，制定紫光股份有限公司品牌管理規(guī)定，規(guī)范公司商標(biāo)使用、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)備案、產(chǎn)品條碼申請(qǐng)、標(biāo)識(shí)的使用、產(chǎn)品外包裝設(shè)計(jì)及廣告宣傳等品牌推廣活動(dòng)。（二）公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能 結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)立總裁辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、企業(yè)策劃部、技術(shù)研發(fā)部等相關(guān)職能部室和各事業(yè)部、參控股公司，各部門(mén)按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)相應(yīng)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，各部門(mén)按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，通過(guò)相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門(mén)職能明確、權(quán)責(zé)明晰。紫光股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為有效制訂和落實(shí)公司各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，根據(jù)《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《紫光股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。 并且針對(duì)這樣的組織結(jié)構(gòu)，形成了兩級(jí)內(nèi)控制度體系即公司級(jí)內(nèi)控制度和事業(yè)部級(jí)內(nèi)控制度。紫光股份有限公司對(duì)外宣傳管理制度：目的在于更好地建設(shè)公司的品牌和公眾形象，提高公司品牌的美譽(yù)度，保持公司對(duì)外宣傳信息的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、統(tǒng)一性，營(yíng)造公司發(fā)展的良好外部環(huán)境，公司制定本制度，作為公司對(duì)外宣傳的行為規(guī)范，具體規(guī)范媒體新聞、展覽活動(dòng)、廣告發(fā)布、宣傳資料等任何涉及公司公眾形象和業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)外宣傳方式。（二）財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度公司根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，結(jié)合公司具體情況制定的一系列資金、會(huì)計(jì)方面的管理制度，對(duì)公司流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、資金籌集、營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用等事項(xiàng)的管理以及支付結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、貨幣資金管理、發(fā)票管理、預(yù)算管理等主要方面做出規(guī)定。固定資產(chǎn)管理方面的內(nèi)控制度1) 其他部門(mén)存貨轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括一部門(mén)的存貨轉(zhuǎn)為另一部門(mén)固定資產(chǎn)時(shí)需要經(jīng)過(guò)的程序、相關(guān)崗位的職責(zé)等；2) 內(nèi)部存貨轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括本部門(mén)存貨轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時(shí)需要經(jīng)過(guò)的程序、相關(guān)環(huán)節(jié)的控制等；3) 投資轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以接受投資方式取得固定資產(chǎn)需要經(jīng)過(guò)的程序、關(guān)鍵控制點(diǎn)等；4) 接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以接受捐贈(zèng)方式取得固定資產(chǎn)需要經(jīng)過(guò)的程序、關(guān)鍵控制點(diǎn)等；5) 固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)審批流程: 主要內(nèi)容包括以購(gòu)買(mǎi)方式取得固定資產(chǎn)時(shí)相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限、審批流程等；6) 外購(gòu)固定資產(chǎn)流程: 主
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