紫光股份有限公司內(nèi)部控制制度-文庫吧資料
2025-04-24 23:45本頁面
【正文】 ): 主要內(nèi)容包括采用電匯和支票方式預(yù)付帳款的辦理流程、會計處理流程；7) 預(yù)付款核算制度(電匯和支票): 主要內(nèi)容包括采用電匯和支票方式預(yù)付帳款的審批權(quán)限、辦理所需資料、會計審核、會計處理；8) 應(yīng)付票據(jù)核算流程: 主要內(nèi)容包括應(yīng)付票據(jù)取得、背書、貼現(xiàn)過程中的核算流程；9) 應(yīng)付票據(jù)核算制度: 主要內(nèi)容包括應(yīng)付票據(jù)辦理的審批權(quán)限、辦理所需資料、會計審核、會計處理；10) 與供應(yīng)商對賬流程: 主要內(nèi)容包括與供應(yīng)商對帳的頻率、職責(zé)分工、詢證函發(fā)出、收回、差異處理；11) 與供應(yīng)商對賬制度: 主要內(nèi)容包括與供應(yīng)商對帳的操作流程。存貨方面的內(nèi)控制度1) 采購流程: 主要內(nèi)容包括存貨采購過程中相關(guān)崗位的職責(zé)、采購的程序等；2) 存貨盤點流程: 主要內(nèi)容包括存貨盤點的參與崗位、盤點時間、盤點內(nèi)容、盤盈盤虧處理方法和流程等；3) 采購發(fā)票校驗流程：主要內(nèi)容包括采購發(fā)票與訂單、到貨單的數(shù)量、金額的核對；4) 發(fā)票管理制度：主要內(nèi)容包括發(fā)票分類、發(fā)票開具、發(fā)票取得、進(jìn)項稅抵扣；發(fā)票購買、保管、領(lǐng)用、注銷等。貨幣資金方面的內(nèi)控制度1) 財務(wù)收支審批權(quán)限：主要內(nèi)容包括財務(wù)收支過程中需要經(jīng)過的審批事項、審批環(huán)節(jié)、審批責(zé)任人等；2) 付款核算流程：主要內(nèi)容包括對外付款的具體程序，相關(guān)環(huán)節(jié)的控制點；3) 收款核算流程：主要內(nèi)容包括對外收款的具體程序，相關(guān)環(huán)節(jié)的控制點；4) 現(xiàn)金管理制度：主要內(nèi)容包括現(xiàn)金限額管理、備用金管理、現(xiàn)金支出范圍、現(xiàn)金盤點制度等；5) 銀行存款管理：主要內(nèi)容包括銀行賬戶管理、銀行存款支出范圍、銀行存款對帳制度、余額調(diào)節(jié)表的編制等；6) 票據(jù)及印章管理：主要內(nèi)容包括各種票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等各環(huán)節(jié)中的職責(zé)權(quán)限和處理程序；銀行預(yù)留印簽、人名章的保管、使用程序等；7) 支票領(lǐng)用及報銷流程：主要內(nèi)容包括支票領(lǐng)用及報銷的程序、相關(guān)控制環(huán)節(jié)等；8) 資金管理制度：主要內(nèi)容包括資金計劃、資金日常業(yè)務(wù)辦理程序、資金使用手續(xù)費等。（二）財務(wù)管理內(nèi)控制度公司根據(jù)中華人民共和國《會計法》和財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，結(jié)合公司具體情況制定的一系列資金、會計方面的管理制度，對公司流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、資金籌集、營業(yè)收入、成本費用等事項的管理以及支付結(jié)算、費用報銷、貨幣資金管理、發(fā)票管理、預(yù)算管理等主要方面做出規(guī)定。1計算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制：目的在于加強(qiáng)公司信息系統(tǒng)的管理，提高公司信息處理規(guī)范性，保證信息的安全性，特制定《紫光股份有限公司計算機(jī)信息系統(tǒng)管理制度》。 1擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：目的在于規(guī)范公司的擔(dān)保與融資行為，公司在《紫光股份有限公司公司章程》、《紫光股份有限公司股東大會議事規(guī)則》、《紫光股份有限公司董事會議事規(guī)則》中對借款、擔(dān)保等事項的審批權(quán)限做出了相應(yīng)的規(guī)定，規(guī)范公司的對外擔(dān)保和融資行為，防范該類風(fēng)險。 質(zhì)量管理制度：公司依據(jù)ISO9001 2000標(biāo)準(zhǔn)制訂的質(zhì)量手冊、程序文件、規(guī)范文件，明確闡明了公司的質(zhì)量方針，詳細(xì)描述和規(guī)定了實現(xiàn)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的質(zhì)量管理體系要求，運用了具體的程序文件和規(guī)范文件確保各項要求的實現(xiàn)。紫光股份有限公司對外宣傳管理制度：目的在于更好地建設(shè)公司的品牌和公眾形象，提高公司品牌的美譽(yù)度，保持公司對外宣傳信息的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、統(tǒng)一性，營造公司發(fā)展的良好外部環(huán)境，公司制定本制度，作為公司對外宣傳的行為規(guī)范，具體規(guī)范媒體新聞、展覽活動、廣告發(fā)布、宣傳資料等任何涉及公司公眾形象和業(yè)務(wù)活動的對外宣傳方式。紫光股份有限公司合同管理規(guī)定：目的在于認(rèn)真貫徹公司“簡單、高效、健康”的管理思想，適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，規(guī)范公司合同管理制度，提高合同管理效率，實現(xiàn)合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，避免合同風(fēng)險，參照公司ISO9001質(zhì)量管理體系相關(guān)程序文件的規(guī)定，就公司各類合同及相關(guān)文件的審核、簽訂、履行、變更、終止、保管、監(jiān)督
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