【正文】 。部門(mén)預(yù)算總費(fèi)用中的非經(jīng)常發(fā)生項(xiàng)目，于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)說(shuō)明，于實(shí)際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前出具專題報(bào)告，按程序報(bào)批。重點(diǎn)項(xiàng)目包括：費(fèi)用控制公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制度，每年年初由各級(jí)職能部門(mén)（包括子公司）編制本部門(mén)費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)各級(jí)財(cái)務(wù)管理部審核，總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，并向董事會(huì)匯報(bào)。（一）會(huì)計(jì)核算控制：集團(tuán)制定《會(huì)計(jì)管理及核算規(guī)范》，包括會(huì)計(jì)政策、崗位設(shè)置、會(huì)計(jì)操作流程、會(huì)計(jì)檔案保管、財(cái)務(wù)交接、會(huì)計(jì)資料調(diào)閱、會(huì)計(jì)電算化及財(cái)務(wù)安全保障等各項(xiàng)控制內(nèi)容。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－3－1——3－3－2）（四）其它類：包括《安全責(zé)任制度》、《辦公室環(huán)境布置及功能配置指引》、《萬(wàn)科集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)職位說(shuō)明書(shū)》等。項(xiàng)目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由集團(tuán)企劃部和審計(jì)法務(wù)部制定，并由集團(tuán)企劃部、營(yíng)銷部指導(dǎo)各一線公司進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展和營(yíng)銷宣傳等工作。土地使用權(quán)的取得鑒于各城市土地使用權(quán)出讓市場(chǎng)日漸規(guī)范，通過(guò)投標(biāo)、競(jìng)拍方式取得土地使用權(quán)正成為取得項(xiàng)目用地的重要方式，為推動(dòng)和規(guī)范這兩種項(xiàng)目用地取得方式，公司制定了《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)用地投標(biāo)、競(jìng)拍管理辦法》。大型的項(xiàng)目除執(zhí)行如（1）所述程序外，需報(bào)董事會(huì)決議通過(guò)后才可立項(xiàng)；特別大型的項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)目投資額超過(guò)凈資產(chǎn)50%的），還需報(bào)股東大會(huì)通過(guò)后方能實(shí)施。之后由管理層將通過(guò)聽(tīng)證委員會(huì)立項(xiàng)的項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》和《董事會(huì)議案》等報(bào)公司董事會(huì)審議通過(guò)后方能實(shí)施。子公司根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展小組提出的意見(jiàn)和建議跟進(jìn)和完善相關(guān)工作，并向項(xiàng)目發(fā)展小組提交《召開(kāi)項(xiàng)目聽(tīng)證會(huì)申請(qǐng)》和《項(xiàng)目可行性報(bào)告》。企劃部根據(jù)子公司上報(bào)的《新項(xiàng)目情況通報(bào)表》，對(duì)項(xiàng)目土地權(quán)屬情況、法律手續(xù)情況、市場(chǎng)情況及項(xiàng)目初步收益情況進(jìn)行初步審核并批準(zhǔn)成立項(xiàng)目發(fā)展小組。子公司認(rèn)為可以報(bào)請(qǐng)總部進(jìn)入聽(tīng)證會(huì)程序。公司設(shè)立地產(chǎn)項(xiàng)目投資聽(tīng)證會(huì)制度，有效地保障地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化和高效化。工程管理類管理制度由總部工程管理部和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃管理委員會(huì)制定，并負(fù)責(zé)落實(shí)和修訂。如果工程結(jié)算并非在施工圖總價(jià)包干的基礎(chǔ)上進(jìn)行，須選擇確定造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，外審結(jié)果經(jīng)成本管理部復(fù)查，財(cái)務(wù)管理部復(fù)核后，由主管副總簽署意見(jiàn)，報(bào)公司總經(jīng)理批示。工程竣工驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目、工程、成本及財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一意見(jiàn)后，發(fā)給施工單位《工程結(jié)算通知書(shū)》。公司對(duì)工程款的支付有嚴(yán)格的審批程序，首先由采購(gòu)管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部等相關(guān)部門(mén)填寫(xiě)項(xiàng)目工程付款審批表，寫(xiě)明項(xiàng)目完成情況，并附上所有相關(guān)資料，在工程部、外部監(jiān)理人員、成本管理部、財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)分管副總或總經(jīng)理審批。各子公司必須針對(duì)已有項(xiàng)目，動(dòng)態(tài)編制最近24個(gè)月項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)計(jì)劃匯總表，該表包括所有已確定的、計(jì)劃在最近24個(gè)月內(nèi)進(jìn)行開(kāi)發(fā)活動(dòng)的分期開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃具有嚴(yán)肅性，確定后不可隨意變更。對(duì)于工程進(jìn)度，公司有嚴(yán)格的控制程序。合格承包商資格（并非終身制），每隔一定時(shí)間應(yīng)對(duì)其進(jìn)行重新評(píng)審、調(diào)整。工程招標(biāo)應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，但無(wú)論采取何種方式，都必須有三家以上的投標(biāo)單位參與競(jìng)標(biāo)。過(guò)程控制制度針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)，公司制訂了相應(yīng)的成本控制制度，包括設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程招標(biāo)、工程合同、工程預(yù)結(jié)算等各項(xiàng)管理辦法。一般改變作為正常的成本動(dòng)態(tài)變化在《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月評(píng)估》中反映即可。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，為及時(shí)反映項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)情況，各公司每月編制成本信息月報(bào)，對(duì)實(shí)際成本與目標(biāo)成本之間的差異進(jìn)行分析，說(shuō)明原因并提出成本控制的建議，以便采取措施加以糾正，從而達(dá)到控制成本的目的。目標(biāo)成本是公司基于市場(chǎng)狀況，并結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)聽(tīng)證會(huì)通過(guò)的目標(biāo)定位報(bào)告中的預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。包括以下三個(gè)主要環(huán)節(jié)：設(shè)計(jì)工程管理公司實(shí)行嚴(yán)格的設(shè)計(jì)工程管理，在項(xiàng)目管理和工程管理方面均形成了較為完善的管理規(guī)范，其中項(xiàng)目管理規(guī)范主要包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理程序、項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)指引、設(shè)計(jì)信息收集管理程序、萬(wàn)科南方地區(qū)住宅品部標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)新材料認(rèn)證及執(zhí)行程序、住宅智能化性能標(biāo)準(zhǔn)、材料設(shè)備采購(gòu)規(guī)定等；工程管理規(guī)范主要包括萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司及地區(qū)項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)對(duì)接關(guān)系、項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立與撤消程序、項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建管理程序、項(xiàng)目施工過(guò)程管理程序、工程管理部對(duì)工程質(zhì)量及安全檢查管理程序、專業(yè)圖設(shè)計(jì)審查管理程序、工程質(zhì)量檢查管理程序、項(xiàng)目中間驗(yàn)收管理程序、工程竣工驗(yàn)收管理程序、工程檔案管理程序等。本制度所規(guī)定的業(yè)務(wù)控制包括：工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、集團(tuán)辦公類和其它。申請(qǐng)和審批流程包括主動(dòng)離職和被動(dòng)離職。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的2－4）離職管理：（1）目的：充分合理地分配企業(yè)內(nèi)部資源，規(guī)范離職相關(guān)制度及辦理程序，明確離職審批的流程及權(quán)限。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的2－3）休假管理：（1）目的：規(guī)范職員的休假行為。（具體內(nèi)容見(jiàn)附件2“人力資源管理”中的2－2）培訓(xùn)管理：（1）目的：為了適應(yīng)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展、促使萬(wàn)科的培訓(xùn)開(kāi)展服務(wù)于公司戰(zhàn)略，明確培訓(xùn)職責(zé)的劃分，保證培訓(xùn)有序、高效開(kāi)展。（2）主要流程和內(nèi)容：公司人力資源部依據(jù)各地區(qū)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評(píng)估結(jié)果、地區(qū)物價(jià)指數(shù)等確定薪金體系和標(biāo)準(zhǔn)，并由職工委員會(huì)、集團(tuán)辦公會(huì)審批后下發(fā)；各公司依據(jù)薪金體系，初步建議新員工薪金級(jí)別，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、人力資源部、單位第一負(fù)責(zé)人內(nèi)部審批流程確認(rèn)后，再報(bào)公司人力資源部審批后執(zhí)行。新職員在報(bào)到后必須統(tǒng)一進(jìn)行脫產(chǎn)的入職培訓(xùn)。經(jīng)過(guò)初試、復(fù)試和測(cè)評(píng)確定預(yù)選人員，再經(jīng)過(guò)用人單位負(fù)責(zé)人面試，綜合評(píng)定最終確定人選。公司首先考慮內(nèi)部的人力資源儲(chǔ)備情況，然后再面向社會(huì)公開(kāi)招聘。招聘管理：（1）目的：規(guī)范招聘流程，提高招聘的專業(yè)水平。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布各項(xiàng)規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等，公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的高度集中?！犊偨?jīng)理工作條例》進(jìn)一步完善