紫光股份有限公司內(nèi)部控制制度-全文預(yù)覽
【正文】 管理人員實行委派制。固定資產(chǎn)管理方面的內(nèi)控制度1) 其他部門存貨轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括一部門的存貨轉(zhuǎn)為另一部門固定資產(chǎn)時需要經(jīng)過的程序、相關(guān)崗位的職責(zé)等；2) 內(nèi)部存貨轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括本部門存貨轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時需要經(jīng)過的程序、相關(guān)環(huán)節(jié)的控制等；3) 投資轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以接受投資方式取得固定資產(chǎn)需要經(jīng)過的程序、關(guān)鍵控制點等；4) 接受捐贈轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以接受捐贈方式取得固定資產(chǎn)需要經(jīng)過的程序、關(guān)鍵控制點等；5) 固定資產(chǎn)購買審批流程: 主要內(nèi)容包括以購買方式取得固定資產(chǎn)時相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限、審批流程等；6) 外購固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以購買方式取得固定資產(chǎn)時需要經(jīng)過的程序；7) 部門之間固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)從一部門轉(zhuǎn)移到另一部門的流程；8) 固定資產(chǎn)盤點流程: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)盤點時間、頻率、參與人、盤盈盤虧處理等；9) 固定資產(chǎn)管理制度: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)取得與驗收、固定資產(chǎn)使用與維護、固定資產(chǎn)處置等；10) 固定資產(chǎn)預(yù)算制度: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)采購計劃的編制、審批以及內(nèi)部調(diào)撥計劃等；財務(wù)報告編制方面的內(nèi)控制度財務(wù)報告編制: 主要內(nèi)容包括財務(wù)報告編制內(nèi)容、崗位分工和職責(zé)權(quán)限、編制過程中的合并結(jié)構(gòu)、對帳、調(diào)帳、差錯更正、結(jié)帳等流程；財務(wù)報告審核批準(zhǔn)。存貨方面的內(nèi)控制度1) 采購流程: 主要內(nèi)容包括存貨采購過程中相關(guān)崗位的職責(zé)、采購的程序等；2) 存貨盤點流程: 主要內(nèi)容包括存貨盤點的參與崗位、盤點時間、盤點內(nèi)容、盤盈盤虧處理方法和流程等；3) 采購發(fā)票校驗流程：主要內(nèi)容包括采購發(fā)票與訂單、到貨單的數(shù)量、金額的核對；4) 發(fā)票管理制度：主要內(nèi)容包括發(fā)票分類、發(fā)票開具、發(fā)票取得、進項稅抵扣；發(fā)票購買、保管、領(lǐng)用、注銷等。（二）財務(wù)管理內(nèi)控制度公司根據(jù)中華人民共和國《會計法》和財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，結(jié)合公司具體情況制定的一系列資金、會計方面的管理制度，對公司流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、資金籌集、營業(yè)收入、成本費用等事項的管理以及支付結(jié)算、費用報銷、貨幣資金管理、發(fā)票管理、預(yù)算管理等主要方面做出規(guī)定。 1擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：目的在于規(guī)范公司的擔(dān)保與融資行為，公司在《紫光股份有限公司公司章程》、《紫光股份有限公司股東大會議事規(guī)則》、《紫光股份有限公司董事會議事規(guī)則》中對借款、擔(dān)保等事項的審批權(quán)限做出了相應(yīng)的規(guī)定，規(guī)范公司的對外擔(dān)保和融資行為，防范該類風(fēng)險。紫光股份有限公司對外宣傳管理制度：目的在于更好地建設(shè)公司的品牌和公眾形象，提高公司品牌的美譽度，保持公司對外宣傳信息的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、統(tǒng)一性，營造公司發(fā)展的良好外部環(huán)境，公司制定本制度，作為公司對外宣傳的行為規(guī)范，具體規(guī)范媒體新聞、展覽活動、廣告發(fā)布、宣傳資料等任何涉及公司公眾形象和業(yè)務(wù)活動的對外宣傳方式。紫光股份有限公司信息披露制度(2007年修訂)：為規(guī)范公司及其相關(guān)義務(wù)人的信息披露行為，提高公司信息披露質(zhì)量和透明度，保護投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司制定本辦法以規(guī)范公司信息批露管理。 并且針對這樣的組織結(jié)構(gòu)，形成了兩級內(nèi)控制度體系即公司級內(nèi)控制度和事業(yè)部級內(nèi)控制度。第五條 公司治理及組織結(jié)構(gòu)（一）公司法人治理公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定，修訂《紫光股份有限公司章程》、《紫光股份有限公司股東大會議事規(guī)則》、《紫光股份有限公司董事會議事規(guī)則》、《紫光股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》，制定《紫光股份有限公司總裁辦公會議事規(guī)則》，明確界定股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限，完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。紫光股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為有效制訂和落實公司各部門風(fēng)險管理和流程控制，保障
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