國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度風(fēng)險(xiǎn)分析講義-資料下載頁(yè)
2025-04-18 03:19本頁(yè)面
【正文】 貸款損失的核銷政策,貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提留、積累政策、適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)上限等。另外,商業(yè)銀行還應(yīng)針對(duì)不同類貸款或資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。 (二)最高管理層的定期檢查制度經(jīng)驗(yàn)證明,銀行最高管理層對(duì)全行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制政策、措施及其實(shí)施情況進(jìn)行定期檢查,是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的關(guān)鍵。首先,最高管理層成員應(yīng)清楚其在管理和檢查全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中的責(zé)任及作用,應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的基本知識(shí)。其次,最高管理層應(yīng)審核與風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)的全行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和重要政策,特別是要審核全行及各業(yè)務(wù)領(lǐng)域可以承受的風(fēng)險(xiǎn)上限,并嚴(yán)格規(guī)定超過(guò)此上限必須要經(jīng)董事會(huì)或最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的認(rèn)可。第三,最高管理層必須定期檢查各項(xiàng)政策和措施的落實(shí)情況,要及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得有關(guān)的信息和報(bào)告,以盡快做出決策。第四,最高管理層要根據(jù)情況的變化,及時(shí)重新審定、評(píng)估和調(diào)整現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、措施,以保證所有政策和措施能適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展及環(huán)境的變化?！ ?(三)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)估和監(jiān)測(cè),是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提。這一體系既能有效地監(jiān)測(cè)銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)總水平,又能準(zhǔn)確地監(jiān)測(cè)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)(包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等)。既能有效地監(jiān)測(cè)靜態(tài)時(shí)點(diǎn)上的風(fēng)險(xiǎn),又能有效地監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)時(shí)點(diǎn)上的風(fēng)險(xiǎn)。既能監(jiān)測(cè)銀行所面臨的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn),又能監(jiān)測(cè)其所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)及近期發(fā)展趨勢(shì) (四)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該是其內(nèi)部控制系統(tǒng)的擴(kuò)展。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)發(fā)揮三個(gè)主要功能,即防范功能、發(fā)現(xiàn)功能和糾正功能。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)促進(jìn)銀行的高效運(yùn)行,保證各種授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)上限的有效執(zhí)行,保障有關(guān)法律、規(guī)定及內(nèi)部管理政策得到嚴(yán)格遵守,特別要強(qiáng)調(diào)相關(guān)重要領(lǐng)域、崗位人員職責(zé)的分離。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的防范功能,主要是通過(guò)有效實(shí)施完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施,最高管理層的定期檢查制度,明確的操作程序和風(fēng)險(xiǎn)上限,有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng)以及重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和崗位責(zé)任的嚴(yán)格分離等來(lái)實(shí)現(xiàn)的。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的發(fā)現(xiàn)功能,主要是通過(guò)獨(dú)立的內(nèi)部和外部稽核審計(jì)以及最高管理層的經(jīng)常性檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)的。為使稽核審計(jì)人員在發(fā)現(xiàn)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)實(shí)問(wèn)題方面發(fā)揮更大的作用,有必要任用高素質(zhì)人才,并使他們?cè)诘匚簧暇哂懈蟮莫?dú)立性。制定完善的內(nèi)部稽核審計(jì)政策及措施,并要求將稽核審計(jì)報(bào)告直接報(bào)送董事會(huì)或稽核委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的糾正功能,主要是由最高管理層通過(guò)及時(shí)調(diào)整、補(bǔ)充內(nèi)部控制政策和措施,嚴(yán)肅處罰違規(guī)操作行為以及接受稽核審計(jì)人員建議后及時(shí)采取有關(guān)糾正措施來(lái)實(shí)現(xiàn)的?！ °y行風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管毫無(wú)疑義,有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與控制是建立安全、健康的銀行體系的核心,但這并不意味著,銀行監(jiān)管當(dāng)局的外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管將無(wú)所作為。實(shí)踐證明,銀行監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管在監(jiān)測(cè)和控制單一銀行風(fēng)險(xiǎn),降低整個(gè)銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面,具有非常重要的、不可替代的作用?！ 【C上所述，我國(guó)商業(yè)銀行首先解決產(chǎn)權(quán)安排問(wèn)題，其次從內(nèi)外進(jìn)行監(jiān)管，只有這樣才能使其健康發(fā)展，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。11 / 11
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